企业与控制的关键过程

企业管理与控制的关企业管理与控制的关键过程键过程目录目录(agenda)(agenda)1.211.21世纪企业面临的挑战世纪企业面临的挑战2.2.信息技术（信息技术（ITIT）对企业战略和竞争的作用）对企业战略和竞争的作用3.MPC3.MPC主题主题4.4.案例剖析案例剖析1 1 当今态势当今态势全球信息化全球信息化经经济济全全球球化化信息资源信息资源企业信息化企业信息化,企业信息化就是指企业利用现代信息技术、企业信息化就是指企业利用现代信息技术、通过信息资源的深入开发和广泛利用，不断提高通过信息资源的深入开发和广泛利用，不断提高生产、经营、管理、决策的效率和水平，进而提生产、经营、管理、决策的效率和水平，进而提高企业经济效益和竞争力的过程。高企业经济效益和竞争力的过程。企业信息化应用场景示例企业信息化应用场景示例-制造业制造业2.2.信息技术（信息技术（IT :Information TechnologyIT :Information Technology）对企业战略和竞争的作用对企业战略和竞争的作用影响企业竞争战略的力量 “一个产业部门中的竞争态势取决于五种基本的竞争力量，这五种力量的合力，将决定产业中最终利润潜力。”Poter供应商供应商潜在竞争者潜在竞争者替代品替代品顾客顾客行业内的行业内的现有竞争者现有竞争者进入的威胁买方讨价还价的威胁供方讨价还价的威胁替代的威胁企业如何面对竞争企业如何面对竞争企业的发展壮大，企业的发展壮大，离不开信息技术的发展离不开信息技术的发展 信息技术的投入使用，信息技术的投入使用，能为企业增添新的利润增长能为企业增添新的利润增长基本共识：基本共识：为IT寻找机会进入壁垒成功的进入堡垒不仅满足客户的需要同时应使客户“上瘾”而离不开为要点。海尔利用呼叫中心为顾客提供售前咨询、售中和售后服务是海尔品牌区别于对手的重要一环。进入壁垒：1、规模经济带来的低成本优势（成本领先战略）2、产品内在的差异化（差别化优势）3、产品在消费者心中的牢固地位（品牌战略、专利）4、特殊原材料及销售渠道的控制 先进的供应链管理，减少中间环节，先进的供应链管理，减少中间环节，实现高效客户反应（实现高效客户反应（ECRECR）；）；高水平的信息化，沃尔玛专门建立了高水平的信息化，沃尔玛专门建立了世界第一流的计算机管理信息系统、世界第一流的计算机管理信息系统、卫星定位系统和电视调度系统，用于卫星定位系统和电视调度系统，用于物流跟踪和销售、订货、库存情况统物流跟踪和销售、订货、库存情况统计，以制定及时的市场策略；计，以制定及时的市场策略；沃尔玛公司极为重视企业文化的发展。沃尔玛公司极为重视企业文化的发展。WALMARTInternet/Intranet项目项目C3P项目项目OA项目项目ERP项目项目Call Center项目项目电子商务项目等电子商务项目等Haier成功企业的信息化企业管理控制和全面预算在企业管理控制和全面预算在IT中实现的层次中实现的层次价值链价值链 支持环境支持环境PLM 产品设计和产品设计和研发研发ERP企业生产企业生产和运营和运营SCM 企业内部和企业内部和外部物流外部物流CRM市市场营销和场营销和服务服务 价值增值链的过程（运营控制）价值增值链的过程（运营控制）人力资源的人力资源的开发和管理开发和管理 财务和预算财务和预算计划与控制计划与控制质量质量控制控制客户满意客户满意管理计划与控制系统管理计划与控制系统(MPC)管理管理计划计划控制控制战略战略客户和市场客户和市场投资投资评价评价产品开发（PLM）采购管理生产/运营 物流管理客户服务 营销3 MPC 管理的策略和方法,是在战略基础上通过计划来对管理任务进行控制，保证任务能够按照预定的计划执行，计划执行的结果则按照企业制定的绩效标杆进行考评。MPC在企业策略与企业运营管理之间起着承上启下的作用，MPC不仅保证企业计划目标的执行，同时也保证企业的安全运行，确保企业资源特别是资金的有效利用和有效配置，与企业执行系统一起集成运行，确保企业能够持续安全有效运行并取得竞争优势。企业企业/组织面临的挑战组织面临的挑战1、区域广泛以及全球化2、业务的多元事业化3、产业的供应链4、并购、合并与重组5、企业投资方以及股东对企业增长以及收益的期望6、员工的价值实现7、企业的社会贡献价值1、企业现在处于什么位置，该走向何处-企业的竞争战略是什么2、如何准确的预测企业的未来销售3、如何保证资源（资金）的配置支持企业的竞争战略实现5、资源分配的有效性（effective)6、如何高效准确的制定年度预算，而不是费时费力劳命伤财。