新一佳财务管理制度的规定

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,总部财务部,财务工作手册,目录,一、财务管理制度,二、财务组织结构,三、财务工作程序,四、财务报表,五、档案管理,会计核算流程图,订货验收单,退货单,发 票,有效发票报告,部门间、店间调拨,经相关人员签名确认之后,调拨单传递至财务部,交核算会计编制凭证,柜组秘书与供应商对帐，编制有效发票报告,连同发票帐单送交核算会计核对,编制凭证。,付款单据传递至结算中心,结算中心审批付款,开具支票付款,支票存根付款清单据以入帐,金库复核收银员钱袋表及营业款,编制,交会计复核、编制记帐凭证。,调拨单,记帐凭证,支票,库存商品,应付帐款,银行存款等,登记帐簿,记帐凭证,销售收入帐,销售分类表,金库日报表,收银单据,记帐凭证,销售成本帐,计算毛利,结转成本,编制凭证,盘点卡及盘点表,核算费用开支、资金划转、个人及单位往来帐、固定资产帐、收取供应商费用等业务,记帐凭证,期间费用帐,及往来帐户等,记帐、结帐、编制会计报表,支票及进帐单,收款收据,支付申请表,费用报销单,借款单,一、财务管理制度,一、财务管理制度,二、财务组织结构,三、财务工作程序,四、财务报表,五、档案管理,二、组织结构,一、财务管理制度,二、财务组织结构,三、财务工作程序,四、财务报表,五、档案管理,三、工作程序,一、财务管理制度,二、财务组织结构,三、财务工作程序,四、财务报表,五、档案管理,四、财务报表,一、财务管理制度,二、财务组织结构,三、财务工作程序,四、财务报表,五、档案管理,五、档案管理,一、财务管理制度,二、财务组织结构,三、财务工作程序,四、财务报表,五、档案管理,店简报,员工成本,财务部,Finance Dept.,员,工,工,成,成,本,本,明,明,细,细,表,表,经,营,营,开,开,支,支,财,务,务,部,部,FinanceDept.,财,务,务,部,部,FinanceDept.,银,行,行,周,周,报,报,表,表,财,务,务,部,部,FinanceDept.,财,务,务,部,部,FinanceDept.,商,品,品,损,损,耗,耗,率,率,计,计,算,算,财,务,务,部,部,FinanceDept.,商,品,品,折,折,损,损,额,额,计,计,算,算,财,务,务,部,部,FinanceDept.,折,损,损,商,商,品,品,清,清,单,单,财,务,务,部,部,FinanceDept.,资,产,产,盘,盘,点,点,清,清,单,单,财,务,务,部,部,FinanceDept.,柜,组,组,简,简,报,报,财,务,务,部,部,FinanceDept.,主,要,要,营,营,运,运,指,指,标,标,财,务,务,部,部,FinanceDept.,财,务,务,部,部,FinanceDept.,工,程,程,、,、,资,资,产,产,支,支,付,付,申,申,请,请,单,单,财,务,务,部,部,FinanceDept.,部,门,门,：,：年,月,月,日,日,姓 名,同 行 人,日 期,交 通 工 具,出 差 地,预 算 费 用,预 借 款,出差事由,批准人签字,部门经理,分管总监,总经理,人事部,此,单,单,经,经,批,批,准,准,后,后,，,，,交,财,财,务,务,部,部,留,留,存,存,，,，,借,借,款,款,和,和,报,报,销,销,差,差,旅,旅,费,费,时,时,做,做,附,附,件,件,。,。,出,差,差,结,结,束,束,后,后,，,，,请,请,于,于7,日,日,内,内,报,报,销,销,。,。