反洗钱基础知识培训

反洗钱基础知识ANTI-MONEY LAUNDERING一、反洗一、反洗钱基基础知知识简介介二、反洗二、反洗钱的具体操作的具体操作实务三、反洗三、反洗钱报告及典型案例分析告及典型案例分析（一）“洗钱”的由来及概念“洗洗钱”一一词由英由英语“MoneyLaundering”直直译而来。而来。在西班牙在西班牙语中称中称“Blangueo”(Bleaching)，即漂白之，即漂白之意；而在意大利意；而在意大利语中中则称称“Riciclaggio”(Recycling)，即再循，即再循环。据。据传在二十世在二十世纪初，美国旧金山一家名初，美国旧金山一家名叫圣叫圣.弗郎西斯弗郎西斯饭店的老板看到店里日常流通的一些店的老板看到店里日常流通的一些硬硬币粘粘满油油污，他怕弄，他怕弄脏顾客的白手套，使用碱液把客的白手套，使用碱液把这些硬些硬币清洗一遍，被清洗的硬清洗一遍，被清洗的硬币像新像新币一一样干干净，就叫就叫“洗洗钱”。后来到。后来到20世世纪20年代，美国芝加哥出年代，美国芝加哥出现了阿狸了阿狸.卡彭、卡彭、约多里奥和勒基多里奥和勒基.鲁西西诺为首的有首的有组织犯罪集犯罪集团。该有有组织犯罪集犯罪集团的一个的一个财务总管管购置置一台自一台自动洗衣机，洗衣机，为顾客洗衣服，收取客洗衣服，收取现金。然后将金。然后将这部分部分现金收入金收入连同其犯罪收入一起向税同其犯罪收入一起向税务机关申机关申报，于是其犯罪收入于是其犯罪收入变成合法收入。从此出成合法收入。从此出现现代意代意义上上的的“洗洗钱”。一、反洗钱基础知识简介一、反洗钱基础知识简介“洗钱洗钱”(MoneyLaundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项。即常言之“洗钱”。（二）洗钱罪（二）洗钱罪洗钱罪的主体是金融机构或个人，有五种五种行为：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金或者金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。（三）洗（三）洗钱行行为特征特征1、洗洗钱方式的多方式的多样性性为了逃避监管和追查，洗钱犯罪分子往往通过不同的方式和渠道对犯罪所得进行处理。长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具，例如，利用金融机构提供的金融服务，利用空壳公司，伪造商业票据等。经济方式的创新也使洗钱方式不断翻新，更为隐蔽，如网上交易。专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段和方式加以组合运用。2、洗洗钱过程的复程的复杂性性要实现洗钱的目的，主要方式之一就是改变犯罪所得的原有形式，消除可能成为证据的痕迹，为犯罪所得及其收益设置伪装，使其与合法收益融为一体。这就迫使洗钱者采取复杂的手法，经过种种中间形态，采取多种运作方式来洗钱。3、洗、洗钱对象的特定性象的特定性洗钱对象是资金和财产，这些资金和财产无一例外地与犯罪活动紧密相联，例如，来源于毒品、走私、诈骗、贪污贿赂、偷税逃税等犯罪。一般来说，只有非法所得才有清洗的必要。4、洗、洗钱活活动的国的国际性性随着经济、科技的飞速发展，世界上人员往来、商品运送、资金流动、信息传播、服务的提供日益国际化，导致了犯罪活动的国际化。在追逐非法经济利益的跨国犯罪活动中，犯罪所得的转移成为一个关键问题，直接导致洗钱活动日益具有跨境、跨国的性质。据国际货币基金组织统计，全球每年非法洗钱的数额约占世界国内生产总值的-%，全球每年涉及的“洗钱”量大约为万亿美元，且每年以1000亿美元的数额不断增加。洗钱造成了极其严重的经济、安全和社会后果。洗钱为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。洗钱已经变得越来越国际化，而与犯罪活动有关的金融问题也由于科技的日新月异以及金融服务业的全球化而变得日益复杂化。（四）反洗（四）反洗钱国国际组织国国际反洗反洗钱组织、机构、机构:联联合国合国(毒品与犯罪毒品与犯罪办办公室公室)世界世界世界世界银银行和国行和国行和国行和国际货币际货币基金基金基金基金组织组织反洗反洗反洗反洗钱钱金融行金融行金融行金融行动动特特特特别别工作工作工作工作组组(FinancialActionTask(FinancialActionTaskForceonMoneyLaundering-FATF)ForceonMoneyLaundering-FATF)巴塞巴塞巴塞巴塞尔银尔银行行行行监监管委管委管委管委员员会会会会国国国国际际保保保保险监险监管管管管协协会会会会区域性区域性区域性区域性组织组织（如：（如：（如：（如：欧欧欧欧亚亚反洗反洗反洗反洗钱钱与反恐融与反恐融与反恐融与反恐融资资小小小小组组（thetheEurasianGrouponCombatingMoneyandFinancingEurasianGrouponCombatingMoneyandFinancingofTerrorism,EAGofTerrorism,EAG）其他其他其他其他专门专门性性性性组织组织（五）我国的反洗（五）我国的反洗钱架构体系架构体系_年年_月，中月，中编办编办在人行在人行编编制方案制方案中明确：中明确：“原由公安部承担的原由公安部承担的组织协调组织协调国家反洗国家反洗钱钱工作的工作的职责职责，转转由中国人民由中国人民银银行承担。