信用社(银行)信贷资产风险分类实施细则补充规定

信用社（银行）金融机构信贷资产风险分类实施细则补充规定为了进一步优化贷款风险分类办法， 根据中国银监会 关于信用社 （银行）金融机构贷款风险分类的补充通知 （银监发 2006 56 号 ）文件精神，现对自然人其他贷款和微型企业贷款风险分类方法作出调整，具体事项如下：一、自然人其他贷款和微型企业贷款的划分标准自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款、 银行卡透支、 住房按揭贷款和汽 车贷款以外的个人贷款。微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何时点上不超过 100 万元 人民币的企业法人或其他经济组织。二、自然人其他贷款和微型企业贷款的分类方法自然人其他贷款额度在10 万元（含）以下的，比照自然人一般农户贷款的矩阵分类方法进行分类；自然人其他贷款额度在1O 万元以上、100 万元以下（含）和微型企业贷款根据逾期天数和信用等级按矩阵方式进行初分类后，再根据借款人担保情 况进行调整。具体要求如下：（一）开展信用等级评定自然人其他贷款和微型企业贷款借款人的信用等级的评定主要以借款人或其 主要股东及经营管理人员的个人品行状况、信用记录、与本行社的合作情况作为 依据，并综合参考借款人家庭收入状况、借款人或其经营实体的收入和资本增长情 况、所属行业状况确定。般三个档次。信用社（银行）金融机构自然人其他贷款和微型企业贷款借款人信用等级评 定办法另文下发。各行社应根据评定办法和测评表中相关规定，逐户进行信用等 级评定。（二）采取矩阵方法进行初分类 自然人其他贷款和微型企业贷款按照下列矩阵进行初分类：Mil正关次可信用等级 优秀贷款末到期；本金或贷款本金或利息逾期61贷款本金或利息逾期9,贷款本金或利息逾期较好贷款未到期；本金或贷款本金或利息逾期31款本金或利息逾期贷款本金或利息逾期贷款未到 贷款本金或利息逾期90贷款本金或利息逾期91贷款本金或利息逾期自然人其他贷款和微型企业贷款有下列情况之一的一般划入损失类：1 .符合财政部关于印发 金融企业呆账核销管理办法 的通知（财金200550号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；2 .借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回 很少的部分，预计贷款损失率超过 90%。（三）通过担保评估调整初分类结果 信用社（银行）金融机构在对自人的信誉和经营情况，抵（质）押物的现实市场价值和变现率进行分析、评估，并根据保证人的保障能力划分担保档次，进行分类调整。有下列情况之一的，需要进行分类调整：1 以国债、金融债券、本行社定期存单、100保证金作为质物的质押贷款， 当贷款本金或利息逾期未超过90 天， 且质物归属不存在任何争议、 质押手续完备、 质押率低于90时，可直接调整为正常类。2当自然人其他贷款和微型企业贷款的初分类结果为次级或次级以下档次 的，如不符合上述第 1 项要求，但担保为较好档次的，可上调最高至关注档次；如 担保为一般档次的，可上调一级。担保的较好和一般档次按以下标准划分： （1）抵（质）押担保合同有效，担保范围至少包括主债权及利息，且手续完备，抵（质）押物归属不存在任何争议，市场公允价值或可变现价值超过所担保价值的贷款担保为较好档次。 （2）担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息，具备以下标准之一的贷款担保， 为一般档次： 保证人有稳定的经济来源和足够的代偿能力，足以承担保 证责任，信誉良好，保证方式为连带保证；保证人资金实力发生问题可能影响其 承担保证责任，但履行保证责任的意愿较强，保证方式为连带保证；抵（质）押 物的市场公允价值略低于贷款价值，但借款人或担保人愿意以提供新的担保等形式 弥补。（3）其他担保档次一律不得作为调整初分类结果的因素。