有关岗位责任调查事项表

岗位责任调查表基本准则为了有效进行生产活动，必须完备下述三方面：第一是要完完善生产产条件。生生产条件件是指根根据企业业经营的的意志所所决定的的生产结结构或生生产力、厂厂房安排排、作业业编组等等范围。第第二是要要完善生生产计划划，以便便有效地地推动生生产。第第三是完完善生产产管理技技术，以以便对生生产计划划和执行行结果之之间的差差距采取取有效的的措施。有关设备备情况的的调查事事项(1)是否否能掌握握设备情情况?如如能掌握握，应调调查设备备情况和和现在的的使用情情况的差差距。(2)是否否能掌握握设备开开工率?如能掌掌握，应应调查其其开工率率是在一一般水准准之上，还还是在一一般水准准之下。有关工时时劳动能能力的调调查事项项(1)是否否能掌握握工时劳劳动能力力?如能能掌握，应应调查其其能力和和现在利利用工时时劳动能能力之间间的差距距。(2)是否否掌握工工时开工工率?如如能掌握握，应调调查其开开工率是是在一般般水准之之上，还还是在一一般水准准之下。(3)是否否易于补补充人员员?应该该按不同同职位调调查其难难易程度度。有关厂房房安排的的调查事事项(1)厂房房安排是是否也能能适应将将来的计计划?(2)厂房房安排是是否合理理?是否否从工程程的设计计、质量量、成本本等方面面作了考考虑?(3)是否否考虑到到安全问问题?(4)是否否适当地地照顾到到环境卫卫生?(5)是否否分别掌掌握厂房房安排费费用? 有关工工作环境境的调查查事项(1)采光光是否顺顺应工作作性质?(2)照明明是否顺顺应工作作性质?(3)通风风是否顺顺应工作作性质?(4)冷暖暖设备是是否顺应应工作性性质?(5)是否否考虑到到工作场场所的安安全管理理?(6)是否否考虑到到工作场场所的气气氛和工工作场所所的纪律律?有关工厂厂道德意意识的调调查事项项(1)是否否对工人人进行品品德教育育和技术术教育?(2)是否否对工人人进行操操作或业业务训练练?(3)有无无福利设设施?(4)有无无提案制制度?(5)是否否进行有有关劳工工法的研研究?(6)是否否注意出出勤率?(7)有无无工资制制度规定定?(8)员工工是否了了解工资资制度?(9)工资资制度是是否客观观、公平平?有关设计计的调查查事项(1)设计计人员是是否受过过生产技技术方面面的适当当训练?(2)设计计人员是是否考虑虑到成本本?(3)图纸纸是否规规范和分分类?(4)设计计时是否否想方法法利用标标准零件件?(5)设计计时是否否考虑到到工作方方法及工工具的使使用方法法?(6)是否否对所有有产品都都规定了了降低成成本的目目标，并并定期进进行检查查?(7)是否否尽可能能地放宽宽公差及及其他质质量标准准?(8)设计计人员是是否注意意到产品品的质量量标准、工工作方法法、制造造成本之之间的相相互关系系?(9)是否否尽量利利用国家家及同行行已制定定的标准准? 有关技技术标准准、质量量标准的的调查事事项(1)是否否有产品品及零件件的标准准设计图图?(2)是否否有产品品规格?(3)是否否有零件件规格?(4)是否否有试验验规格?(5)是否否有材料料规格?(6)是否否有机械械操作手手册? 有关作作业标准准的调查查事项(1)加工工程序是是否标准准化?如如已标准准化，应应调查是是依据下下述哪一一种：方法程程序表；制造程程序表；安装工工序表。(2)加工工程序标标准是参参考什么么制定的的?应调调查是参参考下述述哪种资资料：机械装装置图；机械设设备情况况表；机械开开动率表表。安全生生产规定定(3)加工工条件是是否标准准化?如如已标准准化，应应调查是是采用下下述哪个个标准：切削所所需条件件的标准准化；使用机机械工具具的标准准化；生产方方面的标标准化。