财务管理-云浮市云城区农村信用社发展情况的调研报告论文设计

云浮市云城区农村信用社发展情况的调研报告摘要我国农村信用社的成立可以追溯到上个世纪，自中华人民共和国成立以来，农村信用社在国家的发展建设中发挥了巨大的作用，为了保障农村信用社可以适应当前金融行业的发展现状，于2003年进行了改革，在这一次改革中，农村信用社的职责落实到了当地政府上，要求各个省都采取信用联社的方式来对下属信用社进行管理、监督。农村信用社自创办以来，在国家的大力支持下，取得了一定的成效，在全国范围内进行了普及。为了紧跟金融形式的变化逐渐将信用社细分至乡镇，并实行起增资扩股的发展手段，中国人民银行也开始进行一定程度的票据补贴，对于经济条件较为乐观的区域建立农村合作银行等措施大加鼓励。可以说，农村信用社在我国农村经济与合作金融社会中起着至关重要的影响。笔者通过对我国当前农村信用社的发展现状进行深入了解，发现尽管我国农村信用社的建设取得了一定的成果，但其中存在的问题也不容小觑，例如产权归属的纠纷、监管漏洞的产生、内部控制的缺失等各种问题。一定程度上对于农村信用社的健全完善产生了莫大的阻碍作用。农村信用社的经营管理体制方面的健全与改革原本就是要遵循一定的市场准则的，这样才能为农村信用社的健康发展以及进步完善做出规则性保障。在本文的研究中，笔者选取了云浮市云城区的农村信用合作社为研究对象，基于该地区农村信用合作社的基本状况以及相关制度的了解，本文以系统研究、对比研究等为主的研究手段，辅以案例分析，剖析了我国农信社组织发展历程，研究分析了云浮市农信社的发展与改革历程，通过对我国农村信用社发展历程的分析，笔者就我国未来农村信用社向农商行转变的策略进行了详细的分析，此外，针对于当前农商行实现过程中的问题提出了自身的看法，希望建立科学合理的农村金融生态系统对当前农村信用合作社的现状进行改变。与此同时，笔者还从管理机制以及监督机制着手，就存在的问题提出了自身的看法。关键词:云浮市云城区农村信用社；发展改革；调研 Investigation report on the development of rural credit cooperatives in Yuncheng district of YunfuAbstract The rural credit cooperatives in the beginning of the establishment of the new China, then spread all over the country. Reform of rural credit cooperatives system recent round since 2003, mainly to the management authority delegated to the provincial government departments, provinces established credit cooperatives to exercise the functions of management, credit cooperatives will gradually down to the township, and the implementation of the development means of capital increase, the peoples Bank of China also began to a certain degree of subsidy bill, the economic conditions are more optimistic about the establishment of regional rural cooperative bank encourages measures. It can be said that, the rural credit cooperatives play a crucial role in Chinas rural economic and financial cooperation society. But as for me At the present stage of development of rural credit cooperatives, many problems still exist in the development process. For example, the ownership of property rights disputes, regulatory