生产企业出口退税基础培训课件

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安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练1 生产企业生产企业 出口退税基础培训出口退税基础培训安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第2页页小飞守角制作小飞守角制作 培训主讲内容培训主讲内容第一节:出口退税的基础知识第一节:出口退税的基础知识第二节:生产企业申报系统实操讲解第二节:生产企业申报系统实操讲解第三节:虚拟报关单相关知识讲解第三节:虚拟报关单相关知识讲解第四节:常见问题分析第四节:常见问题分析安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第3页页小飞守角制作小飞守角制作 第一节:出口退税的基础知识第一节:出口退税的基础知识讲点1:“免、抵、退”税管理办法的内容讲点2:“免、抵、退”税管理的实施范围讲点3:出口退税的申报期限讲点4:退税单证基本要求讲点5:免抵退税延期申报 讲点6:新办企业退税认识讲点7:信息数据传输流程图安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第4页页小飞守角制作小飞守角制作讲点1.1:“免、抵、退”税管理办法的内容免税免税抵抵税税退退税税对生产企业出口的自产货物,对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增免征本企业生产销售环节增值税值税生产企业出口自产货物所耗生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额,抵顶内销货物的应纳税额税额生产企业出口的自产货物在生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税的部分予以退税安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第5页页小飞守角制作小飞守角制作讲点1.2:“免、抵、退”税管理的实施范围(一)、生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)的自产货物,除另有规定者外,增值税一律实行“免、抵、退”税管理。实行“免、抵、退”税管理的生产企业,是指独立核算,经主管国税机关认定为增值税一般纳税人,并且具有实际生产能力的企业和企业集团。自产货物是指生产企业购进原辅材料,经过加工生产的货物。下列出口货物可视同自产货物办理“免、抵、退”税:1收购与本企业生产货物的名称、性能相同,且使用本企业注册商标的货物;2收购与本企业所生产的货物配套出口的货物;3委托加工生产收回的货物。(二)增值税小规模纳税人出口自产货物继续实行免征增值税办法。(三)生产企业出口自产的属于应征消费税的产品,实行免征消费税办法。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第6页页小飞守角制作小飞守角制作讲点1.3:出口退税的申报期限90天天内内180天天/210天天税局税局企业企业外管局等外管局等相应部门相应部门办理手续办理手续以出口货物报关单以出口货物报关单出口退税专用出口退税专用上上注明的出口日期为准注明的出口日期为准超期核销视同内销处理超期核销视同内销处理安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第7页页小飞守角制作小飞守角制作讲点1.4:退税单证基本要求退税单证是申报出口退税的法定凭证,退税单证的开具及配单是否正确、规范,直接关系到申报出口退税的真实性、有效性和准确性,也直接关系到退税机关退税审核审批的顺利进行,因此,企业在办理退税申报中要对照基本规定、核单要求认真、仔细、规范操作。直接出口报关单直接出口报关单间接出口报关单间接出口报关单出口收汇核销单出口收汇核销单出口退税专用联出口退税专用联出口商品发票出口商品发票直接进口直接进口报关单报关单间接进口间接进口报关单报关单.1 1、准确、完整、清晰、准确、完整、清晰2 2、出口商品专用发票中、出口商品专用发票中的的“出口数量出口数量”、计量单位计量单位”、“销售金销售金额额”应与申报数据一致,应与申报数据一致,发票内容不得涂改,发票内容不得涂改,并且加盖发票专用章。并且加盖发票专用章。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第8页页小飞守角制作小飞守角制作讲点1.5:免抵退税延期申报出口企业有下列情形之一者,应当在规定的期限(90天)内向税务机关出书面延期申报申请,经地市级以上(含地市级)税务机关核准,在核准的期限内申报办理退(免)税。1)因不可抗力致使无法在规定的期限内取得有关出口退(免)税单证或申报退(免)税;(2)因采用集中报关等特殊报关方式无法在规定的期限内取得有关出口退(免)税单证;(3)其他因经营方式特殊无法在规定的期限内取得有关出口退(免)税单证。出口企业在办理延期申请时应注意:1、质纸资料申请 2、延期时间:90天安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第9页页小飞守角制作小飞守角制作讲点1.6:新办企业退税认识退税审核期为12个月的新发生出口业务的企业,在审核期期间出口的货物,统一的按月计算免、抵、退税的办法分别计算免抵税额和应退税额。