行承担。”_年年_月，十届人大六次会月，十届人大六次会议议通通过过中国人民中国人民银银行法修正案明确行法修正案明确规规定：定：“人民人民银银行行负责负责指指导导、部署金融、部署金融业业反洗反洗钱钱工作，工作，负责负责反洗反洗钱钱的的资资金金监测监测”。承办组织协调国家反洗钱工作；研究和拟订金融机构反洗钱规则和政策；承办反洗钱的国际合作与交流工作；汇总和跟踪分析各部门提供的人民币、外币等可疑支付交易信息，涉嫌犯罪的，移交司法部门处理，并协助司法部门调查涉嫌洗钱犯罪案件；承办中国人民银行系统的安全保卫工作，制定防范措施；组织中国人民银行系统的金银、现钞、有价证券的保卫和武装押运工作。中国反洗钱监测分析中心经中共中央编制委员会批准，于_年_月_日正式成立。中国反洗钱监测分析中心是中国人民银行总行直属的、不以盈利为目的的独立的事业法人单位，是为人民银行履行组织协调国家反洗钱工作职责而设立的收集、分析、监测和提供反洗钱情报的专门机构。反洗反洗钱工作部工作部际联席会席会议制度制度反洗反洗钱工作部工作部际联席会席会议的的职责为：在国在国务院的院的统一一领导下，指下，指导全国反洗全国反洗钱工作；制定国家反洗工作；制定国家反洗钱的重要政策，的重要政策，规划国家反洗划国家反洗钱战略，明确各成略，明确各成员单位位职责，协调各部各部门、动员全社会开展反全社会开展反洗洗钱工作。工作。_年年_月，月，经国国务院批复同院批复同意，意，调整充整充实了反洗了反洗钱工作部工作部际联席会席会议组织机构，成功建立起以人民机构，成功建立起以人民银行、行、最高人民法院、最高人民最高人民法院、最高人民检察院、国察院、国务院院办公公厅、外交部、公安部、安全部、外交部、公安部、安全部、监察部、司法部、察部、司法部、财政部、建政部、建设部、商部、商务部、海关部、海关总署、税署、税务总局、工商局、工商总局、局、广广电总局、法制局、法制办、银监会、会、证监会、会、保保监会、会、邮政局、外政局、外汇局、解放局、解放军总参参谋部等二十三个部部等二十三个部门为成成员单位的反洗位的反洗钱工作部工作部际联席会席会议制度。制度。（六）反洗（六）反洗钱法律法法律法规国国国国际际上的反洗上的反洗上的反洗上的反洗钱钱法律法法律法法律法法律法规规反洗反洗反洗反洗钱钱金融行金融行金融行金融行动动特特特特别别工作工作工作工作组组“40+9”40+9”建建建建议议(2003)(2003)独立的独立的独立的独立的专门进专门进行国行国行国行国际际反洗反洗反洗反洗钱钱的政府的政府的政府的政府间组织间组织，其宗旨是制定，其宗旨是制定，其宗旨是制定，其宗旨是制定和推和推和推和推动动反洗反洗反洗反洗钱钱政策，避免洗政策，避免洗政策，避免洗政策，避免洗钱钱活活活活动动影响合法影响合法影响合法影响合法经济经济活活活活动动。FATF“40+9”FATF“40+9”建建建建议为议为反洗反洗反洗反洗钱钱工作奠定反洗工作奠定反洗工作奠定反洗工作奠定反洗钱钱和反恐融和反恐融和反恐融和反恐融资资的的的的国国国国际际框架。框架。框架。框架。联联合国合国合国合国与犯罪收益有关的洗与犯罪收益有关的洗与犯罪收益有关的洗与犯罪收益有关的洗钱钱、没收和国、没收和国、没收和国、没收和国际际合作示范法合作示范法合作示范法合作示范法(1999)(1999)联联合国合国合国合国禁止非法禁止非法禁止非法禁止非法贩贩运麻醉运麻醉运麻醉运麻醉药药品和精神品和精神品和精神品和精神药药物公物公物公物公约约(1988)(1988)联联合国合国合国合国制止向恐怖主制止向恐怖主制止向恐怖主制止向恐怖主义义提供提供提供提供资资助的国助的国助的国助的国际际公公公公约约(1999)(1999)联联合国合国合国合国反腐反腐反腐反腐败败公公公公约约(2003)(2003)联联合国合国合国合国打打打打击击跨国有跨国有跨国有跨国有组织组织犯罪公犯罪公犯罪公犯罪公约约(2000)(2000)欧盟理事会欧盟理事会欧盟理事会欧盟理事会关于关于关于关于协调协调各成各成各成各成员员国金融情国金融情国金融情国金融情报报机构机构机构机构在交在交在交在交换换情情情情报报方面合作的决定方面合作的决定方面合作的决定方面合作的决定(2000)(2000)巴塞巴塞巴塞巴塞尔银尔银行行行行监监管委管委管委管委员员会会会会关于防止犯罪分子利关于防止犯罪分子利关于防止犯罪分子利关于防止犯罪分子利用用用用银银行系行系行系行系统统洗洗洗洗钱钱的声明的声明的声明的声明(1998)(1998)整个声明的全部内容都与反洗整个声明的全部内容都与反洗整个声明的全部内容都与反洗整个声明的全部内容都与反洗钱钱活活活活动动密切相关。