loopholes, lack of internal controls and other issues. To a certain extent for the perfection of the rural credit cooperatives had a great impediment. The management system of rural credit cooperatives is to follow a certain market standards, so as to ensure the healthy development of rural credit cooperatives and improve the rules and regulationsThis paper takes Yunfu city rural credit cooperatives as the research orientation, change the main research on the rural credit cooperatives industry development and macro economic system, this paper takes systematic study, comparative study and other research methods, case analysis, analysis of the development of Chinas rural credit cooperatives organization, research and analysis of the course of development and reform of Yunfu city the rural credit cooperatives, analyzes the development of rural credit cooperatives, put forward the direction of reform of joint-stock commercial banks and support agriculture requires target two yuan of contradictions, proposes to build a diversified rural financial ecological system. At the same time through the analysis of the management of rural credit cooperatives and supervision system, put forward the countermeasures and Reform Association Recommendations.Keywords: Yunfu city rural credit cooperatives reform, development, research目 录1绪论11.1研究背景及意义11.1.1研究背景11.1.2研究意义21.2研究思路21.3研究方法21.3.1比较分析法21.3.2案例分析法21.3.3归纳总结法31.3.4系统分析法31.4农村信用社的概念31.5我国国内农村信用社研究综述42云浮市云城区农村信用社的基本概况5 2.1云浮市云城区农村信用社的建立与发展概况52.1.1建立与扩大概况52.1.2经营业务品种52.1.3农信社是农村金融的主力军62.2发展概述-以云城联社和南澳联社为例62.2.1云城联社72.2.2南澳县农村信用合作联社72.3云浮市云城区农村信用社的组织架构72.3.1组织结构特征72.3.2组织架构细分83云浮市云城区农村信用社的主要问题及原因9 3.1经营体制亟待转变及原因9 3.2资产的潜在金融风险大，质量较低及原因9 3.3经营理念落后及原因10 3.4管理机制不完善及原因114促进云浮市云城区农村信用社发展的对策124.1转换经营机制，调整经营策略124.2加快对不良贷款的处理124.2.1提能力建制度，提高不良贷款核销质效124.2.3注重与司法机关的沟通，提高诉讼清收效率134.3解决商行改制前期问题，顺利实现商行改制134.4建立合理激励机制，实现管理与激励相结合的双向机制145 调研总结15参考文献16第 4 页 共 17 页1绪论1.1研究背景及意义 1.1.1研究背景信用合作社起初诞生于德国，这一运动是由雷发翼和舒尔茨创立并逐步完善的，二人是针对于德国19世纪农村现状而提出这项运动。