资金管理制度14015

资金管理制度为规范公司资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，根据财务 管理制度制定本制度。1、适用范围 本制度适用于集团内各单位（股份公司及其下属单位除外）的资金计划、 筹措、调度、使用与监控等管理工作。股份公司资金管理制度由股份公司另 行制定，报集团公司财务部备案。2、术语 / 引用文件 （无）3、管理机构及职责3.1 集团公司董事会是资金管理的最高决策机构，负责对资金战略规划和重 大资金运作的决策。3.2 集团财务分管领导负责提出集团资金管理的战略目标 , 审核财务部的资 金管理战略规划，并向总裁、董事会提交资金运作方案与建议。3.3 集团公司财务部负责集团资金运行管理，包括拟订资金计划，并按资金 计划进行集团内各单位的资金筹措、调度、结算与监控等事务。3.4 集团公司财务部设立资金结算专员等岗位，其资金管理方面的具体职能 参见财务部岗位职能表。3.5 下属单位财务部门负责本单位的日常资金管理。4、规定描述4.1 银行业务管理 银行业务包括银行账户的开立与销户、银行结算、银行融资与担保及其 他业务。4.1.1 银行账户开立及销户1）各单位在银行开立账户，应填写账户开立申请表，由集团公司财务部负责人及其分管领导审核，并经集团总裁、 董事长审批后开立；2）银行账户销户参照开立账户的审批程序与权限办理。4.1.2 银行结算1）银行结算分为现金支票、转账支票、电汇、银行汇票、银行本票、银 行承兑汇票、信用证等方式；2）结算岗位应严格审核合同、票据等资料是否齐全、规范，审批程序是否到位；3）人民币 1000 元以上的结算，原则上采用银行结算方式支付，特殊事项确需采用现金支付方式的，应按原定审批权限再提高一级进行审批；4）资金结算岗位必须按照 中国人民银行结算办法 办理银行结算业务。4.1.3 其他银行业务1）月终，资金结算岗位应及时取得各银行对账单，在次月10 日前完成银行余额调节表，并交本单位财务部负责人审核；2）对于银行余额调节表中的未达账项，资金结算岗位应及时查清产生原 因，并作相应处理；3）网上银行业务操作须实行分级管理，并落实本制度的各项管理要求。4.2 融资管理4.2.1 银行融资管理1）银行融资操作执行银行融资工作流程 ；2）下属单位融资必须经集团公司审批；3）下属单位融资后应在 7 天内将融资合同交集团公司财务部备案。财务部门应及时更新银行授信及使用情况一览表 ，跟踪利息支付及还款情况。4.2.2 银行融资担保1 ）各单位申请银行授信，应先由财务部门填制银行授信审批表 ，履 行审批手续后办理担保相关的内部手续；2）下属单位取得银行授信， 需要集团公司或集团内其他单位提供担保时， 必须事前经申请单位的财务负责人及单位负责人共同审核，并报其董事长批 准，而后由申请单位财务负责人填制银行授信审批表 ，由集团公司资金结 算负责人协助办理相关担保手续；3）未经集团公司批准，严禁下属单位向外单位或个人提供担保。4.2.3 从金融机构和外单位借入资金，需用公司固定资产或股权作抵押的，须经集团公司财务部及分管领导审核，总裁复核同意后报董事长批准。4.2.4 公司发行债券，由股东会依照公司法、证券法作出决议。4.2.5 下属单位不得自行从任何外单位或个人借入资金，也禁止向外单 位或个人借出资金。因特殊情况需借出资金的，须经集团董事长批准。 4.3 资金调拨与结算管理4.3.1 集团公司对下属单位实行“限额控制、定额管理”的办法。下属 单位的银行存款和库存现金余额每年核定一次，根据生产经营状况决定具体 定额。超出核定限额的资金统一归集到集团公司，归集资金的计息方式如下：活期利息按银行同期利率上浮 50%，采用日积制计算。定期利息按银行 半年期定期利率上浮 20%，每季末 20 日为结息日， 于次日提供利息结算通知 单并支付。4.3.2 集团内部资金拆借的申请与审批1）集团内部资金拆借：由借款单位填报资金拆借申请表 ，经集团公司财务部审核，按规定程序报集团分管领导、总裁复核，董事长批准；2）资金拆借申请表经批准后，按规定的资金用途、计划调用资金。4.3.3 资金拆借计息 1）一年以上的长期借款，其额度与利率由集团公司董事会决定； 2）一年以内的短期借款， 利息按银行同期一年期基准利率上浮 5%计算； 如出借方融资成本超过银行同期一年期基准利率，按实际利率上浮 5%计算；3）如银行利率调整，借款利率也随之调整。