密切相关。密切相关。密切相关。欧洲欧洲欧洲欧洲议议会和欧盟理事会会和欧盟理事会会和欧盟理事会会和欧盟理事会关于修关于修关于修关于修订订理事会理事会理事会理事会 的指令的指令的指令的指令(2001)(2001)欧盟委欧盟委欧盟委欧盟委员员会会会会发发布布布布 关于防止利用金融系关于防止利用金融系关于防止利用金融系关于防止利用金融系统统洗洗洗洗钱钱和恐怖融和恐怖融和恐怖融和恐怖融资资的指令（建的指令（建的指令（建的指令（建议议稿）稿）稿）稿）（2013）国内国内中国人民中国人民银银行反洗行反洗钱调查实钱调查实施施细则细则（试试行）行）（2007）反洗反洗钱现场检查钱现场检查管理管理办办法（法（试试行）行）（2007）支付机构反洗支付机构反洗钱钱和反恐怖融和反恐怖融资资管理管理办办法（法（银发银发201254号号）金融机构洗金融机构洗钱钱和恐怖融和恐怖融资风险评资风险评估及客估及客户户分分类类管理指引管理指引（_年）年）中国人民中国人民银银行行办办公公厅厅关于开展洗关于开展洗钱类钱类型分析工作的通型分析工作的通知知（_年）年）金融机构反洗金融机构反洗钱风险评钱风险评估估标标准（准（_年）年）中国人民中国人民银银行关于支付机构反洗行关于支付机构反洗钱钱履履职职情况的通情况的通报报（_年）年）涉及恐怖活涉及恐怖活动资产冻结动资产冻结管理管理办办法（法（2014 第第1号号）关于切关于切实实做好中国（上海）自由做好中国（上海）自由贸贸易易试验试验区反洗区反洗钱钱和反恐怖和反恐怖融融资资工作的通知工作的通知（2014）根据全国人大常委会关于加强反恐怖工作有关问题的决定的有关规定和授权，_年，人民银行会同公安部、国家安全部，参考联合国安理会有关决议、金融行动特别工作组（以下简称FATF）标准及FATF对我国反洗钱和反恐怖融资工作的评价、建议等，在吸收主要国家和地区先进经验的基础上，研究起草了涉及恐怖活动资产冻结管理办法（征求意见稿）。_年初，涉及恐怖活动资产冻结管理办法正式发布，弥补了我国涉及恐怖活动资产冻结的制度空白。该办法明确规定了金融机构和特定非金融机构在涉及恐怖活动资产冻结方面应履行的义务，解除冻结措施的条件，对被冻结资产的管理，当事人合法权益的保障，涉外冻结资产的处理以及监督与处罚。反洗反洗钱钱/反恐融反恐融资规资规定定选编选编杜金富主杜金富主编编_年年_月月中国金融出版社出版中国金融出版社出版主要内容：主要内容：欧盟欧盟关于防止利用金融系关于防止利用金融系统统洗洗钱钱和恐怖融和恐怖融资资的指令的指令关于防止利用金融系关于防止利用金融系统统洗洗钱钱和恐怖融和恐怖融资资的指令提案的指令提案美国美国美国美国财财政部金融犯罪政部金融犯罪执执法网法网络络（FINCEN）规规章章澳大利澳大利亚亚_年澳大利年澳大利亚亚反洗反洗钱钱和反恐融和反恐融资规资规定（第定（第1号）号）中国香港中国香港打打击击洗洗钱钱及恐怖分子及恐怖分子资资金筹集（金融机构）条例金筹集（金融机构）条例打打击击洗洗钱钱及恐怖分子及恐怖分子资资金筹集指引金筹集指引证证券及期券及期货货事事务监务监察委察委员员会打会打击击洗洗钱钱及恐怖分子及恐怖分子资资金筹集指引金筹集指引证证券及期券及期货货事事务监务监察委察委员员会会发发出适用于有出适用于有联联系系实实体的防止洗体的防止洗钱钱及恐怖分子及恐怖分子资资金筹集的指引金筹集的指引中国台湾中国台湾“洗洗钱钱防制法防制法”修正修正“洗洗钱钱防制法防制法”部分条文部分条文反洗反洗钱资钱资金金监测监测研究研究王小平王小平罗扬罗扬主主编编中国反洗中国反洗钱监测钱监测分析中心集体分析中心集体编编写写_年年_月月中国金融出版社出版中国金融出版社出版主要内容：主要内容：我国腐我国腐败败分子向境外分子向境外转转移移资产资产的途径和的途径和监测监测方法研究方法研究我国非法集我国非法集资资活活动动的的资资金运行特点及金运行特点及监测监测方法研究方法研究电电子子货币领货币领域的洗域的洗钱风险钱风险及及监测监测分析研究分析研究网网络络洗洗钱钱：现现状、状、趋势趋势及及对对策策我国我国电电子支付子支付业务业务中的洗中的洗钱风险钱风险浅析浅析典型非典型非银银行放行放贷贷机构洗机构洗钱风险钱风险浅析浅析私人私人银银行行业务业务的洗的洗钱风险钱风险分析及分析及对对策研究策研究特定非金融机构的洗特定非金融机构的洗钱风险钱风险及及对对策研究策研究基于社会网基于社会网络络分析框架的反洗分析框架的反洗钱资钱资金金监测监测分析方法初探分析方法初探清洗腐清洗腐败败所得所得金融行金融行动动特特别别工作工作组组（FATF）类类型型学学报报告（告（译译）国外反洗国外反洗钱钱案例案例二、反洗二、反洗钱的具体操作的具体操作实务客客户身份身份识别客客户尽尽职调查大大额和可疑交易和可疑交易报告告交易交易记录保存保存（一）反洗（一）反洗钱实务-客客户身份身份识别（Customer