项目一财务管理职业准备

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,财务管理,以经营的理念管理财务,湄洲湾职业技术学院工商管理系,子单元一 财,务,务管理岗位基,础,础,一、企业的财务,活,活动,（一）筹资活动,（二）投资活动,（三）营运活动,现金管理,应收账款管理,存货管理,（四）分配活动,广义地分配,指对企业各种收,入,入进行分割和分,派,派的过程；,狭义的分配,仅指对利润尤其,是,是净利润的分配,。,。,利润分配主要涉,及,及处理当前利益,与,与长远利益关系,；,；消费与积累的,关,关系等；,互动地带：,1、企业筹措和,集,集中资金的财务,活,活动是指（,）,）。,A、分配活动、B、投资,活,活动 C,、,、决策活动D、筹资活动,2、企业财务活,动,动主要包括（,）,）。,A、分配活动、B、投资,活,活动 C,、,、决策活动D、筹资活动,3、在财务管理,中,中，企业将所筹,集,集到的资金投入,使,使用的过程被称,为,为（ ）,。,。,A、广义投资B、狭义投资C、对外,投,投资D、间,接,接投资,二、财务管理岗,位,位任务,互动地带,：分析表1-3，你认为财务,人,人员应该掌握那,些,些财务技能？非,财,财务财务人员应,该,该掌握那些财务,技,技能？,三、财务管理工,作,作的环节,互动地带：,1、企业财务管,理,理的核心工作环,节,节为（,）,）。,A、财务预测B、财,务,务决策C、财务预算D、财务,控,控制,2、（,）,）是财务预测和,财,财务决策的具体,化,化，是财务控制,和,和财务分析的依,据,据。,A、财务预测B、财务,决,决策 C,、,、财务控制D、财务预,算,算,3、企业财务管,理,理包括（,）,）几个环节。,A.财务预决策B、财务,预,预算 C,、,、财务控制D、财务分析,子单元二 财,务,务管理岗位目标,一、利润最大化,思考题,：联系实际（走,访,访你身边的某个,企,企业）分析，你,觉,觉得该企业的目,标,标是什么？,一般所讲的,利润最大化,，就是,指反映在企业“,利,利润表”中的税,后,后利润总额的最,大,大化,缺点：绝对指标,；,； 没有考虑时,间,间价值；,短期行为；,没,没有考虑风险问,题,题。,互动地带,：,1、作为企业财,务,务管理目标，每,股,股利润最大化目,标,标较之利润最大,化,化目标的优点在,于,于（ c,）,）。,A、考虑了资金,的,的时间价值B、考虑了投,资,资风险价值C,、,、反映了创造利,润,润与投入资本之,间,间的关系D、能够避免企,业,业的短期行为,2、企业财务管,理,理目标如果定为,利,利润最大化，它,存,存在的缺点为（abcd,）,）。,A、没有考虑资,金,金的时间价值B、,没,没有考虑投资风,险,险价值C、不,能,能反映利润与投,入,入资本的关系D、可能导,致,致企业短期行为,二、股东财富最,大,大化观点,通过财务上的合,理,理经营，为股东,带,带来最多的财富,（一）优点,考虑了风险因素,一定程度上能够,克,克服企业在追求,利,利润上的短期行,为,为,（二）缺点,只适用于上市公,司,司,只强调股东的利,益,益,股票价格受许多,种,种因素影响,互动地带,：财务管理十分,重,重视股价的高低,，,，其原因是（abcd,）,）,A、股价代表了,公,公众对企业价值,的,的评价B、股价反映了,资,资本与获利之间,的,的关系C、股,价,价反映了每股利,润,润和风险的大小D、股价,反,反映了财务管理,目,目标的实现程度,三、企业价值最,大,大化观点,通过企业财务上,的,的合理经营，,采,采用最优的财务,政,政策，充分考,虑,虑资金的时间价,值,值和风险与报酬,的,的关系，在保证企业长期,稳,稳定发展的基础,上,上使企业总价值达,到,到最大,。,价值市场价,值,值(未来的价值),反映未来的潜在,的,的获利能力.,衡量股价,3.