7、决策者需要知道今天会发生什么，明天将发生什么，而不仅要知道过去发生了什么企业企业/组织考虑组织考虑8、与计划相比做得如何？实际发生了什么？为什么会发生？9、是否有可选择的方案回答这些不仅有财务数据，同时还要有非财务数据。管理管理 在特定的环境下对组织所拥有的资源进行有效的计划、组织、领导和控制，以便实现既定的组织目标的过程。1、目的性，有意识的2、四大职能相互关联、交叉循环3、通过运用资源来实现4、必须面临一定的环境并受其影响（相互作用）1、计划是为了达到预期目标而对未来事项进行安排的过程。2、好的计划能够管理者把握机会、达到目标、尽量降低无法避免事项的负面影响，企业的成功常常得益于良好的计划。3、计划的失败通常会使目标无法实现，同时还可、计划的失败通常会使目标无法实现，同时还可能引起财务危机。能引起财务危机。凡事预则立，不预则废凡事预则立，不预则废计划计划计划的作用计划的作用1、指引方向，指导工作2、降低风险，掌握主动3、减少浪费，提高效益4、提供控制的标准计划的阶段计划的阶段1、估量机会，确定目标2、调查研究，明确前提条件3、提出多种备选方案，通过比较选择确定满意方案4、拟定派生方案5、用预算使计划数字化预算预算-资源配置的最关键因素资源配置的最关键因素1、市场经济下的企业一般制定五年发展规划，编制下一年度的预算满足企业一年的要求。此时的情况是企业外部的业务环境相对稳定，发展比较缓慢。2、21世纪的经济特征是变化快，周期短，变化的不确定性。预算的步伐必须与竞争的经济环境变化同步，特别是特发事件的发生。3、因为变化的不确定性，因此过去不再是未来的标杆和指示器。预测市场以及竞争对手的业绩已经变得非常重要。4、预算不仅仅是控制成本，企业或组织必须从传统的计划报告中解脱出来，需要建立新的管理方法。预算的驱动力变化趋势预算的驱动力变化趋势Phase IPhase IIPhase III战略目标、长期目标、预算和日常运营之间的关系战略目标、长期目标、预算和日常运营之间的关系预算编制程序（预算编制程序（Budgeting)全面预算（全面预算（Master Budgeting)1、预算计划和目标的充分沟通。Top-Down与Bottom-Up结合2、预算与计划和控制结合3、预算与企业策略、计划和财务报告充分集成4、计划和控制响应要更快5、利用CSF和关键绩效因素进行对焦和监控指示6、IT技术将是关键技术和基础全面预算的原则和发展趋势全面预算的原则和发展趋势控制控制按照计划标准衡量计划的完成情况和纠正计划执行中的偏差以确保计划目标的实现或适当修改计划，使计划更加符合实际情况。即“纠偏”和“调适”。1、有限理性2、信息的不对称性3、未来的不确定性 控制的类型控制的类型1、预先控制（事前控制、前馈控制）预算、岗前培训2、实时控制（现场控制、过程控制）面对面3、事后控制（成果控制、反馈控制）三大财务报表控制点的选择控制点的选择1、该点是否影响整个工作的运行 水源2、该点容易产生偏差 成绩3、合适的控制点和量足以反映全局 利润增长率 1、采取“收支两条线”，以电子化的手段规范资金管理流程，加强监管力度，降低资金运营风险 2、以信息化的手段实现全行业资金的集中管理，降低财务费用，提高经济效益，实现资金资源优化配置 4案例介绍资金管理原则：资金管理系统经济效益分析：资金管理系统经济效益分析：某公司2001年实施了资金管理解决方案。该公司在方案实施之前和之后的资金情况分别如下所示，同期国家银行存款利率为0.99%,一年期银行贷款利率为5.715%。资金结算管理中心的直接经济效益数据：资金结算管理中心的直接经济效益数据：原有银行贷款：17亿元 现有银行贷款：5.48亿元 贷款利息减少：（175.48）5.7150.6584亿元（6584万元）原有存款：15亿元 现有存款：3.48亿元 利息减少：（153.48）0.990.1140亿元（1140万元）行业直接经济效益：行业直接经济效益：658465841140114054445444万元万元项目项目 有形效益有形效益无形效益无形效益1 1增加利润增加利润增加客户满意度增加客户满意度2 2增加市场份额增加市场份额提高员工素质提高员工素质3 3降低生产和服务物流降低生产和服务物流成本成本规范、控制规范、控制4 4降低供应成本降低供应成本公司形象公司形象IT系统的有形和无形效益推动信息管理推动信息管理 决胜企业未来决胜企业未来 谢谢 谢！谢！