农村合作金融机构贷款五级分类培训班

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,安徽省农村合作金融机构贷款五级分类培训班,二OO九年二月二十一日,主讲人：潘有棠,授课提纲,本讲分两个部分：,第一部分目前全省分类工作现状,1、问题的提出,2、调查与分析,3、分类工作中存在的主要问题,4、培训目的与计划,第二部分五级分类概要,1、分类资产概述,2、分类原则,3、分类核心定义和基本特征概述,4、分类标准概述,5、分类方法概述,6、分类程序概述,7、分类后期管理,在未进入讲课之前，请大家先看一组数据，从这组数据中能发现哪些非正常的现象，并分析问题产生的原因：,截止2008年底，全省农村合作金融机构各项贷款余额1144.91亿元，五级分类不良额和不良率分别为188.46亿元和16.46%，四级分类不良额和不良率分别为115.66亿元和10.1%。从不良额和不良率比较，五级分类分别比四级分类多72.8亿元和6.36个百分点。,这是全省83家行社统计报送数据的汇总，仅此也看不出什么问题，五级比四级数据都大些，好象符合分类原则之一，即审慎原则。但以下数据是否正常，就需要大家慎重分析了：,问题的提出,2008年度全省农村合作金融机构五级分类不良额和不良率分别比年初下降39.08亿元和8.21个百分点，而四级分类不良额和不良率分别比年初下降4.38亿元和2.9个百分点。仅从不良额指标比较，五级比四级多下降额悬殊34.7亿元。,大家都知道,，四级分类不良额是根据合同约定的期限，按逾期的天数确定，由综合业务系统自动生成，非人为调整；而五级分类是根据信贷资产实际风险状况确定，其中10万元以下（含自然人和微型企业）也是根据本息逾期天数由矩阵法自动生成。据统计，截至2008年末，全省10万元以下贷款余额约4566789笔、570.59亿元，占全部贷款余额49.84%，也就是说，虽然四级与五级分类在期限上相差90天，但占比近一半的矩阵分类的贷款不可能导致不良额下降额度悬殊这么大，原因何在，请大家帮助分析。,农村合作金融机构贷款额度分布情况调查表,2008年12月31日,贷款余额(亿元),贷款户数(户),1、各项贷款,1144.91,4716259,其中：农户贷款,589.59,4346799,2、3万元（含）以下,274.32,3859844,其中：农户贷款,251.32,3603761,3、3万元5万元（含）,124.61,423723,其中：农户贷款,99.99,342440,4、5万元10万元（含）,171.66,283216,其中：农户贷款,130.2,181275,这种现象，2008年三季度末更为明显，据统计，三季度末全系统四级不良额较年初上升0.86亿元，而五级不良额却比年初净下降27.66亿元。悬殊较大的行社有37家，其中11家联社反向差额超过0.5亿元，有2家联社超过1个亿。,对此，我们开展了重点调查，分析四级和五级不良额反向变化趋势形成的主要原因。通过分析，其中原因之一是，两种分类的方法和标准存在一定的差异，如四级分类逾期未超过90天，在五级分类中仍反映在正常类，而四级分类已生成了不良，这样可能出现四级上升而五级上升或下降。,但是，更深层次的分析，让我们不能用正常的分类知识和思维得出结论，悬殊差额较大的行社都不能给出一个合理的解释，因此，我们质疑分类结果和下降额度的真实性，同时在对部分贷款机构的检查中，也验证了我们质疑，所以答案只能留在分类的贷款机构了。,调查与分析,目前分类工作中存在的主要问题,以下现状来自省联社对部分行社的检查中发现：,1、部分单位五级分类工作放松管理，少数基层贷款机构的信贷档案中已查找不到五级分类工作的痕迹，分类认定表、分类工作底稿甚至是2006年9月底首次分类时留下的，之后再也没更新过。,2、基层贷款机构初分、审核等讨论过程没有记录，超权限分类结果缺少法人机构讨论记录和审批回复。,3、矩阵分类法中，客户信用评级未开展、未年审或未及时调整，部分已在可疑或损失类的客户信用等级甚至还是“优秀”。