税务机关对审核无误的免抵税额可按现行规定办理调库手续,对审核无误的应退税额暂不办理退库。对新发生出口业务的企业的应退税款,在退税审核期期满后的当月对上述各月的审核无误的应退税额一次性退给企业。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第10页页小飞守角制作小飞守角制作讲点1.7:信息数据传输流程图海关海关数据中心数据中心(注意注意:每个每个星期一星期一早上早上传输数据传输数据,预审正审预审正审同一个同一个星期星期完成完成)企业企业国税分局国税分局国税总局国税总局电子电子口岸口岸系统系统安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第11页页小飞守角制作小飞守角制作第二节:生产企业申报系统实操讲解第二节:生产企业申报系统实操讲解讲点1:系统下载与安装讲点2:系统申报前基础设置讲点3:申报系统日常操作(重点)安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第12页页小飞守角制作小飞守角制作讲点2.1:系统的下载与安装1.系统下载:登录网进行下载2.系统安装:第一次安装本软件,可按照如下步骤进行安装:双击下载文件中“setup.exe”文件。系统自动解压-出现安装画面-接受协议-选择安装目录-创建开始菜单-开始安装-安装完毕1234安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第13页页小飞守角制作小飞守角制作3 3、系统更新、系统更新/删除(卸载)以及重新安装删除(卸载)以及重新安装第一步:做好数据备份,进入系统,依次执行:系统维护第一步:做好数据备份,进入系统,依次执行:系统维护-系统数系统数据备份;据备份;第第二二步步:在在“控控制制面面板板”中中找找到到“添添加加/删删除除程程序序”,将将“生生产产企企业出口退税申报业出口退税申报系统系统8.08.0版版”卸载。卸载。第三步:删除旧系统的安装文件夹,如:第三步:删除旧系统的安装文件夹,如:C:C:出口退税电子化管理出口退税电子化管理系统系统 生生产企业出口退税申报系统产企业出口退税申报系统8.08.0版。版。第四步:重新安装出口退税系统。第四步:重新安装出口退税系统。第五步:将备份数据导入,依次在系统中执行:系统维护第五步:将备份数据导入,依次在系统中执行:系统维护-数据导数据导入入-选选旧系统路径旧系统路径-导入导入安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第14页页小飞守角制作小飞守角制作 讲点2.2:系统申报前基础设置系统的基本配置:系统维护系统初始化系统维护系统配置系统配置设置与修改系统维护系统配置系统参数设置与修改系统维护系统配置系统口令设置与修改系统维护代码维护海关商品码安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第15页页小飞守角制作小飞守角制作1 1、系统初始化、系统初始化 系统第一次使用之前,先进行系统第一次使用之前,先进行“系统初始化系统初始化”。在在系统主画面选择系统主画面选择“系统维护系统维护”-“系统初始化系统初始化”,在出现的對話框上录入,在出现的對話框上录入“YESYES”按按“确定确定”即可完成系统初始化即可完成系统初始化操作,并重新进入系统。操作,并重新进入系统。2 2、系统设置与修改、系统设置与修改 系统使用之前系统使用之前,首先需要进行系统配置,进入系首先需要进行系统配置,进入系统菜单的统菜单的“系统维护系统维护”中中“系统配置设置与修系统配置设置与修改改”,点击系统工具栏中的,点击系统工具栏中的“修改修改”按钮按钮。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第16页页小飞守角制作小飞守角制作1 1、“企业代码企业代码”:根据海关签发的根据海关签发的自理报关单位注自理报关单位注册登记证明书册登记证明书上编号确定,录入企业海关企业代码上编号确定,录入企业海关企业代码(1010位数)。如果企业海关代码发生变更,请及时与位数)。如果企业海关代码发生变更,请及时与当地国税分局联系,做好相应的当地国税分局联系,做好相应的退税登记证退税登记证的变的变更手续。更手续。表格各栏内容的录入现规定如下:表格各栏内容的录入现规定如下:2 2、“纳税人识别号纳税人识别号”:根据国税局签发的根据国税局签发的税务税务登记证登记证的编号确定,录入企业的纳税人识别号的编号确定,录入企业的纳税人识别号(1515位数)。位数)。3 3、“技术监督局码技术监督局码”:为空,无须:为空,无须录入录入。4 4、“用户名称用户名称”:根据企业根据企业税务登记证税务登记证上的上的“企业名称企业名称”录入。如果企业全称超过录入。如果企业全称超过1515个中文时,个中文时,企业只须录入企业名称中前企业只须录入企业名称中前1515位。位。5 5、“地址地址”:根据企业详细厂址填:根据企业详细厂址填写。写。6 6、“邮编邮编”、“财务负责人财务负责人”、“办税员办税员”、“电电话话”、“传真传真”和和“电子邮件地址电子邮件地址”根据企业真实情根据企业真实情况填写即可。况填写即可。7 7、“退税登记证号退税登记证号”:录入企业:录入企业7 7位数位数的磁卡号。的磁卡号。