我国开展现代信用合作运动可以追溯到上个世纪三十年代，我国的第一家现代合作金融机构为上海国民合作储蓄银行，随后，在河北、湖北等地，农村信用合作社也先后成立，起初成立的目的在于帮助农民进行劳动生产。在中华人民共和国成立之后不久，为了改善农民的生活质量，农村互助合作运动在全国范围内广为开展，与此同时，农村信用合作社也在这一过程中发展壮大起来，截止目前，农村信用合作社已经有了几十年的发展经验。为了使农村信用合作社可以适应于当前多变的金融形势，我国在2003年时对农村信用合作社进行了改革，改革内容主要突出在管理权的变更上。除此之外，国务院对一些需要注意的方面提出了要求，即在农合机构产权制度、农合机构的约束机制等方面进行明确的规定，以保障农村信用合作社可以科学的发展，并且将上述要求成功的运用到了实践运作当中，并且设立了试点来检查改革的效果。农村信用社在省政府的授权下，将自身的职责更加明确，与此同时，省政府还大力推行农村合作银行的建立。等到有明显成效时，将其推广到全国各个行政区域。可以发现的是，从2003年的改革之后，农村合作金融机构的合作性质以及自身内部情况都发生了很大的改变。农村信用社的管理权转移和农合机构的分化趋势都日渐明显。其中存在一些农村商业银行由于具有良好的发展环境，已经初步完成了向现代农商行的转变，还有一部分的农村商业银行开始走上跨区域经营的道路。但不能否认的是，农村合作金融机构依然是我国银行业金融机构的主要组成部分。在现阶段的学术界里，对于农村信用合作社的发展和改革并未形成统一的意见。各个学者对此都有着自己的看法，我国学者肖四在著作中提出了这样的观点，在农村信用社管理职责落实到省级政府的情况下，还应当注重省级联社的作用，加强管理约束农村信用社，同时将加强三农服务提到日程上来。还有一部分研究机构的学者则认为要将加强农村金融服务、稳定县城和推进农村信用社朝股份制商业银行改革同时放在重要的位置，要齐头并进，共同发展。并提出了要将省级联社打造成服务性的金融机构的想法。在此之外，还有一些学者发出了不同的声音，他们认为：丙村信用社的改革应当始终向合作制方向进行转变，只有这样，才能保障农村金融行业的长远发展。 1.1.2研究意义信用社的存在有着与商业银行不同的重要意义。信用社建立的初衷在于将农民的资金集中起来，以增强应对风险的能力，大大促进农村金融的发展。合作经济适用于分散的产业，像农业和手工业等。合作金融在现如今的经济形势下发挥着不可言喻的作用，作为经济形式中的一种，起到的作用越来越明显。通过笔者对世界其他国家合作经济的研究，发现不同的国家之间农村合作金融形式也有所不同。由此可知，农村信用社的存在有其客观的条件。1.2研究思路我国农村信用社新兴改革是从2003年开始的，这一次改革的目的是为了在维持农村经济的稳定发展的同时，使农村合作金融机构承担起服务三农和当地经济的职责。不难看出，通过体制改革，可以为农村信用社的发展提供充足的动力，因此，在此基础上继续深入改革显得尤为重要。监管部分作为农村信用社改革过程中尤为重要的一个部分，可以对金融机构发展过程中存在的问题进行监控，进而缓解来自各个放埋你的矛盾，促进农村金融的稳定发展。1.3研究方法 1.3.1比较分析法比较分析法作为研究中较为常用的一种方法，笔者在论文阐述过程中，从横向以及纵向这两个角度对发展情况进行了比较，先是运用纵向比较阐述了我国农村信用社的管理体制历史沿革，分别阐述了不同的历史时期的农村信用社的发展变化与相互对比；后又运用横向比较对于现如今的云浮市云城区内的主要农信社的发展以及管理模式做出分析与讨论，明确其优势及缺陷。 1.3.2案例分析法笔者在进行论述时，选择了山东省云浮市云城联社为对象，通过对相关案例进行分析，可以发现当中存在的问题，进而可以得出有效的解决策略。 1.3.3归纳总结法笔者在进行论述的过程中，选择了较为典型的农村信用社改革的案例为论述对象，通过对这些案例进行深入分析与总结，可以从中发现我国当前在农村信用社改革过程中存在的问题，并且以此为基，提出具有针对性的建议以促进农村金融的发展。 1.3.4系统分析法在对农村信用社进行研究时，应当注意以下一点：独立研究某一问题很难从中得出较为完备的结论，而系统分析法可以有效避免以上问题。本文将农村信用社改革放在广东省云浮市的背景下进行研究，将云浮市云城区这个系统大背景下的内部各个农信社的发展要素以及相互作用与影响做出一个较为系统的分析，并且运用相互关联的更加细致的分析方法进行分析。仅仅利用上述方法还不足以得出相关结论，笔者在以上研究方法的基础上，又进行了系统分析法，从整体上了解各个部分之间的联系。