银行企业保证金存款账户操作规程

结算业务制度分册 2014年2月 内部资料 注意保密第四编 账户管理制度第四章 企业保证金存款账户操作规程银行企业保证金存款账户操作规程为规范企业保证金存款账户的开立和使用，保护银行和客户资金安全，特制定本规程。一、 基本规定（一） 本规程所称保证金存款账户指开立的用于存放备付期间费用、偿还债务准备以及其他保证性质款项的账户，如银行承兑汇票保证金、信用证保证金、信用卡保证金、租赁保证金、担保保证金、综合授信保证金等等。其中综合授信保证金账户是指专用于获得我行综合授信的法人客户在办理各项授信业务前，预先汇总存入保证金的账户。（二） 开设保证金账户的企事业单位必须首先在我行开设结算账户。（三） 各行内部对企业及个人授信具有管理、审批权限的业务部门负责对保证金存款账户的开立和使用、以及保证金的存入比例进行审批；营业部门负责按照业务部门的书面通知办理保证金账户的开立和销户、资金的存入和划付；相关部门按照职责分工，认真管理保证金账户，确保保证金账户资金的安全使用。（四） 保证金存款账户分活期和定期两种，活期保证金账户按企业活期存款利率按季计息；定期保证金账户按存款期限及适用利率计息，利随本清。（五） 保证金存款使用“3421存入保证金”科目核算，并区分保证金性质设置二级科目，按开户单位名称设置分户账，同一客户在同一个业务代码可根据业务管理需要开立一个或多个保证金账户。（六） 存入定期保证金的，不再向客户签发单位定期存款开户证实书。（七） 保证金账户不得作为结算账户使用，无需客户预留印鉴，不得向客户出售该账户支付结算凭证。（八） 授信业务到期，应先使用该笔授信业务存入的保证金偿还，差额部分从该客户的结算账户中支付，如与客户有特殊约定的且经业务部门同意的，从其约定。（九） 保证金存款办理销户时，所结利息用于偿还授信后的多余部分应划转到该客户在我行开立的活期结算账户，不允许直接转出我行。（十） 本规程所涉及的授信业务部门和营业部门之间的资料传递，必须由银行内部人员传递，不得由客户转交。（十一） 根据有关规定，人民法院在审理或执行案件时，依法可以对信用证开证保证金、银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果在信用证开证保证金、银行承兑汇票保证金账户存款已丧失保证金功能的情况下，人民法院可以依法采取扣划措施。二、 保证金存款账户的开立（存入）（一）网点业务受理1、受理柜员：根据业务部门签发的保证金账户开立通知书（附件1）开立账户合规审查：审核保证金账户开立通知书上填写的内容是否正确，签章、签字等要素是否齐全；支行或部门无公章的，应由支行或部门负责人签字（有权签字人应在营业部门预留签字样本，下同）。结算凭证的要素填写是否齐全正确，进账单上是否注明“存入*保证金”字样，如果是他行转入的资金，款项是否已经收妥。预判审查：受理柜员审核无误后，选择“9981金融业务预判处理”交易，按照转账支票及进账单或者其他凭证上填列的事项录入（业务类型选择“1-交互”，借贷标志选择“0-借方”），提交成功后，插入单联“内部通用凭证”打印预判流水号。影像采集：预判通过后，受理柜员需在相关业务凭证上加盖“业务讫章”，保证金账户开立通知书上加盖“附件”戳记后，点击“影像录入”，通过扫描仪采集相应业务凭证及保证金账户开立通知书的影像信息，并检查已采集到的影像信息的清晰性和完整性。完成上述操作后，点击“提交任务”。印鉴审查：对于需要验印的，系统首先进行自动验印并核对安全码（使用安全码的客户），对于自动验印不通过的情况，受理柜员应使用系统提供的“手动验印”功能对印鉴进行审核。凭证传递：任务提交后，受理柜员将打印有核实行内容的“内部通用凭证”、保证金账户开立通知书及相关业务凭证，递交审核柜员。2、审核柜员： 凭证审查：审查受理柜员提交的业务凭证及资料是否真实。获取任务：审核柜员根据经办人员提交的原始业务凭证，通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。印鉴审查：对于“手动验印”的印鉴进行二次审核。一致性审查：审查影像信息与原始凭证、影像信息与预判信息的一致性和完整性，需要验印的业务是否已验印。