企业价值最,大,大化,1.考虑了资金,时,时间价值,和投资的风险价,值,值；,2.反映了对企,业,业资产保,值增值的要求；,3.克服了短期,行,行为；,4.有利于社会,资,资源的合理配置,。,。,1.计量比较困,难,难；,2.不能直接反,映,映企业,当前的获利水平,。,。,优点,缺点,若各年现金流量,相,相等，上式简化,为,为：,企业价值的计量,在i不变时，FCF越大，则企,业,业价值越大,在FCF不变时,，,， i 越大，,则,则企业价值越小,企业的总价值与,预,预期的报酬成正,比,比，与预期的风,险,险成反比,互动地带,：,1、以企业价值,最,最大化作为财务,管,管理目标存在的,问,问题有（ c,）,）。,A、没有考虑资,金,金的时间价值B、没有考虑投,资,资的风险价值C,、,、企业的价值难,以,以评定D、容易引起企,业,业的短期行为,2、由于（ abc ），,以,以企业价值最大,化,化作为财务管理,目,目标，通常被认,为,为是一个较为合,理,理的财务管理目,标,标。,A、更能揭示市,场,场认可企业的价,值,值 B,、,、考虑了资金的,时,时间价值C、考,虑,虑了投资风险价,值,值D,、,、企业价值确定,容,容易,3、企业价值最,大,大化目标强调的,是,是企业（ a,）,）。,A、预期获利能,力,力B、实,际,际获利能力C,、,、现有生产能力D、潜在,销,销售能力,四、企业目标与,财,财务目标选择,互动地带,：联系你身边的,企,企业，谈谈你对,“,“生存是企业发,展,展的第一要务”,的,的认识？如何以,企,企业生存为第一,要,要务？,互动地带,：如何结合企业,目,目标在日常理财,中,中体现企业价值,最,最大化的理财总,目,目标？,为什么企业要兼,顾,顾短期与长期盈,利,利？,子单元三 财务,关,关系与协调,一、企业的财务,关,关系,互动地带,：实际走访身边,某,某企业，分析其,财,财务关系中，哪,些,些属于内部财务,关,关系，哪些属于,外,外部财务关系？,对,对企业各有什么,影,影响？,企业的利益相关,者,者及其利益要求,(一)内部利益,相,相关者,（1）股东,资本的安全,资本的增值,持续的回报,(2)员工,互动地带：,如何解决内部公,众,众矛盾，处理好,内,内部利益相关者,的,的关系？,互动地带,：处理好内部利,益,益相关者的关系,有,有那些沟通方式,？,？,（二）外部利益,相,相关者,(1)客户,交易有价值,交易安全、稳,定,定,追求心理的价,值,值诉求,(2)供应商,稳定的关系,获得价值、利益,（3）债权人、,债,债务人,支付利息、归还,本,本金，企业发展,的,的利益相关者,（三）社会利益,相,相关者,(1)政府,工商、税务、环,保,保、职能主管部,门,门,(2)社会大众,社会责任,互动地带,：,1、企业财务关,系,系中最为重要的,关,关系是（ c,）,）,A、股东与经营,者,者之间的关系B、股东与,债,债权人之间的关,系,系C、股东、,经,经营者与债权人,之,之间的关系D,、,、企业与作为社,会,会管理者的政府,有,有关部门、社会,公,公众之间的关系,。,。,2、在下列各项,中,中，从甲公司的,角,角度看，能够形,成,成“本企业与债,务,务人之间财务关,系,系”的业务是（a）。,A、甲公司购买,乙,乙公司发行的债,券,券B、甲公司,归,归还所欠丙公司,的,的货款C、甲,公,公司从丁公司赊,购,购产品D、甲公司向,戊,戊公司支付利息,二、不同利益主,体,体的矛盾与协调,1、,所有者与经营者,的,的矛盾与协调,矛盾：享受成本,的,的逆向选择,股东的目标,管理者的目标,实现资本的保值,与,与增值， 最大,限,限度地提高资本,报,报酬，增加公司,价,价值。,它表现为货币性,收,收益目标,最大限度地获得,高,高工资与高奖金,；,；尽量改善办公,条,条件，争取社会,地,地位和个人声誉,。