8 8、“退税登记日期退税登记日期”:根据市国税局签发的:根据市国税局签发的退税登退税登记证记证上上“退税机关退税机关”负责人签发的日期录入。负责人签发的日期录入。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第17页页小飞守角制作小飞守角制作表格各栏内容的录入现规定如下表格各栏内容的录入现规定如下:9 9、“纳税人类别纳税人类别”:如果企业是一般纳税人就:如果企业是一般纳税人就录入录入“1 1”,如果是小规模纳税人就录入,如果是小规模纳税人就录入“2 2”。1010、“计税计算方法计税计算方法”:原则上该栏录入为原则上该栏录入为“1 1”。但是,新发生出口业务的生产企业自首。但是,新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起笔出口业务之日起1212个月内不得享受退税待遇,个月内不得享受退税待遇,并且进项税额只能是作留抵,即该企业在并且进项税额只能是作留抵,即该企业在20032003年年1 1月还属于新发生出口业务时期内的,该栏应录月还属于新发生出口业务时期内的,该栏应录入为入为“4 4”。企业从何月开始不再属于新发生出。企业从何月开始不再属于新发生出口业务时期就从那一个月原始资料录入该系统之口业务时期就从那一个月原始资料录入该系统之前,进入前,进入“系统配置设与修改系统配置设与修改”模块将该栏修改模块将该栏修改为为“1 1”保存退出即可。保存退出即可。1111、“进料计算方法进料计算方法”:所有企业该栏录入所有企业该栏录入“2 2”即可即可。1212、“分分类类管管理理代代码码”:新新办办企企业业该该栏栏录录入入“C C”,一般企业录入一般企业录入”B B”1313、“税税 务务 机机 关关 代代 码码”:所所 有有 企企 业业 该该 栏栏 录录 入入“44194419”即可即可。1414、“税税务务机机关关名名称称”:该该栏栏录录入入“东东莞莞市市国国税税局局进出口(涉外)分局进出口(涉外)分局”即可即可。1515、“备注备注”:为空为空。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第18页页小飞守角制作小飞守角制作3 3、系统参数设置与修改、系统参数设置与修改 在系统主画面选择在系统主画面选择“系统维护系统维护”-“系统配置系统配置”-“系统参数设置与修改系统参数设置与修改”,如下圖。,如下圖。1 1、“系统备份路径系统备份路径”:如果企业要变更可以选按如果企业要变更可以选按该栏右方的该栏右方的“更改更改”键,键,再在弹出的画面上选择指再在弹出的画面上选择指定的定的“驱动器驱动器”和和“路径路径”按按“确定确定”即可。但不即可。但不得將備份路徑指向系統安得將備份路徑指向系統安裝目錄。裝目錄。2 2、“网网络络数数据据路路径径”和和“远远程程申申报报地地址址”:暂暂不不用修改。用修改。3 3、“进进料料加加工工”:无无论论企企业业实实际际情情况况如如何何,统统一一选选“有进料加工业务有进料加工业务”。4 4、“屏屏幕幕提提示示”和和“响响铃铃设设置置”:企企业业可可根根据据自自行任意选择。行任意选择。5 5、“一致性检查一致性检查”:选项必须选上。:选项必须选上。修改完毕按修改完毕按“确定确定”退出,系退出,系统显示重新进入。统显示重新进入。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第19页页小飞守角制作小飞守角制作4 4、口令设置与修改、口令设置与修改 系统中已设置了三个初始用户,分别是(小写):系统中已设置了三个初始用户,分别是(小写):sasa、useruser、managermanager,均无密码,其中,均无密码,其中sasa是系统是系统管理员,管理员,useruser一般操作人,一般操作人,managermanager是业务主管。是业务主管。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第20页页小飞守角制作小飞守角制作5 5、自用海关商品码的设置、自用海关商品码的设置在在“系统维护系统维护”下的下的“代码维护代码维护”保存有:海保存有:海关商品码、标准海关商品码、海关单位码、海关商品码、标准海关商品码、海关单位码、海关关别码、国别码、海关贸易性质码、外管局关关别码、国别码、海关贸易性质码、外管局贸易性质码、币别码,所有这些码,企业不能贸易性质码、币别码,所有这些码,企业不能擅自修改,否则可能造成税務机关无法审核,擅自修改,否则可能造成税務机关无法审核,只能进行只能进行“自用商品设置自用商品设置”及及“自用币别设置自用币别设置”。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第21页页小飞守角制作小飞守角制作讲点2.3:申报系统日常操作讲解预申报工作预申报工作1、免抵退明细数、免抵退明细数据录入据录入2、免抵退免税数、免抵退免税数据录入据录入3、免抵退预申、免抵退预申4、预核反馈调整、预核反馈调整正申报正申报工作工作日常工作日常工作安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第22页页小飞守角制作小飞守角制作5、生成明细申、生成明细申报数据报数据6、模拟出具进料、模拟出具进料免税证明免税证明11、正式审核反、正式审核反馈信息处理馈信息处理8、纳税申报表、纳税申报表数据采集数据采集9、免抵退汇总、免抵退汇总数据采集数据采集10、免抵退税、免抵退税正式申报正式申报正式申报正式申报工作工作安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第23页页小飞守角制作小飞守角制作日常操作步骤:由申报系统向导十一步组成。