Identification）金融机构客金融机构客金融机构客金融机构客户户户户身份身份身份身份识别识别识别识别和客和客和客和客户户户户身份身份身份身份资资资资料及交易料及交易料及交易料及交易记录记录记录记录保保保保存管理存管理存管理存管理办办办办法法法法_-2_-2号令号令号令号令开立开立开立开立账户账户账户账户等方式与客等方式与客等方式与客等方式与客户户户户建立建立建立建立业务业务业务业务关系关系关系关系时时时时；为为为为不在本机构开立不在本机构开立不在本机构开立不在本机构开立账户账户账户账户的客的客的客的客户户户户提供提供提供提供现现现现金金金金汇汇汇汇款、款、款、款、现钞兑换现钞兑换现钞兑换现钞兑换、票据票据票据票据兑兑兑兑付等一次性金融服付等一次性金融服付等一次性金融服付等一次性金融服务务务务且交易金且交易金且交易金且交易金额单额单额单额单笔人民笔人民笔人民笔人民币币币币1 1万万万万元以上的，外元以上的，外元以上的，外元以上的，外币币币币等等等等值值值值10001000美元以上的；美元以上的；美元以上的；美元以上的；银银银银行行行行为为为为自然人自然人自然人自然人办办办办理人民理人民理人民理人民币单币单币单币单笔笔笔笔5 5万元以上、外万元以上、外万元以上、外万元以上、外币币币币等等等等值值值值1 1万万万万美元以上美元以上美元以上美元以上现现现现金存取金存取金存取金存取业务业务业务业务；持持持持续续续续的客的客的客的客户户户户身份身份身份身份识别识别识别识别措施，关注客措施，关注客措施，关注客措施，关注客户户户户及其日常及其日常及其日常及其日常经营经营经营经营活活活活动动动动、金融交易情况、及金融交易情况、及金融交易情况、及金融交易情况、及时时时时提示客提示客提示客提示客户户户户更新相关更新相关更新相关更新相关资资资资料信息。料信息。料信息。料信息。（二）反洗二）反洗钱实务-客客户身份尽身份尽职调查（Customer Due Diligence,CDD）客客客客户户身份尽身份尽身份尽身份尽职调查职调查具体的措施：利用可靠的、独立来源的文件、数据或信具体的措施：利用可靠的、独立来源的文件、数据或信具体的措施：利用可靠的、独立来源的文件、数据或信具体的措施：利用可靠的、独立来源的文件、数据或信息来息来息来息来验证验证客客客客户户的身份；采取合理手段的身份；采取合理手段的身份；采取合理手段的身份；采取合理手段验证验证客客客客户户身份，运身份，运身份，运身份，运用合理措施确定客用合理措施确定客用合理措施确定客用合理措施确定客户财产户财产和和和和资资金真金真金真金真实实来源；高来源；高来源；高来源；高风险风险客客客客户户或高或高或高或高风险账户风险账户持有人，持有人，持有人，持有人，对对其其其其业务业务关系需要关系需要关系需要关系需要进进行更行更行更行更严严格的格的格的格的持持持持续监视续监视。在在在在进进行客行客行客行客户户身份身份身份身份识别时识别时，若，若，若，若怀怀疑客疑客疑客疑客户户有洗有洗有洗有洗钱钱的可能；的可能；的可能；的可能；客客客客户账户户账户操作方式有操作方式有操作方式有操作方式有实质实质性的改性的改性的改性的改变变；资资金交易与客金交易与客金交易与客金交易与客户户的的的的业务经营业务经营情况不一致。提交情况不一致。提交情况不一致。提交情况不一致。提交STRSTR（Suspicious Transaction ReportSuspicious Transaction Report）.客客户尽尽职调查，需要关注客，需要关注客户整个整个业务流程，流程，重点要把握重点要把握三个关三个关键环节：1、建立、建立业务关系关系时；2、进行交易行交易时；3、终止止业务关系关系时。银行行业掀起反洗掀起反洗钱风暴暴 清理虚假匿名清理虚假匿名账户央行在_年底就发布通知要求各银行开展核实工作清理虚假匿名账户，并规定于_年年底前结束。_年以来已经有中行、建行、光大、恒生等多家银行开展上述存款账户身份信息核实工作。预计年内各家银行或掀起一股账户信息核实风暴，将一定打击包括洗钱和私设小金库在内的非法行为。（三）反洗（三）反洗钱实务-大大额交易交易报告制度告制度金融机构反洗金融机构反洗金融机构反洗金融机构反洗钱规钱规定定定定金融机构大金融机构大金融机构大金融机构大额额和可疑交易和可疑交易和可疑交易和可疑交易报报告管理告管理告管理告管理办办法法法法根据大根据大根据大根据大额额和可疑交易和可疑交易和可疑交易和可疑交易报报告管理告管理告管理告管理办办法，大法，大法，大法，大额额交易交易交易交易报报告告告告标标准主准主准主准主要分三种情形：要分三种情形：要分三种情形：要分三种情形：现现金交易金交易金交易金交易：单单笔或当日累笔或当日累笔或当日累笔或当日累计计2020万元以上或外万元以上或外万元以上或外万元以上或外币币交易等交易等交易等交易等值值1 1万万万万美元以上的美元以上的美元以上的美元以上的现现金收支；金收支；金收支；金收支；转账转账交易交易交易交易：交易一方：交易一方：交易一方：交易一方为为自然人的，自然人的，自然人的，自然人的，单单笔或当日累笔或当日累笔或当日累笔或当日累计计人民人民人民人民币币5050万元以上或者外万元以上或者外万元以上或者外万元以上或者外币币等等等等值值1010万美元以上的万美元以上的万美元以上的万美元以上的转账转账收支；收支；收支；收支；单单位位位位之之之之间间的的的的转账转账交易交易交易交易单单笔或者当日累笔或者当日累笔或者当日累笔或者当日累计计人民人民人民人民币币200200万元以上或者万元以上或者万元以上或者万元以上或者外外外外币币等等等等值值2020万美元以上。