审查完毕后，点击“提交任务”。（二）中心业务处理1、获取任务：处理中心经办人员通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。2、合规审查：处理中心经办人员首先通过影像信息审查业务是否符合规定，所提供的资料是否完整。然后审查影像信息中的保证金账户开立通知书内容填写是否齐全正确，相关业务凭证的要素是否齐全正确,需要验印的是否已经验印。3、交易处理：审核通过后，点击“记账处理”，使用“4003保证金存款账户开立”交易按照影像信息逐项录入。录入完毕后，提交交易并点击“提交任务”。（三）网点凭证打印与交付1、获取任务：受理柜员通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。2、打印：受理柜员通过影像信息确认该笔任务为返回打印内部通用凭证（账号信息）任务后，点击“记账处理”，进入“9390影像业务补打印”交易，提交交易，根据系统提示打印内部通用凭证，并点击“提交任务”。3、受理柜员根据打印出的保证金账号，填写保证金账户开立通知书回执联，签字并加盖“柜台业务专用章”后退业务经办部门。三、 保证金存款账户的续存对于活期保证金账户的续存，柜台人员可根据符合结算办法规定的贷记结算凭证为活期保证金账户办理款项续存手续，无需业务经办部门出具书面通知。四、 保证金存款账户的使用（销户）各营业网点柜员在为客户办理银行结算账户的销户业务时，应首先检查该客户是否在我行还有未结清的保证金账户，如该客户还有授信业务未到期的保证金账户，则应等企业授信业务到期结清保证金账户后，再为客户办理银行结算账户的销户业务。（一）网点业务受理1、受理柜员：除核心业务系统自身和各外围系统调用核心业务系统交易自动扣划保证金外，对于需从柜台手工处理的保证金转出业务，要求一律凭业务经办部门签署保证金账户划款（销户）通知书（附件2）为依据办理。合规审查：审核划款通知书上填写的内容是否正确，是否已加盖业务部经办部门公章，并由业务经办部门经办人员和部门负责人签字；审核无误后，应填制特种转账传票，特种转账传票需经柜台经理审核签字，保证金账户划款（销户）通知书做特种转账传票的附件。预判审查：受理柜员审核无误后，选择“9981金融业务预判处理”或“9982非金融业务预判处理”交易，按照特种转账凭证上填列的事项录入（活期保证金划转业务类型选择“0-单向”，定期保证金部提、定期保证金销户业务类型选择“1交互”，借贷标志选择“0-借方”，使用“9981”交易预判；活期保证金销户业务类型选择“1交互”，使用“9982”交易预判），提交成功后，插入单联“内部通用凭证”打印预判流水号。影像采集：预判通过后，受理柜员需在特种转账凭证上加盖“业务讫章”，保证金账户划款（销户）通知书加盖“附件”戳记，点击“影像录入”，通过扫描仪采集特种转账凭证及保证金账户划款（销户）通知书的影像信息，并检查已采集到的影像信息的清晰性和完整性。完成上述操作后，点击“提交任务”。凭证传递：任务提交后，受理柜员将打印有核实行内容的“内部通用凭证”、特种转账传票及保证金账户划款（销户）通知书，递交审核柜员。2、审核柜员：凭证审查：审查受理柜员提交的相关业务凭证及资料是否真实。获取任务：审核柜员根据经办人员提交的相关业务凭证及资料，通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。一致性审查：审查影像信息与原始凭证、影像信息与预判信息的一致性和完整性。审查完毕后，点击“提交任务”。（二）中心业务处理1、处理中心经办人员通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。2、合规审查：处理中心经办人员首先通过影像信息审查业务是否符合规定，所提供的资料是否完整，填写的特种转账传票各要素是否齐全正确，是否与保证金账户划款（销户）通知书中的要求一致，是否有柜台经理的审核签字。然后审查影像信息中的保证金账户划款（销户）通知书内容填写是否齐全正确，相关业务凭证的要素是否齐全正确。