日常操作步骤:由申报系统向导十一步组成。如下图所示:如下图所示:安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第24页页小飞守角制作小飞守角制作(1 1)、月初,根据进出口报关单和进料手册等资料将)、月初,根据进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统,即向导第一、二步;上月基础数据录入本系统,即向导第一、二步;(2 2)、对对数数据据进进行行一一致致性性检检查查,无无误误后后则则生生成成在在第第一一张软盘上去预申报,即向导第三步;张软盘上去预申报,即向导第三步;(3 3)、将将預預早早报报盘盘送送到到国国税税分分局局预预审审核核并并取取得得反反馈馈信信息后,读入反馈信息,即向导第四步第息后,读入反馈信息,即向导第四步第1 1小步;小步;(4 4)、查查询询预预审审疑疑点点反反馈馈信信息息,即即向向导导第第四四步步第第5 5小小步步。如如显显示示有有错错,则则先先撤撤销销申申报报数数据据,即即向向导导第第四四步步第第3 3小步;再到回到第一、二步修改;小步;再到回到第一、二步修改;(5 5)、查查询询出出口口信信息息不不齐齐的的情情况况(s337s337疑疑点点)即即向向导导第第四四步步第第2 2,若若有有且且属属于于录录入入错错误误,应应返返回回到到向向导导第第一一、二二步步修修改改再再重重新新生生成成软软盘盘并并再再次次预预申申报报和和预预审审核核;若若非非录录入入错错误误,则则进进行行向向导导第第四四步步第第4 4小小步步操操作作,即即进进行行反馈信息处理;反馈信息处理;(6 6)、再再次次进进行行一一致致性性检检查查,生生成成明明细细数数据据并并生生成成在在第二张软盘第二张软盘(明細盤)上,即向导第五步的操作;明細盤)上,即向导第五步的操作;(7 7)、以以上上步步骤骤准准确确无无误误,或或者者修修改改后后已已经经无无误误了了,则进行向导第六步直接模拟出具免税证明;则进行向导第六步直接模拟出具免税证明;具休流程说明具休流程说明安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第25页页小飞守角制作小飞守角制作(8 8)、从本系统中取得有关统计数据(免抵退销售额、)、从本系统中取得有关统计数据(免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额),据以填增值税申报表并免抵退不得免征和抵扣税额),据以填增值税申报表并送到税务机关审核。这就是向导中第七步的内容;送到税务机关审核。这就是向导中第七步的内容;(9 9)、将审核后的增值税申报表的有关数据录入本系)、将审核后的增值税申报表的有关数据录入本系统,即向导第八步的操作;统,即向导第八步的操作;(1010)、输入所属期,就可自动生成免抵退税汇总表,)、输入所属期,就可自动生成免抵退税汇总表,即向导第九步操作;即向导第九步操作;(1111)、进行一致性检查,即第十步第)、进行一致性检查,即第十步第1 1小步的操作。小步的操作。若有错误则先撤销明细数据申报(向导第四步第若有错误则先撤销明细数据申报(向导第四步第3 3小步)小步)再按错误提示内容修改若无则打印整套表格即向导第十再按错误提示内容修改若无则打印整套表格即向导第十步第步第2 2步步(1212)、生成汇总数据在第三张软盘上(正式申報盤)、生成汇总数据在第三张软盘上(正式申報盤),即向导第十步第,即向导第十步第3 3小步;小步;(1313)、持上述明細和匯總申報盘,连同整套报表、原)、持上述明細和匯總申報盘,连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报;若國稅分局未通过审始凭证到退税部门进行正式申报;若國稅分局未通过审核,则取回纸质申报资料重新作整个流程;核,则取回纸质申报资料重新作整个流程;(1414)、若审核通过,则读入反馈信息并进行处理,即)、若审核通过,则读入反馈信息并进行处理,即向导第十一步第向导第十一步第1 1、2 2小步。小步。注意事项注意事项:(a)(a)如如果果当当月月没没有有任任何何业业务务发发生生,也也要要完完成成整整个个操操作作流流程。程。(b)(b)电电子子口口岸岸信信息息是是审审核核系系统统的的主主要要依依据据,出出口口后后要要尽尽快在网上核对报送。快在网上核对报送。(c)(c)必必须须逐逐月月进进行行申申报报,每每月月须须完完成成第第一一至至第第十十一一步步才才能能进进行行下下月月的的申申报报,但但是是申申报报数数据据可可以以一一次次性性分分所所属属期期录入系统。录入系统。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第26页页小飞守角制作小飞守角制作向导第一步:免抵退明细数据采集安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第27页页小飞守角制作小飞守角制作1:进料加工手册登记录入按按“增加增加”,进入录数据,进入录数据录完数据录完数据2010090001安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第28页页小飞守角制作小飞守角制作2 2。