万美元以上。万美元以上。万美元以上。跨境交易跨境交易跨境交易跨境交易：交易一方：交易一方：交易一方：交易一方为为自然人、且自然人、且自然人、且自然人、且单单笔交易或当日累笔交易或当日累笔交易或当日累笔交易或当日累计计等等等等值值1 1万美元以上的跨境交易；万美元以上的跨境交易；万美元以上的跨境交易；万美元以上的跨境交易；FATF“FATF“四十条建四十条建四十条建四十条建议议”第第第第1111条条条条：金融机构以特：金融机构以特：金融机构以特：金融机构以特别别注意那些没有注意那些没有注意那些没有注意那些没有明明明明显经济显经济目的和合法意目的和合法意目的和合法意目的和合法意图图的复的复的复的复杂杂的且不的且不的且不的且不寻寻常的大常的大常的大常的大额额交易，交易，交易，交易，以及所有不以及所有不以及所有不以及所有不寻寻常的交易方式。常的交易方式。常的交易方式。常的交易方式。银行类可疑交易报告主要类型1 1、短期内、短期内、短期内、短期内资资金分散金分散金分散金分散转转入，集中入，集中入，集中入，集中转转出出出出 或者集中或者集中或者集中或者集中转转入、入、入、入、分散分散分散分散转转出，与客出，与客出，与客出，与客户户身份、身份、身份、身份、财务财务状况、状况、状况、状况、经营业务经营业务明明明明显显不不不不符。符。符。符。2 2、短期内相同收付款人之、短期内相同收付款人之、短期内相同收付款人之、短期内相同收付款人之间频间频繁繁繁繁发发生生生生资资金收付，且金收付，且金收付，且金收付，且交易金交易金交易金交易金额额接近大接近大接近大接近大额标额标准。准。准。准。3 3、法人、其他、法人、其他、法人、其他、法人、其他组织组织和个体工商和个体工商和个体工商和个体工商户户短期内短期内短期内短期内频频繁收取与繁收取与繁收取与繁收取与其其其其经营业务经营业务无关的无关的无关的无关的汇汇款，或者自然人客款，或者自然人客款，或者自然人客款，或者自然人客户户短期内短期内短期内短期内频频繁繁繁繁收取法人、其他收取法人、其他收取法人、其他收取法人、其他组织组织的的的的汇汇款。款。款。款。4 4、长长期期期期闲闲置的置的置的置的账户账户原因不明的突然启用，或者平常原因不明的突然启用，或者平常原因不明的突然启用，或者平常原因不明的突然启用，或者平常资资金流量小的金流量小的金流量小的金流量小的账户账户突然有一突然有一突然有一突然有一场资场资金流入且短期内出金流入且短期内出金流入且短期内出金流入且短期内出现现大量大量大量大量资资金收付。金收付。金收付。金收付。5 5、与来自、与来自、与来自、与来自贩贩毒、走私、恐怖活毒、走私、恐怖活毒、走私、恐怖活毒、走私、恐怖活动动、赌赌博博博博严严重地区或重地区或重地区或重地区或者避税性离岸金融中心的客者避税性离岸金融中心的客者避税性离岸金融中心的客者避税性离岸金融中心的客户户之之之之间间的的的的资资金往来活金往来活金往来活金往来活动动在在在在短期内明短期内明短期内明短期内明显显增多，或者增多，或者增多，或者增多，或者频频繁繁繁繁发发生大量生大量生大量生大量资资金收付。金收付。金收付。金收付。6 6、没有正常原因的多、没有正常原因的多、没有正常原因的多、没有正常原因的多头头开开开开户户、销户销户，且，且，且，且销户销户前前前前发发生生生生大量大量大量大量资资金收付。金收付。金收付。金收付。7 7、提前、提前、提前、提前偿还贷偿还贷款，与其款，与其款，与其款，与其经营经营状况明状况明状况明状况明显显不符。不符。不符。不符。8 8、客、客、客、客户户用于境外投用于境外投用于境外投用于境外投资资的的的的购汇购汇人民人民人民人民币资币资金大部分金大部分金大部分金大部分为现为现金金金金或者从非同名或者从非同名或者从非同名或者从非同名银银行行行行账户转账户转入。入。入。入。9 9、客、客、客、客户户要求要求要求要求进进行本外行本外行本外行本外币币之之之之间间的掉期的掉期的掉期的掉期业务业务，而其，而其，而其，而其资资金的金的金的金的来源和用途可疑。来源和用途可疑。来源和用途可疑。来源和用途可疑。1010、客、客、客、客户经户经常存入境外开立的旅行支票或者外常存入境外开立的旅行支票或者外常存入境外开立的旅行支票或者外常存入境外开立的旅行支票或者外币汇币汇票存票存票存票存款，与其款，与其款，与其款，与其经营经营状况不符。状况不符。状况不符。状况不符。1111、外商投、外商投、外商投、外商投资资企企企企业业以外以外以外以外币现币现金方式金方式金方式金方式进进行投行投行投行投资资或者收到投或者收到投或者收到投或者收到投资资款后，在短期内将款后，在短期内将款后，在短期内将款后，在短期内将资资金迅速金迅速金迅速金迅速转转到境外，与其生到境外，与其生到境外，与其生到境外，与其生产经营产经营支付需求不符。