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鼎信诺操作及审计程序培训（精简版）第一部分：审计前端1. 数据库介绍（1）access *.mdb 单机版（2）sqlserver *.bak 网络版（3）oracle *.dmp 单机版2. 取数有三种情况1) 企业非常配合，允许插u盘将审计前端拷到u盘中，将u盘插到企业电脑上，运行dataget.exe。a. 单机版取数数据库类型选择access，浏览找到.mdb的文件，点连接，出现会计年后，选择需要的会计年，点击开始取数。注：不勾选固定资产和存货，无法取出固定资产卡片账和存货表。b. 网络版取数（以sqlserver数据库为例）服务器上取数：不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数。客户端上取数：服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。注：在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。注：判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。c. 网络版取数（以oracle数据库为例）2) 企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。a. Sqlserver备份*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde2005.安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak文件Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入连接SQLSERVER删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。b. Oracle备份获得*.dmp格式的文件需要在电脑上安装oracle数据库，还原*.dmp比较复杂，建议观看还原教学视频，*.dmp不能直接通过前端数据导入功能导入至鼎信诺项目中。c. 导出文件（以浪潮5. X /8.X为例）首先进入企业的财务软件，通过财务软件的备份功能，备份出一个文件夹，这个文件夹中有许多txt备份。然后，打开前端取数工具中的dataget.exe文件，选择浪潮5. X /8.X接口，找到备份文件夹中lstable.txt文件，连接后开始取数。注：导出文件取数时不显示会计年月。3) 企业非常不配合，不让插u盘，也不提供数据备份获得企业excel版科目余额表、序时账等方法一：将excel版科目余额表、序时账等内容选择性粘贴到鼎信诺模板，保存为excel数据，导入鼎信诺项目方法二：将excel版科目余额表、序时账等内容合并到一张excel工作簿，然后利用手工帐取数设置文件，直接在原有科目余额表和序时账上进行加工修改，保存为excel数据后，导入鼎信诺项目中第二部分：审计软件使用及审计程序1. 创建项目设置项目路径：项目路径建议设在非系统盘，系统盘数据容易丢失。选择主会计制度：在创建项目时一定要选择好，创建好项目后无法进行修改。选择上年年度：如有有上一年的鼎信诺项目，一定要选择上一年度，否则，利润表上期数无法生成，判断账龄会有问题。单一公司设置-被审计单位名称：建议单价输入全称，被审计单位名称会影响底稿表头、报表表头、询证函被函证单位等。2. 前端数据导入鼎信诺数据转换3. 数据初始化（如遇问题，见常见问题解答部分或直接咨询鼎信诺）1) 科目信息处理检查：点击全部检查2) 账账核对检查（鼠标停留在图标上会有提示）：点击全部检查，前两个必须打钩才能通过3) 设置科目类型：点击查看科目，查看科目编号的第一位，看看科目类别是否划分正确，如正确点击设置，不正确，设置正确后点击设置4) 设置损益结转科目：设置损益类科目调整分录的结转科目，一般为“利润分配-未分配利润”5) 设置本年利润科目：设置结转凭证中的结转科目，一般为“本年利润”6) 设置现金流量项目（可选）：如果企业做了现金流量的辅助核算，选择现金流辅助核算类型，用于现金流量表简明日记账法出数，一般为“现金流量”7) 设置账龄区间：设置账龄的划分方式，选5年8) 设置科目与核算项目关系：设置以辅助核算为明细的科目，设置成功后，该类科目的明细表可从辅助核算中取数。注：辅助核算分级核算的情况9) 计算数据：操作该功能即可10) 打开未审会计报表，与企业未审报表核对a. 