《知识要点非财》PPT课件.ppt

欢 迎 您 参 加 知识要点学习参考 请勿外传 赢在中国海选阶段脱颖而出的108名精英云集北京，通过人众人商战特训营考验自己的经营能力，展示自己的创业才华，进入36强。 你们即将接手一家公司的运营管理，在进入你的办公室，开始施展你的运营才能之前，你有机会向公司董事会提出你最关心的问题，你准备问什么？ 审 查 报 表 P4 共同运营第一年 关 帐8048322048-60 211 3720201539528836131 1060612049170131 土 地机 器成 品在 制 品原 材 料应 收 款现 金 借 贷权 益固定资产流动资产 资 产 的 形 式 资 产 的 来 源 资 产 = 负 债 +权 益 企 业 的 “ 快 照 ” -期 末 的 财 务 状况资产负债表 Balance Sheet 资产负债表 (Balance Sheet)实例年 初 年 末 年 初 年 末货 币 资 金 31823827.70 159425802.73 应 付 帐 款 37886974.62 122984313.38应 收 帐 款 6096569.60 602953.96 应 付 工 资 2406996.79 2406996.79其 他 应 收 款 3338248.61 16739093.78 应 付 福 利 费 4086923.85 6508661.88应 收 款 合 计 9434818.21 17342047.74 未 交 税 金 10770891.14 27597411.55存 货 11642708.35 9131330.85 应 付 利 润 -股 利 19102944.37 34744470.91原 材 料 1307921.12 3264665.22 其 他 应 交 款 236079.63 354367.33产 成 品 8128211.05 3649076.12 其 他 应 付 款 25029811.45 28343561.36待 摊 费 用 3000000.00 1255565.26 流 动 负 债 合 计 99520621.85 222939783.20 长 期 借 款 7070000.00 7070000.00长 期 应 付 款 272387.11 258387.11长 期 负 债 合 计 7342387.11 7328387.11流 动 资 产 合 计 55901354.26 187154746.58 负 债 合 计 106863008.96 230268170.31长 期 投 资 25900000.00 90268207.34长 期 投 资 净 值 25900000.00 90268207.34 实 收 资 本 -股 本 36593400.00 100000000.00固 定 资 产 原 价 126156791.94 138733636.18减 ： 累 计 折 旧 28192693.41 31376422.61 盈 余 公 积 50116390.31 68418644.13固 定 资 产 净 值 97964098.53 107357213.57在 建 工 程 8097946.25 9112353.46固 定 资 产 合 计 106062044.78 116469567.03 无 形 资 产 5709400.23 4794293.49无 形 及 递 延 资 产 合 计 5709400.23 4794293.49 所 有 者 权 益 合 计 86709790.31 168418644.13资 产 总 计 193572799.27 398686814.44 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 193572799.27 398686814.44 关 帐804832204 8 -60 2 11 288363720 2015395131 1 060612049170131P6 销 售 直 接 成 本 净 利 润损益表Profit *公 司 资 产 的 归 属 ;*资 产 项 目 之 间 的 流 转 不能 用 来 解 释 企 业 的 盈 亏 。 熟 悉 损 益 表 Profit & loss销 售 直 接 成 本 净 利 润毛 利 折 旧 前 利 润利 息 前 利 润税 前 利 润综 合 费 用折 旧利 息税 金快 速 建 立 “ 关 注 结 果 的 经 营 思 维 ”销售是企业唯一的收入来源，销售不力会使企业丧失生存能力；实现了销售，生产投入将转化为成本；影响利润的因素是有限的、可以控制的，需要你制定策略时精确地计算。 课 程 小 结 经营视角 投 资 决 策Investing Decisions 经 营 决 策Operating Decisions 融 资 决 策Financing Decisions 财 务 经 营 战 略 Financial / Operational Strategies 财 务 计 划 与 控 制 Financial Planning / Control与 财 务 相 关 的 决 策 投 入 Input 生 产 Throughput 产 出 Output课 程 小 结 金 额 产 量固 定 成 本变 动 成 本总 成 本 (固 定 +变 动 )总 收 入盈 亏 平 衡 点 盈 利 亏 损 1 2 3 4销 售 额平 衡 点 销 售 量 平 衡 点 守 住 经 营 底 线 课 程 小 结 利润率与资产周转率的综合做 毛 利 更 高 的 产 品 ，资 产 跑 的 越 快 越 好 。 ROA= 利 息 前 利 润总 资 产=利 息 前 利 润销 售 额 x 销 售 额总 资 产利 润 率 周 转 率 企业经营的核心要素1.正 向 的 现 金 流2.利 润 率3.周 转 率4.持 续 增 长5.坚 持 客 户 导 向资 产 回 报 率 CEO说 执 行 作 者 拉 姆 查 兰 经 营 的 本 质流 动 权 益 销 售现 金技 术资 源 固 定 负 债 直 接综 合折 旧利 息税 金净 利投 入 运 营 结 果本 钱 资 产 负 债 表 损 益 表 经 营 的 本 质*尽 可 能 获 得 净 资 产 的 增 加 ， 赚 取 尽 可 能 多 的 现 金 。*看 产 生 多 少 现 金 的 能 力 ， 不 看 你 有 多 少 资 产 。*重 要 经 营 指 标 ： 总 资 产 、 销 售 额 、 净 利 润 、 现 金 流 权 益 回 报 率 (ROE)、 资 产 回 报 率 （ ROA)*领 导 者 要 善 于 让 下 属 直 接 对 净 利 润 负 责 。 管 理 成 本 利 息 资 产市 场 费 研 发 费销 售 银 行 贷 款 股 东 增 资经 营 者 的 责 任提 高 股 东 权 益 期 初 资 本 (不 能 变 )利 润 留 存 (前 任 的 业 绩 )净 利 润 (你 能 做 的 )怎 样 提 升 权 益 权 益借 贷 在体验中学习，在学习中成长！陈 伟 ： 1377 0328 304