支付需求不符。支付需求不符。支付需求不符。1212、外商投、外商投、外商投、外商投资资企企企企业业外方投入外方投入外方投入外方投入资资本金数本金数本金数本金数额额超超超超过过批准金批准金批准金批准金额额或或或或者借入的直接外者借入的直接外者借入的直接外者借入的直接外债债，从无关，从无关，从无关，从无关联联企企企企业业的第三国的第三国的第三国的第三国汇汇入。入。入。入。1313、证证券券券券经营经营机构指令机构指令机构指令机构指令银银行划出与行划出与行划出与行划出与证证券交易、清算无关券交易、清算无关券交易、清算无关券交易、清算无关的的的的资资金。金。金。金。1414、证证券券券券经营经营机构通机构通机构通机构通过银过银行行行行频频繁大量拆借外繁大量拆借外繁大量拆借外繁大量拆借外汇资汇资金。金。金。金。15、保、保险机构通机构通过银行行频繁大量繁大量对同一家同一家投保人投保人发生生赔付或者付或者办理退保。理退保。16、自然人、自然人银行行账户频繁繁进行行现金收付且金收付且情形可疑，或者一次性大情形可疑，或者一次性大额存取存取现金且情金且情形可疑。形可疑。1717、居民自然人、居民自然人、居民自然人、居民自然人频频繁收到境外繁收到境外繁收到境外繁收到境外汇汇款人的外款人的外款人的外款人的外汇汇后，要求后，要求后，要求后，要求银银行开具旅行支票、行开具旅行支票、行开具旅行支票、行开具旅行支票、汇汇票，或者非票，或者非票，或者非票，或者非居民自然人居民自然人居民自然人居民自然人频频繁存入外繁存入外繁存入外繁存入外币现钞币现钞并要求并要求并要求并要求银银行开行开行开行开具旅行支票、具旅行支票、具旅行支票、具旅行支票、汇汇票票票票带带出或者出或者出或者出或者频频繁繁繁繁订购订购、兑现兑现大量旅行支票、大量旅行支票、大量旅行支票、大量旅行支票、汇汇票。票。票。票。1818、多个境内居民接受一个离岸、多个境内居民接受一个离岸、多个境内居民接受一个离岸、多个境内居民接受一个离岸账户汇账户汇款，款，款，款，其其其其资资金的划金的划金的划金的划转转和和和和结汇结汇均有一人或者少数人操均有一人或者少数人操均有一人或者少数人操均有一人或者少数人操作。作。作。作。（四）反洗四）反洗钱实务-交易交易记录保存制度保存制度金融机构客金融机构客金融机构客金融机构客户户身份身份身份身份识别识别和客和客和客和客户户身份身份身份身份资资料及其交料及其交料及其交料及其交易易易易记录记录保存管理保存管理保存管理保存管理办办法法法法客客客客户户身份身份身份身份资资料：料：料：料：包括包括包括包括银银行行行行进进行客行客行客行客户户身份身份身份身份识别识别所所所所获获得的客得的客得的客得的客户户身份基本信息和其他身份信息、身份基本信息和其他身份信息、身份基本信息和其他身份信息、身份基本信息和其他身份信息、资资料，料，料，料，以及以及以及以及进进行客行客行客行客户户身份身份身份身份识别识别的各种的各种的各种的各种记录记录和和和和资资料。料。料。料。交易交易交易交易记录记录保存：保存：保存：保存：包括每笔交易的数据信息、包括每笔交易的数据信息、包括每笔交易的数据信息、包括每笔交易的数据信息、业务业务凭凭凭凭证证、账账簿，有关簿，有关簿，有关簿，有关规规定要求的反映交易真定要求的反映交易真定要求的反映交易真定要求的反映交易真实实情况情况情况情况的合同、的合同、的合同、的合同、业务业务凭凭凭凭证证、单单据和其他据和其他据和其他据和其他资资料等。料等。料等。料等。办办法法法法对对保存期限和保存介保存期限和保存介保存期限和保存介保存期限和保存介质质也作出了具体的也作出了具体的也作出了具体的也作出了具体的规规定。定。定。定。FATF“FATF“四十条建四十条建四十条建四十条建议议”第第第第1010条：条：条：条：金融机构金融机构金融机构金融机构应应将所有将所有将所有将所有必要的交易必要的交易必要的交易必要的交易记录记录至少保存至少保存至少保存至少保存5 5年，以便迅速响年，以便迅速响年，以便迅速响年，以便迅速响应应主主主主管部管部管部管部门门的信息的信息的信息的信息调查调查。这这些信息必些信息必些信息必些信息必须须重重重重现现每一笔交每一笔交每一笔交每一笔交易，以便在必要易，以便在必要易，以便在必要易，以便在必要时时提供提供提供提供检检控犯罪活控犯罪活控犯罪活控犯罪活动动的的的的证证据。据。据。据。（五）（五）利用电子货币洗钱利用电子货币洗钱利用电子货币洗钱利用电子货币洗钱美国开始监管比特币美国开始监管比特币实行虚拟货币反洗钱法规实行虚拟货币反洗钱法规Bitcoin是在互联网上发展最快的替代现金产品之一，这是发行于_年的一种网络货币。比特币是一种由开源的P2P软件产生的网络虚拟货币，它通过特定算法的大量计算产生，通过整个P2P网络中众多节点构成的分布式数据库来确认并记录所有的交易行为。其最大的特点是不依靠特定的货币发行机构和信用担保，基于这一点，比特币支持者将其称为一场“伟大的互联网货币实验”，而怀疑者则不断追问，这会否是一个“庞氏骗局”？