进口(包括直接进口和转厂进口)报关单的录入。进口(包括直接进口和转厂进口)报关单的录入 安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第29页页小飞守角制作小飞守角制作1 1、“所属期所属期”:输入当前申报的年月。输入当前申报的年月。2 2、“序号序号”:由小到大输入流水号。也可以录完当月取得的进口报关单后再进行由小到大输入流水号。也可以录完当月取得的进口报关单后再进行“序序号重排号重排”。3 3、“进料登记册号进料登记册号”:根据进口报关单上的备案号录入。一般是以根据进口报关单上的备案号录入。一般是以“C C”字母开头共字母开头共1212位数。位数。4 4、“进口报关单号进口报关单号”:根据进口报关单右上角的根据进口报关单右上角的“海关编号后海关编号后9 9位位”+“0 0”+“项号项号”录入录入。5 5、“代理证明号代理证明号”:为空无须录入。为空无须录入。6 6、“进口商品代码进口商品代码”:根据报关单对应行的商品编码录入,可以点击该栏的下拉式菜单,选择根据报关单对应行的商品编码录入,可以点击该栏的下拉式菜单,选择该商品代码。该商品代码。7 7、“进口商品名称进口商品名称”和和“计量单位计量单位”:录入录入“进口商品代码进口商品代码”后,这两栏电脑会自动提供。后,这两栏电脑会自动提供。8 8、“进口数量进口数量”:根据进口报关单实际情况录入即可。根据进口报关单实际情况录入即可。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第30页页小飞守角制作小飞守角制作9 9、“原币代码原币代码”:根根据据报报关关单单中中“币币制制”栏栏录录入入,也也可可以以点点击击该该栏栏的的下拉式菜单完成原币代码录入工作。下拉式菜单完成原币代码录入工作。1010、“原币币别原币币别”:录入原币代码后该栏自动产生,无须录入。录入原币代码后该栏自动产生,无须录入。1111、“原币到岸价原币到岸价”:根据进口报关单对应行的根据进口报关单对应行的“总价总价”录入。录入。1212、“原币汇率原币汇率”和和“美元汇率美元汇率”:根根据据当当月月1 1日日的的汇汇率率录录入入。实实际际操操作作中中根根据据税税务务局局公布的汇率录入。公布的汇率录入。1313、“人民币到岸价人民币到岸价”:录录入入“原原币币到到岸岸价价”和和“原原币币汇汇率率”后后该该栏栏自自动动产产生。生。1414、“美元到岸价美元到岸价”:录录入入“原原币币到到岸岸价价”和和“美美元元汇汇率率”后后该该栏栏自自动动产产生。生。1515、“海关实征税额海关实征税额”:是是指指海海关关实实征征的的关关税税和和消消费费税税。如如果果海海关关对对该该进进口口报关单中的进口商品征收了关税和报关单中的进口商品征收了关税和消消费费税税但但却却未未征征进进口口环环节节增增值值税税时时,则则其其征征收收的的关关税和消费税金额可以录入此栏中。税和消费税金额可以录入此栏中。录录入入完完上上述述各各项项内内容容即即可可按按“保保存存”键键进进行行存存盘盘。重重复复上上述述操操作作将将当当月月取取得得的的进进口口报报关关单单录录入入此此模模块块,即即可可完完成成进进口口料料件件明明细细申申报报录录入入。但但在在退退出出该该模模块块之之前前,记记得得按按下下“序序号号重重排排”键键,进进行行序序号号重重排排以以避避免免出错。出错。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第31页页小飞守角制作小飞守角制作安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第32页页小飞守角制作小飞守角制作 3 3。直接出口报关单的录入。直接出口报关单的录入 当月发生的直接出口业务都必须录入当月的当月发生的直接出口业务都必须录入当月的“出口出口货物明细申报录入模块中,未取得出口退税联出口报货物明细申报录入模块中,未取得出口退税联出口报关单的,可以以关单的,可以以“白单白单”进行录入。进行录入。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第33页页小飞守角制作小飞守角制作 录入方法录入方法:1 1、“记销售日期记销售日期”:根据该笔出口记帐日期录入。:根据该笔出口记帐日期录入。2 2、“进料登记手册号进料登记手册号”:根据出口报关单的备案号:根据出口报关单的备案号录入,一般是以录入,一般是以“C C”开头共开头共1212位数。位数。当该出口报关单的当该出口报关单的“贸易方式贸易方式”栏为栏为“一般贸易一般贸易”时,该栏为空无须录入。时,该栏为空无须录入。3 3、“出口日期出口日期”:根据黄单上的出口日期录入:根据黄单上的出口日期录入。4 4、“出口报关单号出口报关单号”:根据出口报关单右上角:根据出口报关单右上角的的“海关编号后海关编号后9位位”+“0”+“项号项号”录入录入。“外汇核销单号外汇核销单号”:根据出口报关单上的:根据出口报关单上的“批准批准文号文号”栏的内容填写。栏的内容填写。5 5、“代理证明号代理证明号”:为空。:为空。6 6、“单证不齐标志单证不齐标志”:未取得出口退税联出口报关:未取得出口退税联出口报关单的在该栏录入单的在该栏录入“B B”未取得出口退税联外汇核销单的,未取得出口退税联外汇核销单的,在该栏录入在该栏录入“H H”;上述两单都未取得时,在该栏录入;上述两单都未取得时,在该栏录入“BHBH”。