1.4农村信用社的概念简单来说，农村信用社即一种为广大农民提供金融服务的金融机构，这一机构有中国人民银行批准成立，自成立以来，始终以规范、民主作为自己发展的重要理念，从性质上来说，农信社可以被划分为企业法人，其资产可以被用于当做承担债务的保障，受法律的保护。正当的资产流动，权益与业务活动等等均受到法律保障；从组成成分来看，农村信用合作社主要是由农民入股而形成的，管理方法上也逐渐形成了持股社员进行的民主管理体制，旨在为持股社员服务。农村信用社因其专门性和特殊性而成为我国金融业当中的重要组成部分；从主要目标与任务来说，农村信用合作社主要是用于筹集资金，通过将资金进行汇总，闲散资金可以用于农村的建设工程中，进而促进农村经济的发展。此外，在必要时还可以组织与调节农村基金去向，一定意义上促进了农村的各方面发展与进步，使得各种形式的经济合作与各个农村家庭的经济状况得到明显改善。1.5我国国内农村信用社研究综述 20世纪30年代，我国开始了对于合作性质的，金融行业之中的农信社的关注与研究，之后陆陆续续涌现出了一批批针对于农信社的发展变革的研究与分析文献。20世纪20年代末期，由薛仙舟先生编撰的全国合作化方案一书中，主要针对农信社这种金融机构的便捷性理念进行普及与推广；1947年，由张绍言先生编写的合作金融概论。在其著作中，张绍言先生首先对合作金融中的相关概念进行了深入的解读，随后将国内外的发展历程进行比较，通过进行对比与分析，之后又分析论述了合作金融在我国发展改革之中出现的问题与缺陷，提出了有效的，可行性高的改进建议。21世纪，农村的金融，经济发展问题逐渐受到相关部门的重视与规划问题，由此对于三农问题与农村经济，合作金融等方面的研究与讨论开始逐渐丰富起来，专家的行业著作出版也逐渐多起来，这一时期，张贵乐与于左合先生所编撰的合作金融论（2011年版)中，对于合作金融以及农村信用社的发展与沿革做出了分析与评价；陈韩曦先生所编著的中国合作银行(1997年版)对于合作银行做出了详细的论述与建议，蓝益江先生所编写的论信用合作一一兼论中国农村信用合作社的发展与改革(1999年版)，对于我国农村信用社由出现到发展与完善的历程做出了梳理与详细的阐述。事实上，我国国内对于农村信用社的研究一向侧重于行业内部的政策与制度漏洞，而对于当地经济的客观要求的认知普遍处于忽视境地，致使经济要求方面的客观矛盾无法得到客观地看待与有效的解决，这时候对于区域农信社的系统性改革研究便顺应而生，逐渐丰富起来。在农信社改革方向的研究上，我国学者蒋定之基于我国农信社发展现状，并且结合自身对未来发展情况的预测，提出产权制度改革应当作为改革过程中不容忽视的内容。可以有效地深化改革基础以及农信沿袭的制度核心内容，蒋定之先生提出股份制改造彻底化的观点，并且在此基础上将农村信用社的资格股尽数转换成投资股形式，同时提倡引进相关的专业领导人才对于内部控制问题进行高效解决。 2011年时，霍楠先生发表了农信社改革核心的新兴观点，详细论述了继续深化农村信用社的核心在于产权与管理制度的完善与健全。2云浮市云城区农村信用社的基本概况2.1云浮市云城区农村信用社的建立与发展概况 2.1.1建立与扩大概况广东省云浮市办事处成立于2006年，这一办事处作为省联社需要对下设的五家联社进行管理指导，发挥出相应的职责。各联社负责对辖内农村信用社的各项管理职能，在这样的积极环境之下各个联社逐渐建立起了完整性、系统性的组织架构 ，即“三会一层”组织框架，其中“三会”分别为监事会、理事会以及社员代表大会，而一层指的是高级管理层。2008年将近年末时，云浮市农村信用社的从业人员1569人，设有68家法人社，7个营业部，共148家营业网点。农村信用社几乎实现了在云浮市地区的普及，无论是在城市还是在农村都可以看到农村信用社，这从很大程度上方便了人们的生活。与此同时，在农村信用社工作的员工数量、农村信用社所开设的网点数以及贷款总金额等各项指标都处于榜首，难以撼动。 2.1.2经营业务品种云浮市云城区在这样良好的环境促使以及发展脚步之中逐渐形成了网点遍及，业务发展繁荣、经济实力雄厚、竭诚为农服务的优势，其中主要的经营项目以及业务事项主要包括存取款，贷款，代收代付性业务、电话银行等业务，被广大群众亲切地称为我们自已的银行。以下是划分出来的主要经营业务种类。(一)存款业务1.储蓄存款性:定期储蓄存款、活期储蓄存款、定活两便储蓄等。2.单位存款:活期存款、财政性存款、定期存款、通知存款、协议存款等。(二)贷款业务1.下岗失业人员小额担保贷款2.农户贷款3.个人消费贷款4.个人购房贷款5.个体工商户贷款6.企业贷款7.生源地国家助学贷款(三)支付结算业务云浮市农村信用社支付结算方式有很多，如：大额支付、小额支付以及通过农信银系统等都可以，通过这些途径，广大居民可以实现存取款、转账等业务，此外，通过农信银系统可以实现金国农村金融机构之间的通存通兑。