证券从业《保荐代表人》试题模拟卷及答案（第92期）

证券从业保荐代表人试题模拟卷及答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（?）。承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，金额较大的直接计入当期损益A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A2.某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。I本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票II本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券III重组交易完成后可以马上非公开发行股票IV重组交易完成后可以马上公开增发股票A.I、II、IIIB.II、III、IVC.II、IVD.II、III【正确答案】D3.下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。具备3年以上保荐相关业务经历最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚未负有数额较大到期未清偿的债务A.B.C.D.【正确答案】B4.【真题】下列不属于招募说明书包含的重要信息的是（）。A.基金收益分配原则和执行方式B.基金运作方式C.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式D.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定【正确答案】A5.下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。处置长期股权投资处置固定资产净收益出租投资性房地产出售无形资产的净损失A.B.C.D.【正确答案】A6.【真题】对普通债券而言，假设其他因素不变，久期越（），债券的价格波动性就越（）。A.大；小B.大；大C.小；稳定D.大；稳定【正确答案】B7.甲公司2012年3月在对2011报表审计时发现其2011年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备。则下列处理中正确的有（）。调减2011年存货项目金额50万元调增2011年递延所得税资产项目金额12.5万元调减2011年存货项目金额35万元调增2011年递延所得税资产项目金额8.75万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C8.可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（?）。债券的转换价值为115元转换平价为43.2元此可转债为升水可转债贴水率为6.09%A.、B.C.、D.、E.、【正确答案】C9.下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。可供出售金融资产的减值损失在恢复时会影响到当期损益投资对象是债券的可供出售金融资产其后续利息收益的计算不受其公允价值波动的影响甲公司购买了某上市公司1%的股票，不打算短期内出售，则应定义为可供出售金融资产以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益A.、B.、C.、D.、【正确答案】C10.证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（?）。发行人应当承担赔偿责任发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外A.B.C.D.【正确答案】C11.以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（?）。高管和核心技术人员12月稳定募集资金不超过项目需要总量现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】B12.【真题】我国的证券投资基金在全国银行间同业拆借市场中的债券回购最长期限为（）。A.7天B.1个月C.5个月D.1年【正确答案】D13.【真题】封闭式基金的价格主要受（）的影响。A.投资基金规模B.基金份额净值C.市场供求关系D.投资时间长短【正确答案】C14.根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（?）。省级政府自治区政府直辖市政府地级市政府经省级政府批准的计划单列市政府A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B15.证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【正确答案】B16.【真题】般而言，划分系统风险和非系统风险采用的是（）。A.历史数据法B.情景综合分析法C.系统分析法D.积极投资法【正确答案】A17.以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【正确答案】B18.【真题】某债券面值100元，年票面收益率10%，一年付息一次，当前债券市价为95元，期限为2年，则该债券到期收益率为（）。A.12%B.13%C.14%D.15%【正确答案】B19.下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【正确答案】B20.关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产A.B.C.D.【正确答案】C21.【真题】收益率曲线反映了债券市场的（）。A.利率信用结构B.债券到期结构C.利率风险结构D.利率期限结构【正确答案】D22.【真题】我国证券投资基金管理费以（）为基础计提。A.基金资产总值B.基金资产净值C.基金发行份额D.基金份额净值【正确答案】B23.某上市公司2010年2月发行股份购买资产后，股份应予锁定36个月的有（）甲股东为上市公司实际控制人乙股东用于认购的资产于2009年5月购入特定对象为上市公司控制的关联人通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权A.、B.、C.、D.、【正确答案】D24.股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【正确答案】D25.