7 7、“出口商品代码出口商品代码”:录入方法基本上与进口的一:录入方法基本上与进口的一样。样。8 8、“征税税率征税税率”和和“退税率退税率”:电脑自动产生,企:电脑自动产生,企业不能随意修改,否则将无法通过税务部门的审核。业不能随意修改,否则将无法通过税务部门的审核。9 9、“出口发票号出口发票号”:根:根据出口报关单对应的出口发据出口报关单对应的出口发票的编号录入。当同一张出口报关单对应多张出口发票的编号录入。当同一张出口报关单对应多张出口发票时,选择金额最大的那一张出口发票的编号录入。票时,选择金额最大的那一张出口发票的编号录入。录入完上述各项内容即可按录入完上述各项内容即可按“保存保存”键进行存盘。键进行存盘。在退出该模块之前,记得按下在退出该模块之前,记得按下“序号重排序号重排”键,进行键,进行序号重排以避免序号出错。序号重排以避免序号出错。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第34页页小飞守角制作小飞守角制作安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第35页页小飞守角制作小飞守角制作 4。收齐出口单证明细录入 安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第36页页小飞守角制作小飞守角制作5 5。进料加工手册核销录入。进料加工手册核销录入企业必须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之办理有关手册核销手续。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第37页页小飞守角制作小飞守角制作1、“所属期”:输入当前的年月。2、“核销序号”:任意录入4位数的数字。当录完当月所有要核销的手册内容后再进行“序号重排”即可。3、“进料登记册号”:录入要核销的进料登记手册号。4、“实际进口总值”:根据该手册的所有进口(包括直接进口和转厂进口)报关单计算得出。此栏系统自动计算,不得修改。5、“实际出口总值”:根据该手册的所有直接出口报关单计算填写。此栏系统自动计算,不得修改。6、“剩余边角余料”=海关增值税专用缴款书的完税价格来填(人民币)“结转料件”=所有结转的出口报关单人民币总金额来填(结转时一进一出对应,结转进口报关单按实际来录)“其它调减料件”和“剩余残次成品”:根据企业实际核销时海关确定的金额填写。7、“结转产品”:根据该手册的所有转厂出口报关单计算填写。8、“其它未出口”:根据该手册的直接出口报关单超过6个月还未收齐单证或经税务部门审核缺少电子信息的金额填写。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第38页页小飞守角制作小飞守角制作向导第二步:免税货物明细数据采集安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第39页页小飞守角制作小飞守角制作转厂出口报关单的录入转厂出口报关单的录入 进入间接出口货物明细录入模块后,按下进入间接出口货物明细录入模块后,按下“增加增加”键激活编辑窗口后,各栏的录入方法基本上与直接出键激活编辑窗口后,各栏的录入方法基本上与直接出口报关单相同,但其中有三栏分别是口报关单相同,但其中有三栏分别是“对方企业代码对方企业代码”、“对方纳税识别对方纳税识别”和和“对方登记册号对方登记册号”,可以为,可以为空,企业无须录入。录入完各项内容即可按空,企业无须录入。录入完各项内容即可按“保存保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的转厂出口报键进行存盘。重复上述操作将当月取得的转厂出口报关单录入此模块,即可完成间接出口货物明细录入。关单录入此模块,即可完成间接出口货物明细录入。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第40页页小飞守角制作小飞守角制作安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第41页页小飞守角制作小飞守角制作向导第三步:生成明细数据安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第42页页小飞守角制作小飞守角制作向导第三步:生成明细数据12安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第43页页小飞守角制作小飞守角制作向导第四步:预审核反馈疑点调整123安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第44页页小飞守角制作小飞守角制作向导第四步:预审核反馈疑点调整安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第45页页小飞守角制作小飞守角制作向导第五步:生成明细申报数据安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第46页页小飞守角制作小飞守角制作向导第六步:模拟出具进料免税证明安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第47页页小飞守角制作小飞守角制作向导第六步:模拟出具进