(四)代理业务 除去以上主要的办理业务之外，云浮市云城区信用社还办理一些代理型的业务，包括企业员工工资的代发，企业团队或者个人性质的保险代理，水电费等各种性质的生活日常收取费用的代收，纳税款项的办理以及委托性的代理业务等等。代收，纳税款项的办理以及委托性的代理业务等等。(五)财政补贴“一本通”业务 财政补贴“一本通”业务就是指政府通过农村信用社的网点优势将给农民的各种不填通过账户的形式及时的完整的发放发到农民手中，进而从一定程度上缩减了支付的流程，增大支付效率。(六)信用卡业务 信用卡具有存取现金、转账结算、购物消费、代收代付等功能。(七)托管业务 托管业务往往发生在有开办保管箱业务的机构，这些机构以出租保管箱的形式代客户保管有价单证、稀有金属等贵重物品，旨在让广大市民可以放心的将贵重物品交给其保管。除此之外，部分联社还开办为某些银行、中国移动等单位托管尾箱业务。 2.1.3农信社是农村金融的主力军云浮市农村信用社作为农村金融的主力军，在发展过程中，始终将“三农”放在首位，大力促进农业领域的发展，其中突出表现在石材领域，进而促进当地的经济建设。2.2发展概述-以云城联社和南澳联社为例本文就云城联社与南澳联社这两个比较有代表性的农信社为例来研究云浮市云城区农信社的发展概况。 2.2.1云城联社云城联社的建立可以追溯到1952年，自建立以来，云城联社不断地发展，规模不断壮大，现如今其从业人员已有390人，并且这支员工队伍具备着极高的职业素养与专业知识。云城联社自创办以来就始终将“三农”摆在首位，始终坚守这服务城乡，促进当地经济发展的信仰。积极践行普惠金融，努力打造金融行业诚信服务品牌，全力支持城乡经济发展和城市化建设，是服务当地农村金融的主力军。截至2016年9月末，存款以及贷款余额均分别居于全市区相关金融机构的前列。 2.2.2南澳县农村信用合作联社南澳县农村信用社的建立可以追溯到上世纪60年代，在其管辖范围内，存在7个网点，基本覆盖了整个南澳县。南澳县的存、放贷比例都处于一个较高的水平。南澳县由于地理因素的影响，当地农民的主要营生方式为捕鱼业，随着大桥的建成，将南澳县与大陆连接起来，为其发展提供了良好的条件，而南澳县由于环境优美，旅游业为南澳县带来的收益也更加明显，在这一大环境下，南澳县农村信用社将农民放在首位，加大放贷力度以期提升当地人民的生活水平。与此同时，南澳县农村信用合作社还在不断的对信贷产品进行更新，推出新的信贷产品，加大房贷力度，满足当地人民的生产生活需求，进而提升当地的经济发展水平。2.3云浮市云城区农村信用社的组织架构 2.3.1组织结构特征1.采用直线职能式的组织架构模式2. 始终秉承客户至上的理念，加强对服务流程的监控，并且将服务流程进行划分，使各个流程的职责更明确3.将功能类似的职责划分到同一部门，使得职责更加明确，当出现问题时可以追究到具体部门，而不会出现“踢皮球”的现象。 4. 使得客户部脱离营业部，成为独立的一部分，将客户部负责的内容更加具体，增强信贷营销能力。 2.3.2组织架构细分 办公室、人事教育部、财务会计部、业务拓展部、资产保全部、稽核监察部、安全保卫部、科技部、行政管理部。其中主要的是办公室、人事教育部以及财务会计部。简单来说，办公室所起到的主要作用如下：档案管理、处理日常的繁杂事务、下达通知等。人事教育部所负责的内容较为广泛，从业人员的相关培训、薪资分配、奖惩机制以及各个职责的明确都类属于人事教育部的监管范围之内，此外，人事教育部作为人才队伍建设的主要负责部门，还应当承担起党委宣传部、公会以及共青团等多个方面的工作。财务会计部作为农村信用社的组织架构之一，其负责的方面主要为财务方面，具体内容包括财务管理、结算工作的指导等。3云浮市云城区农村信用社的主要问题及原因3.1经营体制亟待转变及原因1996年，我国历史上第一次对农村信用社的管理体制提出明确的改革措施，其核心是吸取前车之鉴，将前人的改革经验不当的地方当做教训，从中得到益处。在这一时期，国家基于农民的角度，鼓励农民入股农村信用社，将其打造成一个为农民服务的金融机构。截止于1996年底，农村信用社已经在全国范围内展开，各区域人民都积极参与其中，入股农村信用社。国务院于1997年颁布了相关规定，提出由中国人民银行肩负起管理农村信用社的职责，并且需要成立专门的机构以进行监管。除此之外，还决定在中国人民银行总行到支行建立层层严密的农村合作金融管理结构，找出初步的能够有效化解信用社危机的方法；对容易出现风险的信用社进行重点观察和风险防范；县联社承担起农村信用社的日常管理工作。 