某公司出纳管理实务

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,出纳管理,财务管理中心,1,课前练习判断,1、档口内勤家里有急事，电话通知明日在存货,款前将钱交给您。,（）,2、做为兼职出纳，只要我保证货款不丢失，货款,是不是放在保险柜由我说了算。,（）,3、档口内勤交不交钱与我无关，都是驻外会计的,事。,（）,4、内勤交钱时，小李说晚上有个约会，货款带着,怕遗失，明天你一起交。,（）,5、某办事处小王说，我当兼职出纳，公司又没有,发钱，怎么要求还这么多啊？,（）,6、只要负责人说我是兼职出纳，那我就应该拿这,个钱不需要其他手续流程的。,（）,2,目录,岗位责任,岗位考核,备案要求,补贴标准,审批流程,1,2,3,4,5,3,审批流程,审批流程图,负责人,提设置出纳申请,财管中心人力专员,填OA工资异动表,出纳,邮寄承诺书,负责人,确认出纳人员情况,资金组,审核承诺书及任职资格,人力资源部,确认出纳家访情况,4,目录,岗位责任,岗位考核,备案要求,补贴标准,审批流程,1,2,3,4,5,5,补贴标准,新任出纳当月15日前任职的发放全月补贴，15日后任职的发放半月补贴，补贴自资金组收到承诺书传真件之日起确定补贴发放日期。,补贴标准半年调整一次。每年一、七月进行调整，标准是参照上一半年度月平均回款情况。,以出纳存入货款卡的金额为准。,6,目录,岗位责任,岗位考核,备案要求,补贴标准,审批流程,1,2,3,4,5,7,备案要求,驻外会计在出纳任职之日起24小时内向财管中心报告任职人员。,出纳在正式任职起24小时内完成承诺书签署由资金组备案，备案手续完成后方能调整岗位补贴。,承诺书格式为公司统一格式，要素必须填写正确无误。,承诺书签署后即传真到总部财务部028-85288027资金主管收，随后及时寄回原件。,8,签署说明：,分支机构名称，承诺人，联系电话等要素必填，手印清晰可见。,若卡片为公司指定人员开卡则在备注栏注明卡片保管人及卡片存放地点。,正确勾选账户用途。,备案要求,电话变动应第一时间通知资金组,9,目录,岗位责任,岗位考核,备案要求,补贴标准,审批流程,1,2,3,4,5,10,岗,位,位,责,责,任,任,兼,兼,职,职,出,出,纳,纳,按,照,照,国,国,家,家,及,及,公,公,司,司,相,相,关,关,财,财,务,务,规,规,定,定,，,，,办,办,理,理,现,现,金,金,收,收,付,付,和,和,银,银,行,行,结,结,算,算,业,业,务,务,。,。,按,照,照,公,公,司,司,规,规,定,定,，,，,负,负,责,责,分,分,支,支,机,机,构,构,代,代,收,收,货,货,款,款,收,收,款,款,事,事,宜,宜,。,。,出,纳,纳,有,有,义,义,务,务,督,督,促,促,各,各,缴,缴,款,款,人,人,每,每,天,天,及,及,时,时,将,将,货,货,款,款,缴,缴,给,给,出,出,纳,纳,，,，,如,如,果,果,出,出,纳,纳,未,未,严,严,格,格,要,要,求,求,缴,缴,款,款,人,人,缴,缴,款,款,给,给,公,公,司,司,造,造,成,成,损,损,失,失,的,的,，,，,缴,缴,款,款,人,人,需,需,要,要,承,承,担,担,主,主,要,要,责,责,任,任,，,，,出,出,纳,纳,需,需,要,要,承,承,担,担,连,连,带,带,责,责,任,任,。,。,出,纳,纳,有,有,义,义,务,务,方,方,便,便,业,业,务,务,员,员,、,、,档,档,口,口,内,内,勤,勤,缴,缴,款,款,，,，,并,并,有,有,义,义,务,务,催,催,收,收,业,业,务,务,员,员,、,、,档,档,口,口,内,内,勤,勤,持,持,有,有,的,的,公,公,司,司,资,资,金,金,。,。