,。,它表现为货币性,收,收益与非货币性,收,收益目标。,理财目标的协调,理财目标的协调,矛盾：享受成本,的,的逆向选择,解决：解聘：所,有,有者约束经营者,被兼并(接收),：,：市场约束经营,者,者的方法,激励:使经营者,分,分享股东财富,1.所有者与经,营,营者的矛盾与协,调,调,2.,所有者与债权人,（1）二者利益,目,目标不一致的具,体,体表现,债权人目标,希望到期收回本金，并获得一定的利息收入。,它强调贷款的安全性,股东目标,股东借款是为了扩大经营。,它强调借入资金的收益性,理财目标的协调,互动地带,：,1、股东与经营,者,者发生冲突的原,因,因可归结为（d ）。,A、信息不对称B、权益,不,不同 C,、,、地位不同D、行为目标,不,不同,2、为协调经营,者,者与所有者之间,的,的矛盾，股东必,须,须支付（bc,）,）。,A、约束成本B、,监,监督成本C、激励成本D、经,营,营成本,3、为协调所有,者,者与债权人的矛,盾,盾，可采取的措,施,施包括（ abcd ）。,A、规定资金的,用,用途B、提供,信,信用条件,C、限制新债的,数,数额D、规定,担,担保条件,子单元四 财,务,务管理的环境,一、经,济,济环境,（1）,经,经济周,期,期 ：,经,经济危,机,机、金,融,融危机,等,等,（2）,经,经济政,策,策,西部大,开,开发、,建,建设新,农,农村、,社会保,障,障,（3）,通,通货膨,胀,胀,二、法,律,律环境,(1),企,企业,组,组织形,式,式,公司法,等,等,(,2)税,务,务法规,所得,税,税类,流转,税,税类,资源,税,税类,财产,税,税类,行为,税,税类,(3),财,财务法,规,规,财务通,则,则、行,业,业财务,制,制度、,企,企业内,部,部财务,制,制度,三、金,融,融市场,环,环境,（一）,金,金融市,场,场的分,类,类,（二）,金,金融市,场,场与企,业,业财务,活,活动,为企业,提,提供了,良,良好的,投,投资和,筹,筹资的,场,场所,为企业,的,的长短,期,期资金,相,相互转,化,化提供,方,方便。,为企业,财,财务管,理,理提供,有,有意义,的,的信息,（三）,我,我国主,要,要的金,融,融机构,中国人,民,民银行,政策银,行,行 ：,国家开,发,发银行,、,、中国,进,进出口,银,银行、,中,中国农,业,业发展,银,银行,商业银,行,行 ：,中、农,、,、工、,建,建,交通银,行,行、中信银,行,行、中国光,大,大银行、华夏银,行,行、广东发,展,展银行、深圳发,展,展银行、招商银,行,行、上海浦,东,东发展,银,银行、兴业银,行,行、民生银,行,行,等,浙商银,行,行、渤海银,行,行、鞍山市,商,商业银,行,行、包头市,商,商业银,行,行、北京银,行,行等,中国邮,政,政银行,非银行,金,金融机,构,构,保险公,司,司、信,托,托投资,公,公司、,证,证券机,构,构、财,务,务公司,、,、租赁,公,公司等,（四）,金,金融市,场,场利率,互动地,带,带：,1、金,融,融市场,的,的纯利,率,率是指,没,没有风,险,险和通,货,货膨胀,情,情况下,的,的平均,利,利率。,（,（,）,）,2、财,务,务管理,环,环境主,要,要包括,（,（,）,）,。,。,A、经,济,济环境B,、,、法律,环,环境C、金,融,融市场,环,环境D、政,治,治环境,3、金,融,融市场,利,利率由,（,（,）,）,构,构成。,A、每,股,股利润,最,最大化B、纯,利,利率C、通,货,货膨胀,附,附加率D、风,险,险附加,率,率,4、在,通,通货膨,胀,胀时期,，,，实行,固,固定利,率,率对债,权,权人和,债,债务人,的,的影响,表,表述准,确,确的有,（,（）,。,。,A、对,债,债务人,有,有利B、,对,对债权,人,人不利C、,对,对债务,人,人不利D,、,、对债,权,权人有,利,利,