(4)生产产场地是是否标准准化?如如果标准准化，应应调查是是采用下下述哪个个标准：空气条条件的标准化；色调调调节的标标准化；照明的的标准化化；生产安安排标准准化；作业工工具的标标准化。(5)操作作方法是是否标准准化?如如果标准准化，应应调查是是采用下下述哪个个标准：方法的的标准化化；动作的的标准化化。(6)技能能是否标标准化?如果标标准化，应应从质量量的标准准化和量量的标准准化两方方面进行行检查。(7)是否有时间标准?有关产量量计划的的调查事事项(1)是否否需要产产量计划划?应分分别调查查：因为是是估测生生产，所所以需要要计划；因为是是外包加加工生产产，所以以不需要要计划；虽说是是外包加加工生产产，但需需要计划划。(2)是否否制定产产量计划划?如果果制定了了，应调调查是用用于估测测生产的的产量计计划，还还是用于于外包加加工生产产的产量量计划。(3)产量量计划是是基于何何种标准准制定的的?应调调查是基基于下述述哪个标标准：销售量量；销售量量和库存存量；工作情情况设备备和人员员；资金限限额。(4)由由谁制定定计划?应调查查制定计计划的负负责人是是谁，以以及与此此有关的的人员。 有关程程序计划划的调查查事项(1)是否否指定了了标准机机械?在在该机械械不能使使用时，是是否有代代用机械械?(2)是否否指定标标准型?在该型型不使用用时，是是否有代代用型?(3)是否否指定标标准工具具?在该该工具不不能使用用时，是是否有代代用工具具?(4)是否否指定了了标准熟熟工?在在该熟工工不能工工作时，是是否有人人代替?在该材材料不能能使用时时，是否否有代用用材料?(5)是否否指定了了标准用用材?(6)对所所使用的的每台机机器是否否都规定定了标准准生产能能力标准准时间?(7)对每每个标准准熟工是是否都规规定了标标准生产产能力标标准时间间?(8)程序序安排是是否有阶阶层?如如有阶层层，应调调查每个个阶层中中是否都都规定了了标准程程序时间间 有关日日程计划划的调查查事项(1)有无无必要制制定日程程计划?应分别别根据下下述情况况调查其其必要性性：负荷量量低于生生产能力力；负荷量量和生产产能力平平衡；负荷量量大于生生产能力力。(2)有何何种日程程计划?应调查查是采用用下述哪哪种：只有小小日程计计划短期期；有大日日程计长长期。(3)日程程计划是是根据什什么资料料制定的的?应调调查是参参照下述述哪种资资料：生产标标准；生产能能力设备备和人员员；外包加加工能力力；其他。(4)是否否在考虑虑到会出出现变化化的基础础上制定定日程计计划?应应分别根根据下述述情况进进行调查查：制定计计划留有有余地，把把余下的的生产能能力用于于应急或或改变规规定；设立机机动应急急小组，用用于应急急；因没有有考虑到到变化而而造成混混乱。(5)交货货日期是是否严格格?应分分别调查查属于下下述哪种种情况：由于是是估测性性生产，不不严格；虽是估估测性生生产，但但很严格格；按订货货量生产产，很严严格；虽按订订货量生生产，但但不严格格。(66)是否否有决定定产量大大小的原原则?如如有，应应调查是是交货日日期中心心主义，还还是利益益中心主主义?(7)有无无库存计计划?如如有，应应调查以以何种方方法实现现囤积计计划。(8)有无无调整库库存计划划面的规规则?如如有，应应调查有有关具体体规则的的合理性性。 有关估估算成本本的调查查事项(1)是否否估算成成本?如如果估算算了，应应调查其其目的是是为了价价格竞争争而削价价还是为为了降低低成本。(2)如以以降低成成本为目目的，是是否设定定了容许许成本?(3)程序序计划是是否反映映在估算算成本之之中?