3、交易处理：审核通过后，对于活期保证金账户的资金划转，点击“记账处理”，根据实际情况使用相关交易进行操作；定期保证金部提或销户分别使用“4203对公定期存款部分提支”或“4102对公定期存款销户”交易；活期保证金销户使用“4101对公活期存款销户”交易，录入完毕后，提交交易并点击“提交任务”。（三）网点凭证打印与交付网点经办柜员通过交易查询该笔账务中心已处理完毕，通过“9390影像业务补打印”交易，打印定期保证金部提或销户业务的利息清单及活期保证金销户核实行（活期保证金划款业务无需处理），按相关规定将业务凭证交给客户作回单或作为业务传票装订。另外，经办柜员还应在保证金账户划款（销户）通知书回执联上加盖“柜台业务专用章（对公）”、柜台经理名章和受理、审核人员名章后退业务经办部门存档。（四）其他1、保证金开户交易支持中心机构直接在核心业务系统中操作，将账户开在辖属机构。2、保证金的扣划以及冻结、解冻、控制、解控等特殊操作必须由授信业务部门出具书面通知（解冻通知书见附件3）或由外部机构在法律许可范围内出具书面通知（核心业务系统和外围系统自动处理交易除外），核心业务系统操作人员不得擅自进行上述操作。3、保证金存款办理销户时，所结利息用于偿还授信后的多余部分应划转到该客户在我行开立的活期结算账户。对于现有活期结算账户已清户的存量保证金账户，如授信业务已结清，其账户中资金可以根据事先约定或客户的说明，由业务部门出具通知单，转入该单位在他行的同名结算账户。五、保证金账户对账保证金账户的对账遵照中国光大银行对账工作管理办法的相关规定。对账中发现问题的，应及时报告分行运营管理部、计划财务部和风险管理部。六、本规程自印发之日起执行。附件1：保证金账户开立通知书附件2：保证金账户划款（销户）通知书附件3、保证金账户解冻通知书附件1：保证金账户开立通知书 编号： 营业部门： （单位名称）在我行申请办理 授信业务，授信合同（协议）编号/业务编号为 ，授信金额为人民币（外币币种 ） （大写）。根据合同（协议）约定，需（按照授信金额的 %）存入人民币（外币币种 ）活期（定期 月）保证金 （大写）。请予以开设保证金账户，办理保证金存入手续。部门负责人（公章）： 复核： 经办： 年 月 日- 回 执 - 编号： 部： （单位名称）已在我行开立人民币（外币币种 ）活期（定期 月）保证金账户，账号为 。授信协议编号/业务编号为 下已存入保证金人民币（外币币种 ） （大写）。营业部门签章 柜台经理（主管）： 审核： 受理： 年 月 日 附件2： 保证金账户划款（销户）通知书 编号： 营业部门： （单位名称）在我行办理的 授信业务，授信合同（协议）编号/业务编号为 （银行承兑汇票号码为 ），授信金额为人民币（外币币种 ） （大写）。现该笔授信已到期、注销、承担连带担保责任，请于 年 月 日将账号为 的保证金存款办理 划款 销户 ： 本金 元，转入：（1） 偿还在我行办理的合同（协议）编号为 ，账号为 的授信债务（如为多笔，见所附清单）。（2）转入该公司在我行开立的结算账户，账号为 。（3）汇入收款人为 ，收款账号为 ，汇入行为 的境外账户。 利息 元，转入：（1） 偿还在我行办理的合同（协议）编号为 ，账号为 的授信债务（如为多笔，见所附清单）。（2）转入该公司在我行开立的结算账户，账号为 。（3）汇入收款人为 ，收款账号为 ，汇入行为 的境外账户。 部门负责人（公章）： 复核： 经办： 年 月 日 - 回 执 - 编号： 部：我室按照贵部指令已于 年 月 日将 （单位名称）的保证金存款本金 元，转入 银行，收款账号为 ；利息 元，转入 银行，收款账号为 （如为多笔，见所附清单）。营业部门签章 柜台经理（或主管）： 审核： 受理：年 月 日 附件3：保证金账户解冻通知书 编号： 营业部门：你行/部客户（单位名称） 在我部的信用证/保函业务已办理完毕，请将该客户定期/活期保证金账户 予以解冻（如为多笔，见所附清单），以便进行后续操作。部门负责人（公章）： 复核： 经办： 年 月 日 - 回 执 - 编号： 部：我室按照贵部指令已于 年 月 日将 （单位名称）的定期/活期保证金账户 予以解冻，（如为多笔，见所附清单）。营业部门签章 柜台经理（或主管）： 审核： 受理：年 月 日 8