第八章国际货款的收付-信用证

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,第八章 国际货款的收付 -信用证,1,*,三、信用证（Letter of Credit）,2,*,信用证的含义及产生原因,3,*,UCP500(Art 2):信用证是一项约定，由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行付款，或承兑和/或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。,UCP600(Art 2):指一项,不可撤销,的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。,（Credit means any arrangement,however named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.),4,*,Honour承付,a,.to pay at sight if the credit is available by sight payment,b.to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment,c.to accept a bill of exchange(“draft”)drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance,5,*,Complying presentation（相符交单）,Means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit,the applicable provisions of these rules and international standard banking practice,与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单,500:“the documents to be presented in compliance”,6,*,信用证是在托收基础上发展起来的较完善的结算方式。买卖双方互不信任，又不愿占压资金，于是产生L/C，由银行提供保证以及融通资金。,7,*,当事人,申请人（Applicant）,开证行（Opening Bank，Issuing Bank）,通知行(Advising Bank,Notifying Bank),受益人（Beneficiary）,议付银行(Negotiating Bank),付款银行(Paying Bank,Drawee Bank),保兑银行(Confirming Bank),偿付银行(Reimbursement Bank),受让人(Transferee),8,*,信用证的一般内容及形式,内容,1、,关于信用证本身的说明,2、关于汇票的说明,3、关于货物的说明,4、关于运输事项的说明,5、对货运单据的说明,6、其他事项及一些保证文句,形式,1、,信开信用证Mail Credit,2、电开信用证Cable Credit,（1）简电开证,（2）全电开证,（3）SWIFT信用证,9,*,一般程序,开证-交单-结汇,10,*,L/C 支付方式的性质和作用,性质及特点,1、L/C方式是一种银行信用,与建立在商业信用基础上的汇付、托收的本质区别,2、L/C是一种自足的文件与买卖合同的关系-信用证的独立性,（UCP500第3、4条、UCP600第4条）,3、L/C是一种单据的买卖-信用证的抽象性,作用,1、对买卖双方,2、对银行,11,*,种类,从不同的角度,可分为不同种类的L/C，常见的有,1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分,跟单信用证(Documentary Credit)：开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的信用证，绝大部分是跟单信用证。,光票信用证(Clean Credit)：开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款时，通常是用光票信用证。,12,*,2、按有没有另一银行加以保证兑付,保兑信用证(Confirmed Letter of Credit)：开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，称为保兑行(Confirming Bank)。,不保兑信用证(Unconfirmed Letter of Credit)：开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证。,13,*,3、按UCP（500-art 10 A；600-art 6b)规定，任何一份信用证均须明确表示其适用于何种兑现方式：,付款信用证（Payment Credit）,即期付款信用证(Sight Payment Credit),延期付款信用证(Deferred Payment Credit),承兑信用证(Acceptance Credit),议付信用证(Negotiation L/C),公开议付信用证(Open Negotiation Credit),限制议付信用证(Restricted Negotiation Credit),14,*,付款信用证,凡注明“付款兑现”(available by payment)的信用证称为付款信用证。,分类,即期付款信用证：注明“即期付款兑现”(available by payment at sight)的信用证,延期付款信用证：注明“延期付款兑现”(available by payment after sight)的信用证,此种信用证一般不需要汇票，付款行或开证行只凭货运单据付款。,由于延期付款信用证不使用远期汇票，因此：,必须在证中要明确付款时间，如“装运日后天付款”或“交单日后天付款”,出口商不能利用贴现市场资金，而只能自行垫款或向银行借款。,15,*,承兑信用证,又称为银行承兑信用证(Bankers Acceptance L/C)，是指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开具远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日履行付款。,UCP500第9条“信用证,不应,要求凭申请人为付款人的汇票支付”，付款人将仅限于开证行或被指定的其他银行。,UCP600第6条:A credit,must not,be issued available by a draft drawn on the applicant.(不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用）,假远期信用证（Usance L/C payable at sight）,16,*,议付信用证,议付信用证是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。,UCP500第10条：议付是指由议付行对汇票和/或单据付出对价，只审单据而不支付对价，不能构成议付,UCP600第2条：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为,种类：,公开议付信用证又称自由议付信用证(Freely Negotiation Credit)，是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证；,限制议付信用证（Restricted Negotiation Credit)是指开证银行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。在限制议付信用证中，通常有下列限制议付文句：“本证限银行议付。”,公开议付信用证和限制议付信用证的到期地点都在议付行所在地。这种信用证经议付后，如因故不能向开证行索得票款，议付行,有权对受益人行使追索权,。,17,*,4、,根据受益人对信用证的权利可否转让,可转让信用证(Transferable Credit),不可转让信用证(Non-transferable Credit),18,*,可转让信用证是指信用证的受益人(第一受益人)可以要求银行(转让银行)将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证,根据UCP（50048B，60038B）的规定，唯有开证行在信用证中明确注明“Transferable”，信用证方可转让。,19,*,可转让信用证只能转让一次，但若再转让给第一受益人，不属被禁止转让的范畴,如果信用证不禁止分批装运，在总和不超过信用证金额的前提下，可分别按若干部分办理转让，转让的总和，将被认为只构成信用证的一次转让,信用证只能按原证规定条款转让，但信用证金额、商品的单价、到期日、交单日及最迟装运日期可以减少或缩短，保险加成比例可以增加。信用证申请人可以变动。,信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人(原出口人)仍要负买卖合同上的卖方责任。,20,*,UCP600的变化,UCP600第38条k款中明确了第二受益人的交单必须经过转让行,此条款主要是为了避免第二受益人绕过第一受益人直接交单给开证行，损害第一受益人的利益。,现实业务中，如果第一受益人要求全额转让，不需支取差价的话，可以要求进口商开立信用证时排除此条款，或在要求转让行进行转让时，明确告知开证行第一受益人放弃换单权利。,21,*,UCP 600第38条i款：当第二受益人提交的单据与转让后的信用证一致，而因第一受益人换单导致单据与原证出现不符时，或者简单说单据不符仅由第一受益人造成时，转让行有权直接提交第二受益人的单据给开证行，并不再对第一受益人承担责任,旨在保护没有过错的第二受益人利益，剥夺了不当作为的第一受益人赚取差价的权利,22,*,5、根据特殊性质分类,循环信用证(Revolving Credit),对开信用证(Reciprocal Credit),对背信用证(Back to Back Credit),预支信用证(Anticipatory L/C),备用信用证(Standby Letter of Credit,),23,*,循环信用证（Revolving Credit),是指信用证按全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止,按时间循环信用证,1）累积循环（Cumulative Revolving）,2）非累积循环（Non-Cumulative Revolving）,按金额循环信用证,1)自动式循环,2)非自动式循环/通知循环（Notice Revolving),3)半自动式循环/定期循环（Periodic Revolving),24,*,优点：进口方可以不必多次开证，也可简化出口方的审证、改证等手续，有利于合同的履行。,与一般信用证的不同之处：一般信用证在使用后即告失效；而循环信用证则可多次循环使用,适用：买卖双方订立了长期合同，分批交货。适用于定时、定量、定品种的交易，且只限向同一贸易伙伴提供同一货物,25,*,对开信用证(Reciprocal Credit),是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证,生效办法：,1）两张L/C同时生效,2）两张L/C分别生效,多用于易货交易或补偿贸易等业务,26,*,对背信用证(Ba