根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有（）。上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿上市公司变更会计政策A.、B.、C.、D.、【正确答案】D26.对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【正确答案】B27.下列哪些情况属于公开发行证券（）。向特定对象发行超过200人向非特定对象发行少于200人通过报刊等广告发行公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人A.B.C.D.【正确答案】B28.【真题】以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是（）。A.严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资B.每笔交易都必须有书面记录C.每个基金经理作出的交易指令必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立D.基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立【正确答案】C29.【真题】下列关于证券投资基金对于证券市场的稳定和健康发展的作用的表述，正确的是（）。A.有利于维护非流通股股东利益B.有助于形成以个人投资者为主的投资者结构C.推动股指持续上升D.有利于推动市场价值判断体系的形成【正确答案】D30.经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（?）。甲公司应增加长期股权投资225000元，同时增加应付职工薪酬225000元甲公司应增加长期股权投资250000元，同时增加资本公积250000元甲公司应增加长期股权投资240000元，同时增加应付职工薪酬240000元乙公司应增加管理费用216000元，同时增加资本公积216000元A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】C31.【真题】基金绩效衡量的隐含假设是（）。A.基金本身的情况是稳定的B.基金本身的情况是不稳定的C.组合风险是可测的D.组合收益是可测的【正确答案】A32.某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（?）。降低变动成本提高产品销售单价降低固定成本水平降低利息费用A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】D33.甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（?）。证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人A.B.C.D.【正确答案】A34.以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。已提交认购意向书的投资者20家证券投资基金10家证券公司5家保险公司A.B.C.D.【正确答案】B35.以下哪些列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。投资标的为产权证书的信托计划受益权矿产资源开采收益权提单、仓单土地出让收益权A.B.C.D.【正确答案】D36.【真题】依照中华人民共和国证券投资基金法的规定，不属于基金托管人职责的是（）。A.办理基金备案手续B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见C.安全保管基金财产D.及时办理基金清算、交割事宜【正确答案】A37.【真题】我国开放式基金的基金份额净值于（）公告。A.每一个交易日的次日B.每两个交易日C.每周最后一个交易日D.每一个交易日【正确答案】A38.下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【正确答案】D39.【真题】对于集中投资于某一种风格股票的基金经理人而言，（）。A.消极的股票风格管理有意义B.消极的和积极的股票管理均有意义C.积极的股票风格管理有意义D.消极的和积极的股票管理均无意义【正确答案】A40.以下事项会对利润造成影响的情形有（）。持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回A.B.C.D.【正确答案】B41.【真题】国内第一只上市型开放式证券投资基金（LOF)是（）基金。A.海富通收益增长B.中银国际精选C.南方积极配置D.宝盈泛沿海【正确答案】C42.甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【正确答案】A43.甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（?）。5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债A.B.、C.、D.E.、【正确答案】D44.甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【正确答案】D45.【真题】基金监管的首要目标是（）。A.保护投资者利益B.保证市场的公平、效率和透明C.降低系统风险D.推动基金业的发展【正确答案】A46.根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月不得转让投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让A.B.C.D.【正确答案】C47.【真题】基金财务会计报表一般不包括（）。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表【正确答案】C48.下列收入中，应当征收增值税的是（?）。商品期货的实物交割航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入增值税纳税人收取的会员费收入月收入3万元的增值税小规模纳税人A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A49.下列各项中，属于所有者权益的有（）。盈余公积实收资本直接计入所有者权益的利得坏账准备A.B.C.D.【正确答案】D50.首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。