料免税证明安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第48页页小飞守角制作小飞守角制作向导第八步:纳税申报表数据采集安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第49页页小飞守角制作小飞守角制作向导第九步:免抵退汇总数据采集安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第50页页小飞守角制作小飞守角制作向导第九步:免抵退汇总数据采集安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第51页页小飞守角制作小飞守角制作向导第十步:免抵退税正式申报安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第52页页小飞守角制作小飞守角制作12安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第53页页小飞守角制作小飞守角制作23安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第54页页小飞守角制作小飞守角制作第十一步第十一步安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第55页页小飞守角制作小飞守角制作第三节:虚拟报关单相关知识讲解讲点一:什么情况下做虚拟报关单讲点二:虚拟报关单情况表讲点三:虚拟报关单操作说明安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练小飞守角制作小飞守角制作讲点3。1:什么情况下做虚拟报关单1:成品退换2:产品复出口3:报关单或核销单超期应作补税4:录错手册号5:录错报关单号6:录错汇率7:录错金额8:其它一些情况安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第57页页小飞守角制作小飞守角制作讲点4。2:虚拟报关单情况表安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第58页页小飞守角制作小飞守角制作讲点3。3:虚拟报关单操作说明一、虚拟报关单有关内容的虚拟规则说明:(一)虚拟的报关单号:统一设定为九位数,前五位根据企业海关代码的后五位取值,后四位为流水号。如一企业海关代码为4419912345,则企业虚拟的第一份报关单号为123450001,当企业录入申报系统时则应按“报关单号+0+项号”的原则相应录为123450001001等即可。(二)虚拟的核销单号:统一设为十位数,前五位根据企业海关代码的后五位取值,后五位为流水号。如一企业海关代码为4419912345,则企业虚拟的第一份核销单号为1234500001。(三)虚拟的出口发票号:由于直接出口报关单的“备注”栏已被用于进行核销单跟踪,为方便市局和分局能通过审核系统快速了解企业虚拟报关单的情况,现将“出口发票”栏特定设为虚拟原因设定栏,以便于日后的数据查询和统计。出口发票号的虚拟方法规定如下:统一设为十一位数,前两位为虚拟原因的简易代码,第三位至第七数应根据企业海关代码的后五位取值,后四位则作为流水号。以后成品退换或复出口的出口发票号的虚拟方法也可比照此规则设置。现将虚拟原因的简易代码列举如下:安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第59页页小飞守角制作小飞守角制作1、成品退换的进口报关单,作为负数出口报关单申报时,其出口发票号录入的 简易代码为:CP。2、成品退换回来的产品复出口时,其出口报关单的出口发票号栏,应录入的简易代码设为:FC。3、由于企业报关单或核销单超期应作补税处理时,按规定录入的负数出口报关单,其简易代码设为:BS。4、由于企业粗心,其报关单有关内容录错而需要调整虚拟时,其出口报关单的出口发票栏应录入的简易代码设定如下:“手册号”录错而虚拟调整的其原因代码设为TC,报关单号录错而虚拟调整的原因代码设为TB,金额录错调整设为TJ,汇率录错调整设为TH,商品代码录错导致退税率需要调整的设为TT。5、由于其它原因虚拟的出口报关单,其原因代码统一设为QT。(四)进口报关单和转厂出口报关单的“备注”栏:特定为虚拟原因的专用设定栏,为便于日后的查询统计,虚拟原因必须以特定代码形式录入。具体原因除上述出口报关单的原因代码外还有如下代码:1、各月为及时冲减转厂耗用的进口料件而虚拟的负数进口报关单及合同核销时为回调而虚拟的正数进口报关单,其原因代码设为:TZ。2、由于合同核销的实际分配率超出合理范围而虚拟报单关调整的,其原因代码设为:TF。3、由于其它原因虚拟的转厂出口及进口报关单,其原因代码统一设为QT。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第60页页小飞守角制作小飞守角制作注意事项:114235安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第61页页小飞守角制作小飞守角制作第四节:常见问题分析常见问题常见问题分析分析讲点讲点1 1:免抵退升级:免抵退升级操作讲解操作讲解讲点讲点2 2:申报系统:申报系统常见问题常见问题安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第62页页小飞守角制作小飞守角制作讲点4。