1、地下、地下钱庄的涵庄的涵义地下钱庄是民间对从事地下非法金融业务的一类组织的俗称，是地下经济的一种表现形态。地下钱庄从事的主要非法金融业务有：非法吸收公众存款、非法借贷拆借、非法高利转贷、非法买卖外汇以及非法典当、私募基金等。根据1998年_月_日国务院颁布施行的非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法第3条规定：“非法金融机构，是指未经中国人民银行批准，擅自设立从事或者从事吸收存款、发放贷款、融资担保、外汇买卖等金融业务活动的机构。”因此，地下钱庄属非法金融机构。2、地下、地下钱庄的庄的“经营”形形态（1 1）以非法买卖外汇为主要业务的地下钱庄。）以非法买卖外汇为主要业务的地下钱庄。这类钱庄主要分布在广东、福建、山东等沿海地区，在广东、福建以非法买卖港币为主，在山东等地以非法买卖韩币和美元为主；（2 2）以非法吸存、非法放贷为主要业务的地下钱庄。）以非法吸存、非法放贷为主要业务的地下钱庄。这类钱庄在全国大多数省份均有，尤以浙江、江苏、福建、云南等省表现突出，在各地分别以标会、台会、互助会等形式出现；（3 3）以非法典押、非法高利贷为主要业务的地下钱庄。）以非法典押、非法高利贷为主要业务的地下钱庄。这类钱庄分布在湖南、江西等内地一些省份，包括一些已被国家清理整顿的典当行也转为地下继续经营。不少地方的此类钱庄有黑恶势力渗透。地下钱庄在国外也有多种表现形态。在美国、加拿大、日本等地的华人区称为“地下银行”，主要从事社区华人的汇款、收款业务。类似地下钱庄的组织机构在亚洲还有很多，一些地下钱庄在印度、巴基斯坦已发展成为网络化、专业化的地下银行系统。3、地下、地下钱庄的特征庄的特征一是已形成相当一是已形成相当一是已形成相当一是已形成相当规规模，模，模，模，资资金吞吐量十分金吞吐量十分金吞吐量十分金吞吐量十分庞庞大。大。大。大。二是呈二是呈二是呈二是呈现现点多面广的分布点多面广的分布点多面广的分布点多面广的分布态势态势，组织严组织严密、密、密、密、分工精分工精分工精分工精细细。三是地下三是地下三是地下三是地下钱钱庄呈庄呈庄呈庄呈现现出出出出浓浓厚的黑社会性厚的黑社会性厚的黑社会性厚的黑社会性质质，已，已，已，已演演演演变变成成成成为职业为职业中介机构。中介机构。中介机构。中介机构。四是具有四是具有四是具有四是具有隐隐蔽性蔽性蔽性蔽性强强，同，同，同，同时时通通通通过过网上网上网上网上银银行等高行等高行等高行等高科技手段科技手段科技手段科技手段进进行操作，具有很行操作，具有很行操作，具有很行操作，具有很强强的反的反的反的反侦查侦查能力。能力。能力。能力。所谓的“地下钱庄”洗钱，一般包括两类业务，一是换汇，即境内人民币输出境外换成外币，或境外外币输入境内换成人民币；另一种是“洗黑钱”，即一些无法交代来源的资金，通过账户倒转，变成合法合规的收入，资金不一定跨境。真正由“地下钱庄”主导的是“换汇”业务，在监管体系之外或利用制度漏洞，帮助个人或企业实现资金跨境输送。“最原始的换汇方法是夹带现金，有些国家对出入境夹带现金额度有限制，一种方式是通过人海战术多次往返，另一种就是通过特殊通道夹带，直接偷渡运送，逃过检查，深圳和香港隔着一条河，水客做起来就比较方便。”“这种方式比较耗费人力，最流行的是账户对敲。”4、地下、地下钱庄的运庄的运转所所谓谓“账户对账户对敲敲”，是指，是指“地下地下钱钱庄庄”在境内收取客在境内收取客户户人民人民币币，计计算好算好汇汇率率和佣金后，再通知境外合伙和佣金后，再通知境外合伙人将相人将相应应的外的外币币划划转转至客至客户户指定的境外指定的境外账户账户；在；在境外收取客境外收取客户户外外币币后的操作手法后的操作手法则则相反。相反。这这种境种境内外内外“对对敲敲”、“两地平衡两地平衡”的运作方式，境内外双方的运作方式，境内外双方定期定期轧轧差、差、对对冲冲结结算，并未算，并未发发生生资资金跨境流金跨境流动动。据透露，在据透露，在“洗黑洗黑钱钱”的方式上，的方式上，“地下地下钱钱庄庄”一般通一般通过过皮包公司，虚构多道皮包公司，虚构多道贸贸易或易或产业链结产业链结算背景，算背景，“主要通主要通过过虚构虚构娱乐场娱乐场所、收藏品所、收藏品买卖买卖、投、投资资公司公司等等业务业务，资资金金转转几个几个账户账户，变变成合法性收入基本成合法性收入基本就没就没问题问题了了”。据上述知情人士透露，这类地下钱庄通过夹带或对敲的方式比较隐秘，风险相对较低，收费标准一般在0.5%-1%左右；另一种通过钻政策漏洞的方式，收费则更高，一般在3%左右。（1）是利用“个人每年5万美元跨境汇款”的政策，搜集或购买大量的个人身份证，开立结算账户，将大额资金分散存入银行并汇出；（2）则通过外贸公司的经常性项目进行交易。“需要汇钱出去的时候，就多报进口、少报出口，进口的时候报高进口商品的价格，相应差价对应的款项就留存境外；汇钱进来就相反，多报出口、少报进口。”