,4、部分企业类客户分类分析中，因素分析与分类结果的因果关系不一致，分类理由不充分，与核心定义相悖。,5、贷款分户账记录不完整、不及时，换据贷款、展期贷款等不及时调整分类结果。,6、分类人员对分类核心定义不掌握、分类方法和程序不熟悉，尤其近年来调整充实到信贷岗位的人员。7、客户资料的收集不及时、不完整，且不能有效运用到分类工作中，因此，分类准确性较差。8、部分基层贷款机构甚至法人机构为了业绩考核或其他原因，非正常因素人为调整和报送不良贷款数据。以上现象的存在，导致四级和五级分类数据变化异常，且不能作出合理解释，部分基层贷款机构偏离度奇高。因此，开展贷款五级分类再培训、再分类、再提高，是提高风险管理意识、准确反映资产质量、因地制宜处置不良资产、加强信贷基础规范的基础工作，也是当务之急！,培训目的与计划,一、培训目的,省联社二届二次社员大会明确要求，必须把规范信贷管理作为事关生存发展的“生命工程”，同时，把2009年作为信贷管理攻坚年。为落实“理事会工作报告”精神，这次省联社组织全系统分类视频培训，目的在于在面上全面推动，帮助重新梳理分类的方法、程序、分类工具使用和分类后期管理等内容。各行社要结合自身存在的问题，组织再培训、再分类、再提高工作，重视分类的过程，增强风险管理能力。,二、培训计划,这次培训计划2天时间，讲课人员都是一线的信贷管理人员，讲课内容以省联社出台的分类文件为依据，重视实务和操作。培训中大家如有问题或异议，请通过OA发给我，培训结束前安排时间统一解答。,第一讲 五级分类概要,一、分类资产概述,目前，农村合作金融机构已经实现全资产分类工作，包括信贷资产和非信贷资产。信贷资产分类工作于2006年上半年全省统一开展，以9月底存量贷款首次对外报送分类数据；非信贷资产分类工作于2007年4月份全省统一开展，以2006年底存量数据分类，7月底对外报送分类数据。,同时，根据银监会不良资产监测与考核办法规定，全系统按季开展信贷资产和非信贷资产监测分析工作，从而推动了分类工作持续开展。,信贷资产分类，包括表内各类信贷资产(各项贷款、贴现、信用垫款和银行卡透支等)和表外信贷资产(银行承兑汇票、担保、贷款承诺和信用证等)。这次培训主要以贷款资产分类为主。,二、分,类,类原则,1、风,险,险原则,。,。以信,贷,贷资产,内,内在风,险,险为主,要,要依据,，,，逾期,只,只作参,考,考。,2、真,实,实原则,。,。以债,务,务人财,务,务状况,、,、经营,成,成果、,现,现金流,量,量、信,用,用记录,为,为主要,依,依据，,根,根据收,集,集的客,户,户资料,，,，严格,分,分类标,准,准、方,法,法和程,序,序，充,分,分评估,现,现实的,和,和潜在,的,的风险,。,。,3、审,慎,慎原则,。,。运用,四,四个分,析,析工作,，,，结合,内,内部信,贷,贷管理,，,，从定,量,量和定,性,性两个,方,方面对,风,风险进,行,行整体,评,评价，,合,合理划,分,分风险,类,类别。,在,在介于,相,相邻类,别,别之间,的,的，原,则,则上应,归,归入低,级,级档次,。,。,4、灵,活,活原则,。,。同一,债,债务人,有,有多笔,贷,贷款且,条,条件基,本,本相同,，,，在不,影,影响总,的,的分类,结,结果的,前,前提下,，,，可将,多,多笔贷,款,款合并,分,分类。,5、动,态,态管理,原,原则。,应,应及时,收,收集更,新,新客户,信,信息资,料,料，对,影,影响资,产,产回收,的,的变化,因,因素进,行,行动态,调,调整，,适,适时反,映,映资产,真,真实状,况,况。,三、分,类,类核心,定,定义和,基,基本特,征,征概述,分类,核心定义,基本特征,损失率,备注,正常,借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。,一切正常,0,借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。