云浮市云城区农村信用社在这样的体制改革风潮之下， 由于现实因素的影响，其需要尽快完成转变的原因主要体现在体制方面，具体来说：首先，农村信用合作社对于管理人员的评价机制并不科学；其次，监管制度并不完善；再者，奖惩机制在执行过程中并不流畅以及在薪资分配上面并不合理。已经无法抵抗外界因素的干扰，不良贷款的裂累加使得其不得不承受很多严重的负担。农村信用社的经营体制亟待转变，新兴的经营体制改革迫在眉睫。3.2资产的潜在金融风险大，质量较低及原因农村金融机构的金融业务由于地区经济和发展水平的落后呈现出分散的趋势，且其成本高却收益低，风险性高，再加上扶助三农政策的要求使得其自身的商业化的盈利目的减弱，矛盾性和信用风险都十分突出。对金融风险的分析首先应当从整体上进行着手，通过对贷款业务进行分析，可以发现农村信用合作社相较于其他银行，不良贷款数目的比重很大，造成了很大的反弹性，这也大大提升了金融风险，并且实际风险相较于理论风险更大。通过对当前金融结构的分析，可以发现银行在诸多金融机构中占据着较大的比重，截止到2017年3月底，我国银行机构总额已经高达160亿元，在金融行业中占据了极大的比重，与此同时，由于金融行业的飞速发展，银行信贷业务也大大提升，于无形之中增大了信用风险。信用风险增大突出表现在不良贷款的反弹压力的提升。由于国家对经济的调控，我国经济的增长速度有所下降，加之经济结构的调整，诸多因素的统一作用导致了我国不良贷款的概率有所提升，据相关数据报道，我国不良贷款余额在近3年内均处于一个上升阶段。截止于2017年4月，不良贷款余额已经高达1.3亿元，从地域上来说，不良贷款主要出现于长三角地区，从企业类型上来说，不良贷款常出现于中小企业当中。其次是信贷业务存在风险的突出。一是产能过剩行业不良率上升。产能过剩所涉及领域很广泛，其影响也很严重，企业由于产业过剩很容易出现经营方面的问题，进而造成持续的亏损，这也就从一定程度上加大了信贷风险，与此同时；其次，信贷业务的风险也会为政府融资平台带来一些问题；再者，信贷业务还会对房地产领域造成一定影响。由于房地产行业的兴起，其资金链也更紧，进而大大提升了信贷风险。再者是债券业务中违约风险有所暴露。在银行信贷快速扩张的同时，银行也是债券市场上国债、金融债、城投债等各类债券的最大持有者，债券信用风险也有相当部分集中于银行体系。由于市场利率的变化非常频繁，并且呈现出一种稳固增长的趋势，这就从很大程度上加大了债券风险，违约问题的出现也就更为容易。最后值得注意的是，农村合作金融机构的整体风险防御机制和管理促措施都十分欠缺。究其原因，均来自于农村信用社资金的缺乏，由于资金不足，农村信用社尽管达到了银监会的相关规定，但与其他商业银行相比，资本充足率口径方面存在着较大的差异。与此同时，由于资金缺乏，在应对风险时，农村信用社往往需要花费更多的精力与代价3.3经营理念落后及原因随着信息技术的发展，互联网已经深入到了社会的各个领域当中，金融行业也收到了其影响，股份制银行已经从城市不断地向农村扩张，国有银行的网点也几乎遍及农村，这就对农村信用社的发展造成了一定的冲击，农村信用社在早起所建立起的数量以及地域的优势在很大程度上被削弱，进而造成了客户的流失，与此同时，农村信用社由于经营产品的单一，资金缺乏造成了技术不足以应对当前的金融形势，在金融行业所占据的比例大大缩减。与同行相比，地区差异性难以适应统一的行政要求。为了适应当前金融形式的发展，云浮市的省联社将其范围内的农信社进行了归类，旨在使得农村信用社可以适应于当前的金融形势，发展成为农商行。但是，由于该市云城区农村信用社的现状与这一要求仍存在较大的差距，实现起来较为困难，这就导致了与发展目标难以实现的现状。值得一提的是农村信用合作社始终保持着正确的态度，坚守耐心与坚持这一基本要求，为自己的发展创造了良好的机会。在努力帮助每一位客户顺利进行经营与投资的基础之上，潜移默化地推进农村经济的发展与进步。这就是农信社存在于壮大的宗旨。 经营理念落后原因主要是，在目前云城区农信社发展上，在贷款管理上我们无形之中制定的很多造成贷款困难的方法与程序，造成了对于贷款户的商业机会的延误，这样的局面对于社会财富的创造产生了极大的阻力，也为商品流通行业埋下了绊脚石，使得利益的产生与利润来源受到阻碍。因此，经营理念的落后显然已经成为亟待改变的一个层面。3.4管理机制不完善及原因通过笔者对云浮市云城区信用社的实地走访了解，发现在改革进行的过程中，存在着诸多弊端，突出表现在管理机制的不完善。具体来说，社员大会并未起到预期的效果，县级社联作为省级社联的股东，却并未发挥出应用的作用，徒有虚名。这种不完善的管理体制从很大程度上增大了农村信用合作社发展的风险，与此同时，这也与社员大会举办的初衷背道而驰。