1:免抵退升级操作讲解1:代码库升级:第1步:选择“系统维护”“代码维护”“海关商品码”,点击“代码读入”键,再选择“cmcode.dbf”文件,按“确定”后,依提示读入数据。(注意安装过程全部选择“确定”“是”等具有肯定意思的键,不要怕数据丢失选“否定”意思键。)第2步:在出口退税申报系统8.0版主画面,选择“系统维护”“代码维护”“标准海关商品码”,点击“代码读入”键,再选择“stdcm.dbf”文件,按“确定”后,依提示读入数据 第3步:重新进行“自用海关商品码”的设置,选择“系统维护”“代码维护”“海关商品码”,点“自用商品”,然后点“筛选当前条件下所有记录”然后按一下“设为自用商品”这样升级的工作完全完成。2:系统版本升级:先在旧版本备份数据然后进新版本进行备份数据导入安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第63页页小飞守角制作小飞守角制作讲点4.2:申报系统常见问题1、出口退税申报系统初始用户名密码是什么?答:用户名:sa(小写)密码为空2、安装时提示:Error Creating Process Reason(系统找不到指定的路径)答:由于您安装的路径不是系统默认的路径,且系统要求安装路径必须有得有空格,请按系统默认路径进行安装、第一次使用“生产企业出口货物退税申报系统”应注意哪些事项?答:出口企业将“生产企业出口货物退税申报系统”成功安装后,进入系统,须在”系统维护“”系统配置“”系统配置设置与修改”中将企业的基本信息、申报信息等准确输入。、操作员忘记了进入系统的密码怎么办?答:用管理员身份进入“系统维护”“系统配置”“系统口令设置与修改”,删除该操作员,并且重新添加该操作员及密码。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第64页页小飞守角制作小飞守角制作、一般操作员能进行系统初始化吗?答:不能,只有系统管理员才有此权限。因为系统初始化是删除数据库的所有申报数据的操作,请慎之。、系统初始化后能不能删除系统配置的信息呢?答:不能,初始化只是删除用户录入的数据。、在进行企业信息配置的时候,名称超过去个汉字时就输不进去了,怎么办?答:尽量简写,把没有太大影响的字去掉,如把“东莞市”写成“东莞”,但须得到当地税务局的同意。、如何进行系统备份?答:选择“系统维护”“系统数据备份”,备份完之后系统自会告诉您备份在什么地方,备份的文件一般是自动以时间来命名。、如何将备份的数据导入系统?答:选择“系统维护”“系统备份数据导入”,在弹出的旧系统导入对话框中点击“选择旧系统路径”,在“选择旧系统路径”需要用户指定到具体的备份数路径下:“修改导入文件序列”是让用户选择导入的方式;“导入前清空清据库”是指在导入前清空数据库文件前将系统所有数据清空(相当于做系统初始化);“不清空数据库”是指不必将系统数据清空而直接将备份数据导入系统。最后点击“导入”按钮即可。安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第65页页小飞守角制作小飞守角制作、打印报表预览时页面下半部为黑色.答:可以在报表设置重新选择打印机和纸张类型并保存即可。、打印报表时字体为乱码或是星号.答:此问题可以把打印星号补丁”arialn”打入(C:WINDOWSFONTS)。、打印报表预览时提示页标头带区太大不能放入页中.答:此问题可以进入打印机设置打印首选项页面页面大小选择A3或B4类型.安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练66安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第67页页后面内容直接删除就行后面内容直接删除就行资料可以编辑修改使用资料可以编辑修改使用资料可以编辑修改使用资料可以编辑修改使用资料仅供参考,实际情况实际分析资料仅供参考,实际情况实际分析安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第68页页主要经营:主要经营:课件设计,文档制作,课件设计,文档制作,网络软件设计、网络软件设计、图文设计制作、发布广告等图文设计制作、发布广告等秉着以优质的服务对待每一位客户,做到让客户满秉着以优质的服务对待每一位客户,做到让客户满意!意!致力于数据挖掘,合同简历、论文写作、致力于数据挖掘,合同简历、论文写作、PPT设计、设计、计划书、策划案、学习课件、各类模板等方方面面,计划书、策划案、学习课件、各类模板等方方面面,打造全网一站式需求打造全网一站式需求安全生产事故应急救援预案和应急救援演练安全生产事故应急救援预案和应急救援演练第第69页页The user can demonstrate on a projector or computer,or print the The user can demonstrate on a projector or computer,or print the presentation and make it into a film to be used in a wider fieldpresentation and make it into a film to be used in a wider field
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