,出,纳,纳,按,按,规,规,定,定,存,存,放,放,和,和,缴,缴,存,存,货,货,款,款,，,，,发,发,生,生,重,重,大,大,风,风,险,险,时,时,负,负,主,主,要,要,责,责,任,任,出,纳,纳,要,要,保,保,证,证,所,所,保,保,管,管,资,资,金,金,绝,绝,对,对,安,安,全,全,。,。,保,管,管,银,银,行,行,卡,卡,的,的,出,出,纳,纳,，,，,不,不,使,使,用,用,卡,卡,时,时,，,，,应,应,锁,锁,存,存,保,保,险,险,箱,箱,。,。,取,取,款,款,时,时,避,避,免,免,和,和,自,自,己,己,的,的,私,私,人,人,卡,卡,混,混,淆,淆,。,。,11,岗,位,位,责,责,任,任,现,现,金,金,日,日,记,记,账,账,注,明,明,当,当,日,日,存,存,款,款,总,总,额,额,，,，,应,应,与,与,银,银,行,行,存,存,款,款,回,回,执,执,金,金,额,额,一,一,致,致,合,计,计,存,存,款,款,后,后,，,，,未,未,存,存,余,余,额,额,原,则,则,要,要,求,求,当,当,月,月,货,货,款,款,当,当,月,月,必,必,须,须,存,存,完,完,，,，,结,结,转,转,金,金,额,额,为,为0,合,计,计,当,当,日,日,收,收,款,款,总,总,额,额,需,要,要,记,记,录,录,信,信,息,息,：,：,日,期,期,；,；,每,日,日,具,具,体,体,的,的,收,收,款,款,信,信,息,息,（,（,缴,缴,款,款,单,单,位,位,和,和,金,金,额,额,）,）,；,；,需,计,计,算,算,每,每,日,日,小,小,计,计,金,金,额,额,；,；,每,日,日,具,具,体,体,收,收,入,入,银,银,行,行,的,的,情,情,况,况,金,金,额,额,；,；,每,日,日,结,结,算,算,余,余,额,额,；,；,每,月,月,结,结,转,转,金,金,额,额,；,；,12,岗,位,位,责,责,任,任,支,支,票,票,收,收,取,取,壹,贰,贰,叁,叁,肆,肆,伍,伍,陆,陆,柒,柒,捌,捌,玖,玖,拾,拾,出,票,票,人,人,印,印,章,章,有,效,效,期,期,：,：10,天,天,，,，,收,收,到,到,支,支,票,票,尽,尽,快,快,到,到,银,银,行,行,兑,兑,现,现,。,。,日,期,期,必,必,须,须,大,大,写,写,一,般,般,是,是,“,“,备,备,用,用,金,金,”,”,或,或,“,“,工,工,资,资,”,”,印,章,章,必,必,须,须,清,清,晰,晰,可,可,见,见,，,，,一,一,般,般,是,是2,个,个,章,章,：,：,法,法,人,人,章,章,和,和,财,财,务,务,章,章,密,码,码,器,器,计,计,算,算,出,出16,位,位,数,数,日,期,期,：,：,必,必,须,须,大,大,写,写,，,，,数,数,字,字,为,为1-9,、,、10,、,、20,必,必,须,须,加,加,零,零,；,；11-19,必,必,须,须,加,加,壹,壹,；,；21-29,必,必,须,须,加,加,贰,贰,。,。,小写第,一,一个数,字,字前需,加,加“,”,”。,大写有,小,小数时,，,，不能,加,加“正,”,”或“,整,整”。,必须用,正,正楷字,体,体，清,晰,晰可辨,别,别，不,能,能用草,书,书、花,体,体。,避免对,方,方故意,写,写错，,导,导致不,能,能下账,收,收款。,13,岗位责,任,任,支,票,票收取,收款单,位,位的印,章,章,壹 贰,叁,叁,肆,肆 伍,陆,陆,柒,柒 捌,玖,玖,拾,拾,有效期,：,：10,天,天，收,到,到支票,尽,尽快到,银,银行兑,现,现。,日期必,须,须大写,一般是,广,广东品,胜,胜电子,股,股份有,限,限公司,密码器,计,计算出16位,数,数,可以不,填,填,一般是,货,货款,印章必,须,须清晰,可,可见，,一,一般是2个章,：,：法人,章,章和财,务,务章,日期：,必,必须大,写,写，数,字,字为1-9、10、20必,须,须加零,；,；11-19,必,必须加,壹,壹；21-29必须,加,加贰。,小写第,一,一个数,字,字前需,加,加“,”,”。