4.3.4 内部拆借申请期限1）集团公司与下属单位的资金拆借申请期限： 一次性借款数额在人民币 500 万元（含）以下的，须提前三个工作日 申请； 一次性借款数额在人民币 1000 万元（含）以下的，须提前五个工作日 申请； 一次性借款数额在人民币 1000 万元以上的，须提前十个工作日申请。 2）借款计息期限： 计息起始日为实际拨款日； 计息终止日为借款申请书中约定的还款日，提前归还借款的，经集团 财务分管领导批准后，可减计相应利息。借款时间少于 15 天的，按 15 天计 息； 拆借资金到期未能归还的，应提前五个工作日（借款时间少于五天的 临时借款，在确认不能按时归还的第一时间）提交借款延期申请表，列明延 期的原因、延期金额和期限，经借款单位财务负责人及单位负责人审批后，上报集团公司财务部及分管领导审核，总裁复核同意后报董事长批准。 超出申请书约定的还款日还款的，按延期或逾期天数，每日加收万分 之五罚息。4.4 外币资金管理4.4.1 外币资金管理相关部门（包括财务、采购和计划等部门）应及时 沟通信息，掌握国内国际外汇变动趋势，熟练运用各种金融工具和手段，降 低资金管理风险。4.4.2 集团公司负责指导和监督下属单位外汇融资、保值、风险规避等 工作，发生外币相关业务的下属单位财务部门为外汇业务的具体操作部门。4.4.3 外汇宏观政策与环境发生重大变化时，相关部门负责人及有关领 导应召开专题会议，及时解决外汇管理中存在的问题。4.5 资金计划与分析4.5.1 下属单位每月 4 日前向集团公司财务部上报本月资金计划，资金 结算负责人于每月 5 日编制集团本月资金计划，并通过邮件上报财务部负责 人及其分管领导。4.5.2 资金结算负责人应及时更新授信及使用情况一览表 、票据到 期承兑一览表、贸易授信到期承兑一览表 ，并以邮件方式发送给财务部负 责人及其分管领导。4.5.3 集团公司统筹安排各单位资金存放银行， 以增强对银行的议价能力4.5.4 资金结算专员每天上午九点前上报银行存款余额日报表 。4.5.5 每季终了，资金结算负责人对本季度资金状况、资金成本趋势、 授信增减情况、需关注的问题等进行分析，并出具资金分析报告，于季度终 了的次月 15 日之前发送给财务部负责人及其分管领导。年度终了，资金管理专员对本年度资金状况、资金成本趋势、授信增减情况、需关注的问题等进行分析，并出具资金分析报告，于次年2月15日之前发送给财务部负责人、财务分管领导和总裁。5、附则本制度自发布之日起施行，由集团公司财务部负责解释和修订。6、附件/流程/记录出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内， 忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之 气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭 陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之 事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰能”是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论 此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之， 则汉室之隆，可计日而待也 丁一。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣 于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难 之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月 渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室， 还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。若无兴德之言，则责攸之、祎、 允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。臣不胜受恩感激。今当远离，临表涕零，不知所言。