主承销商的研究人员分销商的研究人员保荐代表人独立第三方研究机构的研究人员A.、B.、C.、D.、【正确答案】A51.【真题】（）是最能有效地反映基金经营成果的指标。A.市盈率B.净值增长率C.标准差D.市净率【正确答案】B52.以下属于或会涉及其他综合收益核算的内容的有()。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可转换公司债券发行时按权益成分的公允价值的入账E.可供出售金融资产的公允价值变动【正确答案】E53.A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【正确答案】C54.【真题】1997年11月14日颁布的（）是我国首次颁布的规范证券投资基金运作的行政法规。A.中华人民共和国证券法B.开放式证券投资基金试点办法C.中华人民共和国证券投资基金法D.证券投资基金管理暂行办法【正确答案】D55.创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。选举总经理时选举一名董事时选举两名以上监事时选举两名以上董事时A.B.C.D.【正确答案】C56.以下关于会后事项说法正确的有（）。过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核A.B.C.D.【正确答案】C57.（）依法对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【正确答案】A58.甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票A.B.C.D.【正确答案】B59.【真题】我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的（）。A.基金上市规则B.基金信息披露管理办法C.基金信息披露编报规则D.中华人民共和国证券投资基金法【正确答案】D60.解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分证券市场并不是一个统一的无差别的市场，而是分别存在着短期市场、中期市场和长期市场短期资金市场供求曲线交叉点利率低于长期资金市场供求曲线交叉点利率，表明收益率曲线是正向的投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较A.、B.、C.、D.、IV、【正确答案】C61.【真题】某投资者持有以外币计价的债券，当汇率（直接标价法）上升，其收益会（）。A.降低B.上升C.不变D.上下波动【正确答案】B62.以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。2013年的营业收入为1500万元2013年被出具无法表示意见的审计报告2013年末的净资产为负值2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A.B.C.D.【正确答案】B63.在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（?）。通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员已宣告被清理整顿的原子公司已宣告破产的原子公司A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B64.某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高高为（）。A.27亿元B.315亿元C.40亿元D.50亿元【正确答案】B65.上市公司发生重大资产重组，重组后实际控制人发生变更，以下说法正确的有（）。I该上市公司可以是中小板上市公司II重组方最近三个会计年度连续盈利，且净利润超过2000万元III持续督导期为自中国证监会核准之日起，不少于3个会计年度IV该上市公司可以是创业板上市公司A.I、II、IIIB.I、IIIC.III、IVD.II、III、IV【正确答案】B66.每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【正确答案】C67.【真题】下列投资策略中，属于债券互换策略的是（）。A.子弹式策略B.两极策略C.免疫互换D.税差激发互换【正确答案】D68.以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司包销是指证券公司将发行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式向不特定对象公开发行的证券票面总值达到5000万元的，应当由承销团承销证券的代销、包销期限最长不得超过90日A.B.C.D.【正确答案】C69.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括下列内容（）。I逐项说明本次证券上市是否符合公司法、证券法及证券交易所规定的上市条件II对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排III保荐机构与发行人的关联关系IV相关承诺事项A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV【正确答案】D70.按照现行规定，可发行公司债券的主体有（）。上交所上市公司发行境外上市外资股的境内股份有限公司深交所中小板上市公司深交所创业板上市公司A.B.C.D.【正确答案】C71.根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2家证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任不管是发行保荐还是上市保荐,保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整A.、B.、C.、D.、【正确答案】B72.关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.B.C.D.【正确答案】C73.【真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（）开立的证券账户。A.商业银行B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会【正确答案】C74.【真题】需要以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开设的证券账户是（）。A.基金资金专用存款账户B.