,大写有,小,小数时,，,，不能,加,加“正,”,”或“,整,整”。,必须用,正,正楷字,体,体，清,晰,晰可辨,别,别，不,能,能用草,书,书、花,体,体。,避免对,方,方故意,写,写错，,导,导致不,能,能下账,收,收款。,14,岗位责,任,任,银,行,行进账,单,单,与支票,付,付款单,位,位名称,一,一致,*,单,单位（,开,开户户,名,名）,不盖收,款,款人章,日期小,写,写,一般一,式,式三份,；,；,在办事,处,处收到,转,转账支,票,票下账,时,时使用,。,。,小写第,一,一个数,字,字前需,加,加“,”,”。,大写文,字,字必须,正,正确；,大写有,小,小数时,，,，不能,加,加“正,”,”或“,整,整”。,15,岗位责,任,任,电,汇,汇单,勾选电,汇,汇，可,选,选是否,加,加急,收款单,位,位信息,付款单,位,位信息,日期小,写,写，隔,壁,壁银行,要,要求大,写,写,货款,密码器,计,计算出16位,数,数,印章必,须,须清晰,可,可见，,开,开户预,留,留在银,行,行的印,章,章,一般一,式,式三份,；,；,异地汇,款,款使用,小,小写第,一,一个数,字,字前需,加,加”,。,。,大写文,字,字必须,正,正确；,大写有,小,小数时,，,，不能,加,加“正,”,”或“,整,整”。,必须用,正,正楷字,体,体，清,晰,晰可辨,别,别，不,能,能用草,书,书、花,体,体。,16,目录,岗位责,任,任,岗位考核,备案要求,补贴标准,审批流程,1,2,3,4,5,17,岗位考核,兼职出,纳,纳,相关人员不,得,得拖延承诺,书,书签署日期,，,，不得拖延,寄,寄回原件日,期,期，原件,超,超过15天,（,（以收到日,为,为准）未寄,到,到总部的扣,发,发1月岗位,补,补贴。,实际在从事,出,出纳岗位工,作,作，但未完,成,成承诺书手,续,续的，不发,放,放岗位补贴,，,，但要承担,资,资金安全责,任,任，风险并,且,且由负责人,承,承担连带责,任,任。,出纳必须按,规,规定将货款,存,存放及缴存,银,银行，违规,将,将给与相应,的,的处罚直至,取,取消任职资,格,格。,财务部将对,分,分支机构货,款,款缴存银行,情,情况进行不,定,定期抽查，,一,一旦发现违,规,规缴存情况,的,的，将对责,任,任人处以不,低,低于200,元,元的罚款。,18,岗位考核,兼职出,纳,纳,月末系统结,转,转存款，出,纳,纳应在系统,结,结转完毕后次日12时,前,前将上月货款,足,足额缴存银,行,行，方便资,金,金组调拨资,金,金：（因结,转,转日期是在,次,次月1日5,点,点半前完成,，,，出纳必须,在,在次月2日12时前将,上,上月货款存,入,入银行，同,时,时存足手续,费,费便于资金,组,组调拨资金,）,）对因未存,够,够手续费影,响,响资金调拨,的,的将按超时,存,存款的处罚,标,标准考核。,出纳不得以,任,任何借口拒,收,收货款。,19,不按时缴存,货,货款到银行,处,处罚措施：,岗位考核,兼职出,纳,纳,20,答案请看后,页,页,课程回顾,判断,1、收到支,票,票怎么处理,是,是驻外会计,的,的事，与我,无,无关；,2、保险柜,是,是拿来放现,金,金的，货款,卡,卡不用放入,保,保险柜；,3、支票开,具,具日期为“,贰,贰零壹壹年,零,零柒月拾,伍,日”；,4、支票金,额,额为“壹万,贰,贰千伍百零,陆,陆角整”。,21,如有未明事,项,项，欢迎咨,询,询财务管理,中,中心！,课程回顾,答案,1、错误。,按照国家及,公,公司相关财,务,务规定，办,理,理现金,收付和银行,结,结算业务。,银,银行结算业,务,务包括了支,票,票,结算。,2、错误。,出,出纳必须保,证,证资金安全,，,，货款卡未,使,使用时,也须放入保,险,险柜。,3、错误。11-19,数,数字前需加,“,“壹”，支,票,票开具日期,为“贰零壹,壹,壹年零柒月,壹,壹拾,伍,日”,4、大写单,位,