当前管理机制不完善可以归结到以下几个方面：首先，相关从业人员对自身职责尚且缺乏一个清晰的认知，进而造成了相关机制执行起来存在问题；其次，基础数据差，尚未达到内评法的相关要求；再者，我国当前所培养的人才尚未满足农村信用社发展的需求，管理能力以及综合素质都与需求有所差距；最后，我国当前科技方面起步较晚，相关系统还并不完善，不能满足新型的测算方法，造成了时间与精力上的浪费，影响了相关部署的顺利完成。4促进云浮市云城区农村信用社发展的对策4.1转换经营机制，调整经营策略农村信用社进行经营机制转变的核心在于产权变革，通过在这一点进行改革，可以改善当前不规范农村引用社法人机构的存在，笔者通过实地走访云浮市云城区农村信用社，得出了以下结论：仅仅从外部进行产权变革尚不足以使农信社建立起适应市场要求的发展机制，农信社改革应该是一个内外兼修的系统工程，在加快推进产权制度改革的同时，还应当注重从人事管理以及薪酬分配这些方面进行一定改革，通过从诸多角度共同着手，进行制度上的改革，可以为农村信用社的发展营造出良好的发展环境，同时加以经营策略的调整。通过笔者对当前农村金融进行实地调查以及数据分析，发现在农村金融发展的过程中存在以下的问题：农村金融在发展过程中具有很大的风险，并且为了响应国家的号召，通常来讲，农村信用社在涉农的业务上普遍为薄利甚至是亏损，这从很大程度上约束了农村金融的长远发展。因此，转变农村金融原有的运营机制就显得尤为重要，在新的运营机制中，应当以风险规避为重点，通过使借贷单位之间共同承担起义务，可以有效的降低金融风险。4.2加快对不良贷款的处理 4.2.1提能力建制度，提高不良贷款核销质效首先，农村信用社的长远发展必须有足够的资金作为支持，增强农村信用社的盈利能力应当成为一个尤为重要的途径，而盈利能力的提升离不开管理模式以及运营产品的转变。使得金融层面的服务质量得到充分的保障，使得盈利能力与水平进一步加强，同时提高了不良贷款的削减能力。其次，农村信用社应当采取一定的措施以避免恶意贷款现象的出现，加强对放贷流程的管理。为了实现这一目的，必须以科学合理的放贷考察机制为保障，在放贷前，需要对借贷人进行考察审核，放贷之后，对于恶意贷款的行为，对贷款人员进行责任的追究以及后续工作的处理。随着科学技术的飞速发展，一些新的服务方式走进人们的生活，例如电子银行的出现从很大程度上改变了人们的交易方式，此外，自助取款机也更加普及。再者，人们的理财方式也有所拓展。 4.2.2合理确定资本规模，多方联动寻找入股企业一是建议农合机构在制定募股方案时，按照历史业务发展速度，科学确定未来业务发展规模，测算与业务发展相适应的资本规模，测算应当基于当前业务发展的现状，并且还要对未来一段时间内发展状况进行一定的估算，进而避免发展过快或过慢所带来的消极影响。其次，应当营造合适的契机以促进农业合作社与政府之间的联系，为农信社的长远发展谋求政府的支持，政府应当鼓励当地企业入股农合机构，扩大农合机构的规模。此外，宣传工作作为扩大资本规模的一个重要环节，对于农村信用社的长远发展有着至关重要的作用。因此，在这一方面应当投入足够的精力，在宣传过程中应当从以下两个方面着手，一方面可以从改革的意义着手，另一方面可以从改革效果着手。 4.2.3注重与司法机关的沟通，提高诉讼清收效率首先，农村信用合作社应当密切与司法机关的联系，在此基础上，司法机关对于涉及金融的业务应该予以支持，缩减其处理流程，举例来说，可以成立特殊的绿色通道，办理相关案件，大大提升案件处理效率，促进抵押物的处理。其次，农村信用社对于恶意逃债的人员应当予以强硬的处理。通过曝光、限制出入境以及控制其经济活动等方式，促使其积极还债。与此同时，农村信用合作社对于抵押物的处理方面，查封人在一定时间内拥有使用抵押物的权利，但超过这一期限，农村信用社应当进行强制执行。再者，农村信用社在处理问题的过程中可以通过合理确定转让价格以对操作风险进行规避。农信社可以加强与政府的联系，促使政府成立科学合理的定价机制，进而打造出公平的环境。逐渐形成一个良性循环的，高效性的，开放性的外部市场环境，使得不同的交易方在不良资产的价值层面大胆评估，客观判断，合理确定不良资产的转让价。也包括防范违规操作风险。监管部门在审查农合机构不良贷款打包处置时，注意防止存在抽屉协议，附带回购条款，或者借道同业业务，避免不良贷款最终转回农合机构，导致不良贷款风险延后暴露。4.3解决商行改制前期问题，顺利实现商行改制我国金融市场的飞速发展为农村信用社的发展创造了极为有利的条件，但也应当注意，机遇往往与挑战并存，农村信用社在这一时期应当积极进行改革，改变传统的经营模式，以应对日新月异的经济环境，改革的进行一方面可以帮助农村信用社的发展提供充足动力，另一方面也有助于农村的建设。