报表项目对应科目是否一致b. 期初、期末余额和发生额与报表是否一致4. 负值重分类（与项目经理确认需要调整后进行）我们进入鼎信诺审计系统的主界面，在菜单栏中选择“审计调整-负值重分类”，进入负值重分类的界面我们把负值重分类的整个界面分为左上角，右上角，中间以及下方四个区域。各个区域的功能我们一一介绍：1) 左上角，过滤区域。我们选择“期初重分类”，计算机就会把期初所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；我们选择“期末重分类”，计算机就会把期末所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；我们选择“与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数”，计算机就会把期初（期末）是负数的末级科目过滤的同时，还把与一级科目方向相反的正数过滤放在中间区域。举个例子：应收账款是个一级科目，它的期末方向是借方，然而它的下级科目中有一个是期末方向为贷方的正数，这种科目我们也是要做负值重分类的。如果我们仅仅以“期初重分类”、“期末重分类”的条件过滤，这种类型的科目是过滤不出来的，有这种情况时，我们需要勾选“与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数”。2) 右上角，调整分录类型。我们选择“账表差异调整”，是被审计单位提供的未审会计报表已经做过负值重分类。我们选择“审计重分类”，是被审计单位提供的未审会计报表没有做过负值重分类。3) 中间区域，负值重分类调整明细选择。我们选择这个区域的多个明细时，可以先选择第一个明细，然后按住“shift”键，选最后一个明细。4) 下方区域，“自动对应”、“期初调整”、“期末调整”“自动对应”，选择调整明细的对应科目，选择科目的最末级就好，不用选择到具体的核算项目。“期初调整”，当过滤条件为“期初重分类”时，选择“期初调整”进行负值重分类。“期末调整”，当过滤条件为“期末重分类”时，选择“期末调整”进行负值重分类。5. 计划阶段的工作1) 趋势分析：报警比例可以修改2) 科目月余额图形分析3) 重要性水平分析4) 计划实施的实质性程序6. 实施阶段1) 调整分录（与项目经理确认需要调整后进行）鼎信诺调整分录有以下几个原则：a. 鼎信诺报表上的数都是以企业账面数为基准，通过调整计算出最终的审定数。b. 期初调整、期末调整两条线。期初调整分录只影响期初数或上期发生额数，不影响本期发生额和期末数；期末调整分录只影响本期发生额和期末数；做完期初调整分录，不会通过会计等式，自动计算出期末数。a. 涉及到损益类科目的调整分录，我们需要分两步走，一步是业务调整，例如：借 应收账款 贷 主营业务收入，一步是损益结转，例如：借 主营业务收入 贷 利润分配-未分配利润b. 本期期初的调整分录与上期期末的调整分录应该是一模一样。（原因在接下来的说明中进行阐述）7. 实质性工作底稿（抽凭占凭证总数的60%以上）1) 货币资金a. 银行询证函、对账单原件、现金盘点表b. 大额银行存款收支检查情况表：生成凭证功能c. 替代测试 2) 固定资产、存货a. 存货、固定资产盘点表，价-量-购入时间，双方确签b. 折旧、净额c. 固定资产清理d. 产权证、行车证3) 长期投资、长短期借款a. 需查证相关的合同，被投资单位报表b. 利息测试4) 往来科目a. 往来询证函（专项往来每项应有对应文件）b. 替代测试c. 账龄分析5) 税金a. 计提、测算b. 相关文件6) 损益类科目a. 放入科目，抽凭时注意是否符合企业财务制度，附件及签批手续是否齐全b. 销售合同、发货单、进货单、及确认成本、费用的充分证据c. 截止性测试d. 成本、利润测算，及各项比较分析取证资料清单（简）项 目1. 工商行政管理局核发的营业执照副本（复印件）；2. 税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；工商行政管理局核发的营业执照副本（复印件）； 3. 组织机构代码证（复印件）；4. 公司基本情况、业务情况简介及各分支机构基本情况；5. 企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、各种新增资产的所有权证明；6. 已有的重要内部管理制度、办法，包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等；7. 企业会计制度或财务制度及会计核算办法；8. 本年会计报表包括会计主表、会计报表附表、会计报表附注，名科目余额明细表；9. 