交易所证券账户C.TA账户D.基金结算备付金账户【正确答案】B75.【真题】预期理论假定对未来短期利率的预期可能影响（）。A.远期利率B.即期利率C.平均利率D.中短期平均利率【正确答案】A76.【真题】买入并持有策略是（）的长期再平衡策略，适用于长期计划水平并满足于战略陛资产配置的投资者。A.稳健型B.平衡型C.消极型D.积极型【正确答案】C77.【真题】申请高级管理人员任职资格，应当具备（）年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历。A.1B.3C.5D.8【正确答案】B78.以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。商业银行保险公司信托投资公司证券公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】B79.以下人员中，应当在发行保荐书上签字的是（）。保荐机构法定代表人保荐业务负责人保荐代表人保荐业务部门负责人内核负责人A.、B.、C.、D.、【正确答案】B80.股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。应当披露半年度报告年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计应向中国证监会申请核准在2个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请A.B.C.D.【正确答案】A81.甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【正确答案】B82.上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（?）。发行公司债券员工股权激励1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30%对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B83.【真题】我国对封闭式基金的交收实行（）日制度。A.T+lB.T+2C.T+3D.T+7【正确答案】A84.下列关于非公开发行股票的说法正确的有（?）。非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C85.甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。甲公司2007年确认投资收益0元甲公司2007年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益16万元A.B.C.D.【正确答案】D86.下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】D87.下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。信托收益权土地转让收益权采矿收益权应收账款和高速公路收费权组合企业应收货款A.、B.、C.、D.、【正确答案】B88.【真题】（）是向基金投资者提供基金投资咨询建议的中介机构，（）则是一类向投资者以及其他参与主体提供基金资料与数据服务的机构。A.基金评级机构；律师事务所B.基金投资咨询公司；基金评级机构C.基金评级机构；基金投资咨询公司D.律师事务所；基金评级机构【正确答案】B89.【真题】为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经（）独立董事签字同意。A.1/3以上B.2/3以上C.1/2以上D.全部【正确答案】B90.某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（?）持有的可供出售金融资产公允价值下跌500万元持有的可供出售外币货币性资产由于汇率变化形成的汇兑差额200万元持有60%的子公司由于重新计量设定收益计划净资产增加50万元将自用的一栋房屋出售，该房屋的公允价值高于账面价值30万元，该公司以成本法计量投资性房地产合并财务报表时，境外子公司会计报表折算产生差额20万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A91.下列事项中，属于或有事项的有（）。对债务单位提起诉讼对售出商品提供售后担保无形资产摊销为子公司的贷款提供担保A.B.C.D.【正确答案】D92.【真题】乖离率（BIAS）是技术分析指标之一，它属于（）。A.量能指标B.超买超卖型指标C.摇动型指标D.震荡型指标【正确答案】B93.【真题】中华人民共和国证券投资基金法规定，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6【正确答案】D94.【真题】以下是独立董事的特别职权的有（?）。上市公司与关联人达成的总额高于300万元的关联交易提议召开董事会向董事会提请召开临时股东大会独立聘请外部审计机构，费用由公司承担A.B.C.D.【正确答案】A95.【真题】根据简单过滤器规则，下列说法正确的是（）。A.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则卖出B.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则买入C.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则清仓D.股票价格相对于参考基准上升了一定百分比，则减持【正确答案】B96.以下资产中计提的资产减值可以转回的有（?）。存货长期股权投资持有至到期投资可供出售债务工具商誉A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B97.某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。上市公司应承担赔偿责任投资者可以提起民事诉讼赔偿保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任A.、B.、C.、D.、【正确答案】B98.某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【正确答案】A99.根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）。A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【正确答案】A100.下列属于存货的是（）。