简单来说，我国当前情况下农村信用社的运营体系与当前金融发展现状存在着许多难以兼容的地方，这也就表明农村信用社进行改革已经迫在眉睫。笔者认为，农村信用社的改革应当以县为单位，从当地的农村商业银行着手，通过进行改革，使得各个商业银行的发展可以与当前的金融环境相适应，进而做到以金融市场为主题，做到长远发展。通过进行农村信用社的改革，改革后的农村信用社将具备以下的竞争优势：首先，农村信用社能够做到进一步利用当地的竞争优势，实现稳步发展；其次，在改革之后，农村信用社的运营领域有所拓展，进一步提升服务能力，增强人民的满意度；再者，该地区的农村信用社还可以根据当地的实际情况，推出个性化的产品，进而形成品牌效应；最后。在改革之后，农村信用社的竞争力也有所提升，为农村经济的发展提供一定的保障。4.4建立合理激励机制，实现管理与激励相结合的双向机制为了保障农村信用社改革的顺利进行，政府应当对此进行强有力的支持，提供发展所需的资源。通过笔者对国际金融发展历程的分析，发现无论是发达国家还是发展中国家对于合作金融这一问题都予以了足够的重视与支持。因此，我国在合作金融这一方面应当借鉴他国的经验，政府为农村信用社的发展制定合理的政策。通过笔者对当前农村信用社所经营的业务进行分析，发现三农业务在众多业务中占据着较大的比例，通常来讲，这些业务为农村信用社所带来的利润很微薄，这对于农村信用社的发展会产生不可言喻的影响，因此，国家的立法部门应当对当前的法律进行一定的调整，缩减其经营成本，减轻农信社的资金负担，为其发展创造良好的发展环境。具体来说，对于涉农业务，国家应当对农信社的手续费进行一定程度上的缩减，此外，国家还应当加强农信社的普及，为农民进行经济活体提供便利。完善和开展农贷人员的奖惩体制也至关重要。防止一些农贷人员不敢贷，贷多少难，放款顾虑多的种种问题，信用社应在日常的培训学习中，提高对小额农贷人员的风控意识和风险评滚能力。鼓励农贷人员大胆贷，谨慎审，以独到的判断力既帮助了农户，又实现了自我价值，可以以个人为单位，团队为单位，多种奖惩制度来调动积极性，根据催收成果，利息利率，偿还能力，放款金额等多因素进行评优评选，奖惩分明，在调动小额农贷人员积极性的同时，加强了团队意识，筛选了优秀人才。5 调研总结本文通过对于广东省云浮市云城区的农村信用社的发展情况研究，发现并阐述了云城区农村信用社发展现状以及存在的缺陷与漏洞，通过对于代表性的南澳联社以及云城联社的建立与发展状况的研究，对比出云浮市云城区农村信用合作社的发展概况，在此基础上，笔者就广东省云浮市云城区农村信用社当前的组织框架进行了深入的思考，并且对于企业的的管理框架也进行了相关研究。为后面的农村信用社的进一步改革与完善奠定了结构基础。在此基础认知之下，本文通过对比分析以及系统分析等各种研究方法，得出了农信社缺陷方面的主要结论，一是经营管理体制的不全面，二是资产的质量较低，潜在金融风险大， 三是经营理念的落后，四是管理机制的不完善。笔者基于对以上问题的研究，就当前农信社在发展过程中存在的问题提出了自己的看法，以期为我国农村信用社的改革进步提供参考依据。由此可见，云浮市云城区农信社的发展前景是值得期待的，在企业与个人的相互协调与合作之间，未来的农信社改革与健全值得我们展望与憧憬。参考文献1 莫映谊.浅谈广东省农村信用社改革存在的问题及对策F. 肇庆端州农村 商业银行,广东 肇庆,526040.时代金融（下旬），2015.2 黄勇. 基于DEA的广东省农村信用社效率实证分析F. 南方金融，2015.3 刘娟，张乐柱. 农户借贷需求意愿及其影响因素实证研究，中南财经政法 大学学报, 2014.4 刘金. 农信社的云服务管理.经济2016年 第12期 01卷，2016.5 争当农村金融服务的排头兵记广东省农村信用社联合社，广东经济 2014(7)：7-8.6 王卫. 广东农信品牌建设的实践与思考. 中国农村金融, 2015.7 钟宁,陈俊求,曾泽莹,黄岳,陈丽琼,区燕妮. 中国农村金融改革特色之路基于广东省云浮市郁南县桂圩镇勿坦村的实地调研F.广州：华南农业大学经济管理学院，2014.8 罗慧婷. 云浮市石材企业银行信贷问题与对策研究F. 广东珠海金湾发电 有限公司，2016.9 张乐柱，刘娟，张少宁. 传统农户正规金融借贷的需求意愿与影响因素实证研究基于广东省云浮市524户农户的调查F. 华南农业大学经济管理学院,广东财经大学经济贸易学院，2015.10 潘意志. 农民创业、信用村建设与农民增收云浮市农村金融综合改革 的经验研究F. 罗定职业技术学院,广东云浮，2013.第 17 页 共 21 页