年末存货和固定资产盘存明细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表；10. 银行存款对帐单及存款余额调节表；11. 年末应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款明细表；12. 企业对外投资清单；新增对外投资项目的投资合同、协议资料；13. 固定资产及累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表）；14. 其他业务收支明细表；15. 营业外收入、支出明细表；16. 一般纳税人的年终增值税申报表；17. 工效挂钩的计提应付工资清算表；18. 生产费用、管理费用、财务费用明细表；19. 重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资等）复印件；20. 公司内部审计制度及最近的审计报告和近几年有关部门财税检查报告；21. 报表截止日至审计日期间公司重要事项变化（资产负债表日后事项）；22. 公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书；23. 工资计划、大修计划、成本计划；24. 公司对外担保情况（被担保方、担保金额、用途、担保期限，分单位列示）；26管理当局（董事会）会议纪要或决议（列目录清单）及决定经营管理和财务会计问题的资料；8. 试算平衡表着重讲解所有者权益变动表的编制方法，所有者权益变动表部分区域不出数，主要是没有使用权益类明细账以及权益类调整分录。9. 完成阶段1) 套打底稿。2) 审计工作底稿归档，目录模板见资料包归档要求： 1. 盖章签字手续 所有取证资料必须盖被审计单位公章，所有归档要求中的盖章签字手续必须齐备，否则不予归档。（详情见表）序号工作底稿名称盖被审计单位公章对方单位签字所领导签字1审计报告2未审会计报表3审计业务约定书4审计报告原件5征询意见表6发文稿首页7管理当局声明书8业务复核核对表9一）资产类10货币资金审计程序表11货币资金审定表12货币资金明细表 2. 归档日期：报告发出后10日之内 3. 装订标准第三部分：鼎信诺常见问题解答这里只对一些常见问题解答，这里没有提到的问题请咨询鼎信诺，或者查阅鼎信诺使用说明（百度）一、几个工作中常用到的功能1. 批量签名2. 批量制作替代测试底稿3. 总账明细账查询（如果是总账明细账数字正确，未审报表上不正确，从自己这边找问题，如果是总账明细账就不对，跟被审单位科目余额表核对）4. 批量调整分录5. 请自行提高office软件使用技巧，在写附注时会非常有二、常见问题解答：1.明细表不上数（1）科目对应一级科目和二级科目Ex.主营收入不上数判断:审定表显示数据正确会计报表,报表项目对应科目,这个界面，右侧科目除了与左侧营业收入一级报表项目做对应,还应该拖拽与左侧对应的收入二级报表项目做对应（2）标记结转凭证 判断: 使用标记结转凭证的前提是，总账的数据对，报表数据不对在财务数据-标记结账凭证的界面选择财政补助收入，然后点击搜索，在右侧将科目名称包含财政补助收入的，借方发生额有数的凭证标记上，其他的取消勾选，保存关闭的时候，提示是否生成总账，点击是,这里维护正确后，回到利润表点击生成数据表数据支出的话选贷方如果在列示出来收入凭证涉及到费用类的，可以顺便检查一下费用类是否标记的正确，如果费用类的是标记的贷方金额，不需要修改费用的，只用把收入的维护好就可以了。（3）凭证、明细不正确判断：总账明细账的数据不对如果总账的数据就不对，需要到财务数据维护-凭证表查看具体的凭证。财务数据-财务数据维护-勾选凭证表，点击确定，找到要删除或修改的凭证，删除或修改，保存后，再回到主界面点击财务数据-生成总账，勾选由凭证生成总账2.数据初始（1）科目信息处理检查-第二项 在财务数据-财务数据维护,勾选科目余额表，点击确定，点击系统-生成科目级次和是否明细，确定之后再点击系统-由明细科目数生成上级科目数，确定保存之后点击系统-导入数据后的财务数据处理，全选，生成 （2）会计期间非整年如果想有10-12月的账套，在1-9的基础上先创建一个1-12月份的项目，导入1-12月份的数据。导入后，财务数据-数据初始化，做完1-9步。然后点击系统-项目维护-修改项目，会计期间修改成10-12，然后点击财务数据-月余额生成总账，起始月填10就可以了。最后希望以上内容对大家的工作有帮助，谢谢！
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