上述知情人士透露，“有些甚至直接伪造企业出口贸易项目，利用进出口合同骗取外管局核准的外汇结算额度，进行跨境付款。”据上述知情人士透露，每年通过深圳“地下钱庄”出海的资金至少上百亿，“这只是我们知道的部分估计，没有人去完全统计”。地下钱庄已经逐渐成为我国洗钱的主要途径之一，而洗钱又为地下钱庄提供了巨大的生存空间。据国内一些专家学者分析，中国每年通过地下钱庄送出去的资金至少高达2000亿人民币。5、地下、地下钱庄的危害庄的危害地下地下地下地下钱钱庄主要包括庄主要包括庄主要包括庄主要包括四大危害四大危害四大危害四大危害：第一第一第一第一，其运作的可持，其运作的可持续续性和合性和合规规性很性很难难保保证证，正常的金融秩序遭到正常的金融秩序遭到扰扰乱。乱。第二第二第二第二，利益最大化的，利益最大化的动动机很机很难难避免其不避免其不为为非法非法经济经济活活动动和和经济组织经济组织所利用，正常的社会秩序所利用，正常的社会秩序受到威受到威胁胁。第三第三第三第三，其，其资资金不受国家税收和存款准金不受国家税收和存款准备备金等制金等制度的度的约约束，国家运用束，国家运用财财政政策和政政策和货币货币政策所政策所进进行的宏行的宏观调观调控控难难以达到以达到预预期目期目标标。第四第四第四第四，影响了人民，影响了人民币币值币币值的的稳稳定，且定，且为为走私、走私、骗骗税、逃税、逃汇汇等犯罪活等犯罪活动动提供了外提供了外汇汇来源和来源和“地下地下通道通道”，造成，造成资资金外流，影响外金外流，影响外汇汇管理秩序，甚管理秩序，甚至危害国家至危害国家经济经济、金融安全。、金融安全。6、地下、地下钱庄洗庄洗钱监测分析分析银银行行行行应该应该关注的地下关注的地下关注的地下关注的地下钱钱庄庄庄庄资资金交易特征金交易特征金交易特征金交易特征：交易交易频频繁繁交易交易对对手众多、身份复手众多、身份复杂杂，年，年龄职业龄职业关系关系结结构异常构异常累累计计交易金交易金额额巨大巨大本外本外币币交易关交易关联联主要沿海地区主要沿海地区外籍、港澳台交易外籍、港澳台交易对对手手公款私存公款私存无真无真实贸实贸易背景易背景（九）（九）利用网上赌场洗钱利用网上赌场洗钱利用网上赌场洗钱利用网上赌场洗钱巨额信用卡刷卡消费巨额信用卡刷卡消费巨额信用卡刷卡消费巨额信用卡刷卡消费（十）（十）（十一）（十一）（七）（七）（八）（八）2006中国反洗中国反洗钱报告告 _年，中国反洗钱检测中心共接受本外币大额交易报告1.34亿笔。其中，银行类金融机构报送人民币大额交易1.24亿笔，比_年增长21.78%；外汇大额交易1023.59万笔，增长9.44%。三、反洗钱报告与典型案例分析三、反洗钱报告与典型案例分析（一）反洗钱报告（一）反洗钱报告_年，央行及其分支机构共向侦查机关移送涉嫌洗钱犯罪年，央行及其分支机构共向侦查机关移送涉嫌洗钱犯罪线索线索1239起，涉及金额约起，涉及金额约3871.3亿元；公安机关、央行和外亿元；公安机关、央行和外汇管理部门联合捣毁地下钱庄窝点汇管理部门联合捣毁地下钱庄窝点70多个，涉案金额约多个，涉案金额约30.31亿美元。亿美元。2007中国反洗钱报告2008中国反洗钱报告2009中国反洗钱报告2010中国反洗中国反洗钱报告告2011中国反洗中国反洗钱报告告大额和可疑交易报告。_年，中国反洗钱监测分析中心共接收大额交易报告3.38亿份，与_年基本持平；可疑交易报告2 965.75万份，比_年同期明显下降。_年，人民银行共发现和接收4 800起洗钱案件线索，对其中530起重点线索实施反洗钱调查2 235次，向侦查机关报案490起。全国公安机关会同人民银行和外汇管理部门打击洗钱和地下钱庄违法犯罪活动共立案182起，破案104起，其中地下钱庄案件120余起，立案数和破案数均超过往年数倍。涉案金额巨大的江西、北京“713”地下钱庄案，福建“927”地下钱庄案，江苏孙某洗钱案等一批重大案件被成功告破。2012中国反洗钱报告中国反洗钱报告2013中国反洗钱报告中国反洗钱报告截至_年底，人民银行组织37家金融机构开展的大额交易和可疑交易报告综合试点工作顺利结束，共研发异常交易监测指标2198条、异常交易监测模型629个。试点期间，可疑交易报告数量较上年同期下降98.96%，反洗钱调查次数同比上升42.4%，试点金融机构防御性报告问题得到了很好的解决，可疑交易报告的有效性、准确性大幅提升。_年，中国反洗钱监测分析中心共接收大额交易报告3.81亿份，同比增长12.75%；接收可疑交易报告2 453.10万份（其中包括支付机构上报可疑交易报告120份），同比下降17.29%。_年，人民银行共发现和接收4854份洗钱案件线索，对其中473份重点线索实施反洗钱调查3832次，向侦查机关报案474起。各地侦查机关针对人民银行分支机构的报案线索立案侦查168起。同时，金融系统配合侦查机关调查涉嫌洗钱及上游犯罪案件618起，配合侦查机关破获涉嫌洗钱案件225起。中国反洗钱监测分析中心全年向公安部等部门主动移送涉嫌洗钱线索165份，编发通报39份，受理并反馈国内有权部门协查989件，主动移送和协查反馈数量超过前两年总和。