,关注,尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因此。,潜在缺陷,3%-5%,从动态角度考虑，如果这些不利因素消失，则可以重新划为正常；如果情况恶化，影响本息偿还则要划为次次类。,次级,借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能 会造成一定损失。,缺陷明显，可能损失,15%-25%,次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。,可疑,借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。,肯定损失,50%-75%,可疑类贷款具有次级类所有表现，只是程度更加严重，往往是因诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑。,损失,在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,损失严重,100%,无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回极少，已没有意义将其作为信贷资产反映在帐面。,四、分,类,类标准,概,概述,(一),正,正常类,贷,贷款分,类,类标准,1、借,款,款人有,能,能力履,行,行承诺,，,，各方,面,面情况,正,正常，,还,还款意,愿,愿良好,，,，经营,、,、财务,等,等状况,正,正常，,能,能按时,还,还本付,息,息，对,借,借款人,最,最终偿,还,还贷款,有,有充分,把,把握；,2、借,款,款人可,能,能存在,某,某些消,极,极因素,，,，但现,金,金流量,充,充足，,不,不会对,贷,贷款本,息,息按约,足,足额偿,还,还产生,实,实质性,影,影响。,(二),关,关注类,贷,贷款分,类,类标准,1、借,款,款人的,偿,偿债能,力,力、盈,利,利能力,等,等关键,财,财务指,标,标出现,异,异常性,的,的不利,变,变化、,低,低于同,行,行业平,均,均水平,、,、经营,性,性现金,流,流虽为,正,正值但,呈,呈递减,趋,趋势、,销,销售收,入,入和经,营,营利润,下,下降等,；,；,2、借,款,款人债,务,务、或,有,有负债,（,（如对,外,外担保,、,、签发,商,商业汇,票,票等）,过,过大或,与,与上期,相,相比有,较,较大幅,度,度上升,，,，与其,业,业务发,展,展不成,比,比例，,且,且不能,作,作出合,理,理解释,；,；,3、借,款,款人的,固,固定资,产,产贷款,项,项目出,现,现重大,的,的不利,于,于贷款,偿,偿还的,因,因素，,如,如基建,项,项目工,期,期延长,预,预算,调,调整过,大,大等；4,、,、借款,人,人经营,管,管理存,在,在重大,问,问题，,或,或提供,的,的财务,资,资料存,在,在一定,问,问题，,可,可能影,响,响对借,款,款人还,款,款能力,的,的评价,；,；5、,借,借款人,或,或担保,人,人改制,（,（如分,立,立、兼,并,并、租,赁,赁、,承,承包、,合,合资、,股,股份制,改,改造等,）,）对贷,款,款可能,产,产生不,利,利影响,。,。6、借,款,款人的,主,主要股,东,东、关,联,联企业,或,或母子,分,分司等,发,发生了,重,重大的,不,不利于,贷,贷款偿,还,还的变,化,化。7、,借,借款人,的,的管理,层,层出现,重,重大决,策,策意见,分,分歧，,或,或者法,定,定代表,人,人或主,要,要经营,者,者的品,行,行出现,了,了不利,于,于贷款,偿,偿还的,变,变化。8,、,、宏观,经,经济、,市,市场、,行,行业、,管,管理政,策,策及法,律,律环境,等,等外部,因,因素的,变,变化对,债,债务人,的,的经营,产,产生不,利,利因素,，,，并可,能,能影响,借,借款人,的,的偿债,能,能力；,9、借,款,款人未,按,按约定,用,