纪的企业财务管理创新与信息化方案财务管理经管

纪的企业财务管理革新与信息化方案财务管理经管主要内容财务管理在企业管理中的位置 企业财务管理革新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案 集团在财务管理中碰到的问题！不能严格落实统一会计制度，弄虚作假，信息失真 ！对子公司监控不利 ！资金分散、无法控制 ！预算执行不严格，偏差较大 ！管理成本据高不下，但收效不理想 ！主业成本核算及过程控制是黑洞 ！集团内部信息传递不及时，途径不畅通 为什么要建立集团化的管理体系宏观管理的迫切必须求 适应现代化企业集团化发展现实 快速响应股东信息必须求 宏观决策的有力支撑企业管理信息建设的潮流 信息资源共享 信息流规范化集约化投资的最正确方 式国际大集团的共同方 向 集团财务管理的重点内容强化资金的监督和控制 建立全面预算管理制度 确保财务报告真实完整 建立健全财务报表内部管理制度 完善的成本核算与管理 集团级财务解决方案多组织方案 集团资金管理 集团预算管理多组织机构方案依托一套NC应用产品，塑造集团企业 多组织结构 合并账套会计账套核核算算主体体核算主体部门部门部门会计账套核算主体 核算算主主体体部门部门 多组织机构方案企业决策者 企业智囊团控制层 管理层公司1数据 公司2数据 公司3数据业务层 总帐 固定资产 库存/存货 购/销 总帐 固定资产 库存/存货 购/销 总帐 固定资产 库存/存货 购/销预算/资金 ， 预算/资金 ， 预算/资金 ， 多组织机构方案在不同账套内依据多组织结构,设立多账套，支持集中式和分 布式财务管理必须求。 各帐套可具备不同核算本位币,与会计期，适应 跨国经营。在一个账套内币种、会计期间整个账套一致 各核算单位的本位币同意不同 支持集团建立统一的科目体系，各单位能 够增加下级科目；也支持多行业会计制度 ，建立科目对照 表。账套1账套2Company 1账套3本位币 MTD YTD 会计期 10006200.20 10 098 6100 0 多组织机构方案在一个账套内，基础数据分为五个类型，三个层次整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。币种 会计期间 存货分类 计量档案 地区分类 采购组织 销售组织集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。开户银行 结算方式 收支项目 收发类别 工资项目 人员类别 。档案分级管理，每个层次管理内容不同。客商档案 存货档案 项目档案完全由单位设置，无须集团统一。部门职员仓库 。到库存组织。BOM 工厂日历 。 多组织机构方案存货结构存货基本档案账套存货管理档案存货管理档案公司存货制造档案存货制造档案库存组织多组织机构方案参数可以选择在任一级进行控制，上级单位控制下级单位的参数集团公司财务核算政策、 资产折旧政策子公司子公司子公司销售政策孙公司孙公司孙公司工资政策 多组织机构方案销售定单多单位的协同处理发货单销售发票收款单采购定单 到货单采购发票 付款单 多组织机构方案多单位的查询分析查询统计基本都提供了多单位选择。 可以按任意维度进行汇总统计分析。 通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。 NC集团级财务解决方案多组织方案 集团资金管理 集团预算管理 目前集团资金管理的主要问题 资金分散，不能充分发挥集团优势 对下级单位的资金支出无法实时监控 各单位账外资金循环资金集中管理的目的资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。 合理利用集团内的闲散资金，确保资金利用的有效性 。 集中资金于企业的优势领域。 控制资金的支付，确保资金利用的合理性。物流是消化系统 资金是血液系统 信息是神经系统 资金管理的组织模式结算中心模式。 报账中心模式。 财务公司模式。 结算中心模式结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员 或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。 结算中心一般是一个独立的财务核算主体。 主要职能：集中管理各成员或分公司的现金收入。 统一拨付各成员所必须的货币资金，监控货币 资金的使用。 统一对外筹资，确保整个集团的资金必须要。 办理各分公司之间的往来结算。 计算各分公司相应的资金占用成本或者利息 收入。 结算中心模式分公司A商商业业银银行行结算中心统一 在银行开户结算中心分公司在 结算中心开户分公司B分公司X 报账中心模式报账中心是进行资金集中管理、进行资金预算控制的职 能部门。 报账中心一般没有独立的财务核算，作为费用中心其费 用归入集团总部。 主要使命：集中管理各单位的资金流入流出。 进行资金流出的预算控制。报账中心报账中心模式商业银行各公司直接 在银行开户分公司A分公司B分公司X有几种开户模式： 1、集团只有一个银行账号，各分公司在此账号下设置子账户。 2、各分公司各自独立在银行开设账户，但总公司为集中管理，可以要求在统一的合作银行开户，便于集团资金的快速调拨。 3、为控制支出，可以要求分公司开设收入账户和支出账户。 资金管理的具体办法统收统支所有现金收入全部上缴，所有现金支出要经过 上级审批，统一支付。 怎样确保下级单 位及时全部资金上缴 ？严格开户银行制度！ 实时监督控制！ 减少现金交易！ 资金管理的具体办法统收分支所有现金收入全部上缴，通过定期资金调度会 方式将资金拨入各单位支出账号。 怎样确保下级单位的 资金支出是按照预算？实时监督控制！ 集中管理的优势！ 资金管理的具体办法拨付备用 金拨付一定限额的备用金于有关单位，他们可以 依据规定的开支权限，自行决定支出。重要物资的采购资金统一支付 大额的资金统一支付 资金管理的具体办法统借统贷只有集团有对外借款贷款的权利，各单位可向 集团进行借贷款。可以防止分子公司的不良贷款发生 发挥集团的整体优势 有利于资金的合理分配结算中心解决方案全面 预算报账 中心资金 管理集团全面 预算报账 中心资金 管理应收应付全面 预算报账 中心资金 管理应收应付公司 报账中心解决方案集团全面 预算报账 中心资金 管理应收应付全面 预算报账 中心资金 管理应收应付公司 集团级财务解决方案多组织方案 集团资金管理 集团预算管理 集团预算管理的目标落实责任预算 进行责任考核 协调各单位之间的业务计划 集团预算的流程上级单位指标制定指标下发预算分析预算编制预算执行下级单位指标制定预算编制预算执行预算分析集团预算的分析预算与实际数据的对照 预算的报警、提示 多单位预算的比较分析