,出,差,差,申,申,请,请,单,单,财,务,务,部,部,FinanceDept.,资,产,产,管,管,理,理,职,职,责,责,一,、,、,财,财,务,务,部,部,职,职,责,责,：,：,1,、,、,建,建,立,立,、,、,健,健,全,全,固,固,定,定,资,资,产,产,的,的,核,核,算,算,工,工,作,作,，,，,正,正,确,确,反,反,映,映,和,和,监,监,督,督,固,固,定,定,资,资,产,产,的,的,增,增,减,减,、,、,调,调,拨,拨,、,、,保,保,管,管,、,、,使,使,用,用,、,、,转,转,让,让,、,、,清,清,理,理,报,报,废,废,等,等,事,事,宜,宜,，,，,以,以,保,保,护,护,公,公,司,司,财,财,产,产,，,，,发,发,挥,挥,固,固,定,定,资,资,产,产,的,的,营,营,运,运,效,效,能,能,。,。,2,、,、,建,建,立,立,固,固,定,定,资,资,产,产,明,明,细,细,帐,帐,，,，,协,协,助,助,各,各,有,有,关,关,部,部,门,门,建,建,立,立,固,固,定,定,资,资,产,产,卡,卡,片,片,。,。,3,、,、,定,定,期,期,组,组,织,织,固,固,定,定,资,资,产,产,清,清,查,查,，,，,查,查,明,明,盈,盈,、,、,亏,亏,情,情,况,况,，,，,通,通,过,过,清,清,查,查,做,做,到,到,帐,帐,物,物,、,、,帐,帐,帐,帐,相,相,符,符,。,。,4,、,、,按,按,照,照,规,规,定,定,，,，,正,正,确,确,计,计,算,算,折,折,旧,旧,。,。,二,、,、,资,资,产,产,管,管,理,理,部,部,门,门,职,职,责,责,：,：,1,、,、,负,负,责,责,固,固,定,定,资,资,产,产,的,的,增,增,、,、,减,减,、,、,调,调,拨,拨,、,、,转,转,让,让,、,、,大,大,修,修,、,、,清,清,理,理,、,、,报,报,废,废,等,等,手,手,续,续,的,的,审,审,查,查,工,工,作,作,。,。,2,、,、,协,协,肋,肋,审,审,查,查,使,使,用,用,部,部,门,门,提,提,出,出,的,的,购,购,置,置,、,、,大,大,修,修,、,、,或,或,新,新,建,建,固,固,定,定,资,资,产,产,的,的,计,计,划,划,。,。,3,、,、,负,负,责,责,组,组,织,织,固,固,定,定,资,资,产,产,的,的,修,修,理,理,、,、,施,施,工,工,、,、,验,验,收,收,和,和,结,结,算,算,工,工,作,作,。,。,4,、,、,监,监,督,督,和,和,协,协,助,助,使,使,用,用,部,部,门,门,保,保,持,持,固,固,定,定,资,资,产,产,的,的,正,正,常,常,和,和,完,完,整,整,无,无,缺,缺,。,。,三,、,、,使,使,用,用,部,部,门,门,职,职,责,责,：,：,1,、,、,使,使,用,用,部,部,门,门,必,必,须,须,确,确,保,保,本,本,部,部,门,门,所,所,使,使,用,用,的,的,固,固,定,定,资,资,产,产,完,完,整,整,无,无,缺,缺,，,，,经,经,常,常,保,保,持,持,固,固,定,定,资,资,产,产,在,在,良,良,好,好,的,的,状,状,况,况,下,下,运,运,行,行,。,。,做,做,到,到,帐,帐,卡,卡,、,、,帐,帐,物,物,相,相,符,符,。,。,2,、,、,固,固,定,定,资,资,产,产,的,的,购,购,置,置,、,、,调,调,入,入,、,、,新,新,建,建,、,、,转,转,让,让,、,、,大,大,修,修,、,、,清,清,理,理,、,、,报,报,废,废,必,必,须,须,预,预,先,先,向,向,资,资,产,产,管,管,理,理,部,部,门,门,提,提,出,出,申,申,请,请,，,，,经,经,批,批,准,准,生,生,效,效,后,后,，,，,按,按,有,有,关,关,规,规,定,定,填,填,制,制,报,报,表,表,，,，,送,送,交,交,有,有,关,关,部,部,门,门,。,。