房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到A.B.C.D.【正确答案】B二.多选题(共70题)1.【真题】证券投资基金与股票、债券的差异，包括（）。A.反映的经济关系不同B.所筹资金的投向不同C.投资收益多少不同D.风险大小不同【正确答案】ABCD2.【真题】基金管理公司研究部的研究内容一般包括（）。A.宏观与策略研究B.行业研究C.个股研究D.技术分析【正确答案】ABC3.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD4.【真题】以下事件发生后，应及时披露临时公告的有（）。A.变更投资顾问B.投资顾问主要负责人变动C.经理人变动D.QDII基金变更境外托管人【正确答案】ABD5.【真题】前台业务系统应具备的功能包括（）。A.交易功能B.提供投资资讯功能C.交易清算、资金处理的功能D.为基金投资人提供服务的功能【正确答案】ABD6.【真题】关于契约型基金的投资者，下列说法正确的有（）。A.投资者既是基金持有人又是公司的股东B.投资者通过购买基金份额获取投资收益C.投资者对基金的重要投资决策通常不具有发言权D.投资者以股息形式获取投资收益【正确答案】BCD7.【真题】证券投资基金的价格主要受（）的影响。A.市场供求关系B.基金资产净值C.上市公司质量D.投资时间长短【正确答案】AB8.【真题】基金托管人向基金管理人和中国证监会提供的不定期报告有（）。A.临时日报B.临时周报C.提示函D.基金运作监督周报【正确答案】ABC9.【真题】基金管理者一般需要在（）等大类资产方面作出关于资产配置的方向性决定。A.股票B.债券C.黄金D.货币市场工具【正确答案】ABD10.【真题】在以股票为主要投资对象的条件下，基金的投资一般倾向于选择（）的公司股票。A.运作较规范B.盈利能力较强C.资产质量较高D.发展潜力较好【正确答案】ABCD11.【真题】我国基金税收的政策法规主要体现在（）文件中。A.关于证券投资基金税收问题的通知B.关于证券投资基金税收政策的通知C.关于股息红利个人所得税有关政策的通知D.关于股息红利个人所得税有关政策的通知【正确答案】ABCD12.【真题】常用的收益率曲线策略包括（）。A.两极策略B.递增策略C.梯式策略D.子弹式策略【正确答案】ACD13.【真题】为找到和实施适当的营销组合策略，基金销售机构要进行市场营销的（）。A.分析B.计划C.实施D.控制【正确答案】ABCD14.【真题】以下选项中，属于投资管理人员的基本行为规范的有（）。A.维护基金份额持有人的利益B.严格遵守法律、行政法规C.恪守职业道德，独立、客观地履行职责D.接受职业培训，熟悉与证券投资基金有关的政策法规【正确答案】ABCD15.【真题】保本基金的分析指标主要包括（）。A.保本期B.保本比例C.赎回费D.安全垫【正确答案】ABCD16.【真题】为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序B.建立健全估值决策体系C.使用合理、可靠的估值业务系统D.加强对业务人员的培训【正确答案】ABCD17.【真题】关于DHS模型，下列说法正确的有（）。A.DHS模型将投资者分为有信息与无信息两类B.无信息的投资者存在较小的判断偏差C.有信息的投资者存在着过度自信和对自己所掌握信息过分偏爱两种判断偏差D.证券价格由有信息的投资者和无信息的投资者共同决定【正确答案】AC18.【真题】在我国，基金托管人主要依据（）等有关规定，对基金的运作进行监督和核查。A.中华人民共和国证券投资基金法B.基金合同C.中华人民共和国公司法D.基金托管协议【正确答案】ABD19.【真题】证券组合管理的基本步骤包括（）。A.确定证券投资政策B.选择应采取的投资策略和措施C.构建证券投资组合D.对证券投资组合进行修正【正确答案】ACD20.【真题】从控制过程来看，证券投资组合管理通常包括的基本步骤有（）。A.确定证券投资政策B.进行证券投资分析C.投资组合的修正D.投资组合业绩评估【正确答案】ABCD21.【真题】基金托管人的作用主要体现在（）。A.防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全B.促使基金管理人按有关要求运作基金财产，保护份额持有人的权益C.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格D.防范、减少基金会计核算中的差错【正确答案】ABD22.【真题】基金财务会计报表包括（）。A.资产负债表B.现金流量表C.损益表D.净值变动表【正确答案】AD23.【真题】按公司规模划分的股票投资风格通常包括（）。A.混合型资本股票B.小型资本股票C.中小型资本股票D.大型资本股票【正确答案】BD24.【真题】基金资产估值需考虑的因素包括（）。A.估值频率B.交易价格C.价格操纵及滥估问题D.估值方法的一致性及公开性【正确答案】ABCD25.【真题】运用动态资产配置的前提条件包括（）。A.资产管理人对风险的偏好B.资产管理人对风险的规避C.资产管理人能够准确预测市场变化D.资产管理人能够有效实施动态资产配置投资方案【正确答案】CD26.【真题】依据基金投资对象的不同，基金可分为（）。A.股票基金B.伞型基金C.债券基金D.混合基金【正确答案】ACD27.【真题】基金运作信息披露文件主要包括季度报告、半年度报告、年度报告、（）等。A.净值公告B.基金招募说明书C.基金上市交易公告书D.基金临时公告【正确答案】AC28.【真题】下列选项中，关于ETF和LOF的区别主要表现在（）。A.在二级市场上的净值报价时间间隔不同B.申购、赎回的场所不同C.基金投资策略不同D.申购、赎回的标的不同【正确答案】ABCD29.【真题】代办登记业务的机构可以接受基金管理人的委托，开办（）等业务。A.建立并管理投资者基金份额账户B.负责基金份额登记C.确认基金交易D.代理发放红利【正确答案】ABCD30.【真题】反洗钱客户风险等级划分标准的原则和要求有（）。A.基金管理应按照全面性、审慎性、持续性、保密性和分级管理的原则开展客户风险等级划分以及相应的风险监控工作B.基金公司应当建立健全客观风险等级划分的内容管理制度，并且有专门机构和人员负责客户风险等级划分、客户风险等级调整和客户信息审核等工作C.基金管理公司为客户开立基金账户时，应当进行客户身份识别和等级划分D.基金管理公司与销售机构的销售代理协议中，也应明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分方面的职责【正确答案】ABCD31.【真题】关于基金管理公司内部控制基本要求的叙述，正确的是（）。A.部门设置要体现职责明确、相互制约原则B.严格授权控制C.强化内部监察稽核控制D.建立科学严密的风险管理系统