,费,用,用,报,报,销,销,制,制,度,度,为,加,加,强,强,费,费,用,用,支,支,出,出,管,管,理,理,，,，,明,明,确,确,有,有,关,关,部,部,门,门,在,在,费,费,用,用,管,管,理,理,工,工,作,作,中,中,的,的,职,职,责,责,权,权,限,限,及,及,各,各,项,项,费,费,用,用,开,开,支,支,的,的,标,标,准,准,，,，,严,严,格,格,按,按,照,照,制,制,度,度,规,规,定,定,和,和,标,标,准,准,报,报,销,销,费,费,用,用,，,，,特,特,作,作,如,如,下,下,规,规,定,定,：,：,一,、,、,费,费,用,用,报,报,销,销,的,的,审,审,批,批,1.,各,各,部,部,门,门,应,应,对,对,本,本,部,部,门,门,的,的,费,费,用,用,进,进,行,行,预,预,算,算,，,，,做,做,出,出,年,年,计,计,划,划,、,、,月,月,计,计,划,划,，,，,报,报,财,财,务,务,部,部,及,及,总,总,经,经,理,理,审,审,批,批,，,，,严,严,格,格,按,按,计,计,划,划,执,执,行,行,，,，,不,不,得,得,超,超,支,支,，,，,原,原,则,则,上,上,不,不,得,得,支,支,出,出,计,计,划,划,外,外,费,费,用,用,。,。,2.,总,总,部,部,各,各,部,部,门,门,人,人,员,员,的,的,费,费,用,用,金,金,额,额,在,在3000,元,元,（,（,含,含3000,元,元,）,）,以,以,下,下,的,的,，,，,由,由,各,各,部,部,门,门,经,经,理,理,审,审,核,核,，,，,分,分,管,管,总,总,监,监,审,审,批,批,，,，,财,财,务,务,经,经,理,理,复,复,核,核,，,，,总,总,经,经,理,理,审,审,批,批,；,；,金,金,额,额,在,在3000,元,元,以,以,上,上,的,的,，,，,须,须,由,由,董,董,事,事,长,长,审,审,批,批,。,。,3.,总,总,经,经,理,理,的,的,费,费,用,用,开,开,支,支,由,由,董,董,事,事,长,长,审,审,批,批,。,。,重,重,大,大,的,的,费,费,用,用,开,开,支,支,，,，,需,需,经,经,总,总,经,经,理,理,办,办,公,公,会,会,研,研,究,究,同,同,意,意,，,，,报,报,董,董,事,事,会,会,审,审,批,批,后,后,才,才,能,能,报,报,销,销,。,。,4.,员,员,工,工,因,因,公,公,出,出,差,差,、,、,对,对,外,外,交,交,际,际,应,应,酬,酬,、,、,购,购,买,买,物,物,品,品,前,前,，,，,经,经,办,办,人,人,应,应,填,填,制,制,申,申,请,请,表,表,按,按,规,规,定,定,办,办,理,理,报,报,批,批,手,手,续,续,；,；,获,获,得,得,批,批,准,准,后,后,可,可,按,按,需,需,要,要,在,在,财,财,务,务,部,部,预,预,借,借,款,款,项,项,出,出,差,差,结,结,束,束,或,或,公,公,务,务,完,完,成,成,后,后,应,应,于,于,七,七,天,天,内,内,及,及,时,时,报,报,销,销,归,归,还,还,预,预,借,借,款,款,，,，,无,无,故,故,拖,拖,延,延,时,时,间,间,的,的,，,，,扣,扣,经,经,办,办,人,人,当,当,月,月,工,工,资,资,。,5.,所,所,购,购,物,物,品,品,的,的,发,发,票,票,必,必,须,须,是,是,税,税,务,务,局,局,的,的,近,近,期,期,统,统,一,一,发,发,票,票,收,收,据,据,必,必,须,须,是,是,财,财,政,政,局,局,近,近,期,期,的,的,统,统,一,一,收,收,据,据,特,特,殊,殊,情,情,况,况,除,除,外,外,。,。,发,发,票,票,上,上,的,的,日,日,期,期,、,、,商,商,品,品,名,名,称,称,、,、,数,数,量,量,、,、,单,单,价,价,、,、,金,金,额,额,等,等,，,，,要,要,求,求,字,字,迹,迹,清,清,晰,晰,，,，,大,大,小,小,写,写,数,数,字,字,相,相,符,符,。,。,如,如,果,果,发,发,票,票,中,中,只,只,有,有,商,商,品,品,总,总,额,额,的,的,，,，,后,后,面