(4)日程程计划、库库存计划划是否反反映在估估计操作作费之中中?(5)备有有什么样样的估计计资料?应调查查有下述述哪些资资料：每台机机器的使使用率；不同生生产线，不不同熟练练程度的的劳动率率；每种材材料的标标准价格格；时间资资料；其他。(6)估计计资料每每隔几个个月修改改一次?应根据据不同资资料调查查其修改改频度。(7)不良良率是否否反映到到估算成成本中?(8)运转转率是否否反映到到估算成成本中?有关采购购计划的的调查事事项(1)是否否制定了了采购计计划?如如果制定定了，应应调查是是哪个部部门负责责此项工工作。(2)制定定采购计计划的标标准是什什么?应应调查根根据下述述哪项标标准：产量；产量和和库存量量；资金限限额；订购数数量；购入单单价；市场动动向；仓库容容量。(3)选择择货源的的标准是是什么?应调查查是根据据下述哪哪项标准准：质量；名牌商商标；不良品品率；交货日日期；支付条条件；过去的的实际单单价；商业习习惯；关系企企业。(4)购入入价格是是怎样决决定的?应调查查是根据据下述哪哪一点：卖方竞竞争投标标；估计比比较；指定价价格；临时合合同。(5)作为为利润计计划的一一环，是是否有降降低价格格计划?如有，应应调查是是依据下下述哪一一种：争降低低成本；力争大大量进货货。 有关外外包加工工计划的的调查事事项(1)有无无外包加加工的必必要?如如有必要要，应调调查是起起因于下下述哪方方面：技术；交货日日期；价格；能力；质量；经济变变化对策策。(2)选择择外包加加工点的的标准是是什么?应调查查是下述述哪项标标准：根据能能力选择择对外订订货点；根据质质量选择择对外订订货点；根据交交货期信信用程度度选择对对外订货货点。(3)怎样样确定对对外包加加工单价价?应调调查是依依据下述述哪方面面：指定价价格；投标；要提供供估算成成本。(4)是否否发给材材料?应应调查是是采用下下述哪一一种制度度：有偿发发放；无偿发发放；不发放放。(5)采用用何种订订货方式式?应调调查是下下述哪一一种：单项外外包；成套外外包。(6)是否否有关于于索赔的的处理规规定?(7)是否否设有给给予外包包加工单单位技术术、指导导的组织织构?(8)有无无决定本本厂或外外厂制造造的根据据?如有有，应调调查是以以客观条条件为根根据，还还是以是是否合算算为根据据。 有关库库存计划划的调查查事项(1)是否否有产品品组件的的库存计计划?(2)是否否掌握仓仓库的空空间?(3)以何何标准决决定产品品、零件件的库存存?应调调查是根根据下述述哪个标标准：销售数数量和生生产能力力数量和和时间的的平衡；保管能能力；库存投投资限额额；使库存存过剩损损失和销销售损失失取得平平衡方面面的计算算。(4)产品品、零件件总帐由由哪个部部门负责责?应调调查是下下述哪个个部门：销售部部门；制造部部门；会计部部门；仓库部部门。(5)怎样样表示产产品、零零件总帐帐的余额额?应调调查是只只有实际际余额，还还是既有有实际余余额，也也有有效效余额。(6)产品品、零件件月平均均滞销几几次?(7)是否否知道产产品、零零件分滞滞销产品品和非滞滞销产品品。如果果知道这这种区别别，应掌掌握滞销销产品占占总库存存的比率率。(8)是否否掌握成成品、零零件的库库存效率率销售量量/库存存金额?(9)是否否有成品品、零件件的自动动仓库?(10)有有无必要要制定材材料的库库存计划划?如有有必要，应应调查是是凭经济济制定，还还是按方方程式推推算。(11)是是否区分分专用材材料和常常备材料料?(12)由由哪个部部门负责责记材料料总帐?应调查查是下述述哪个部部门：会计部部门；仓库部部门；制造部部门；购买部部门。(一三)怎怎样表示示材料总总帐的余余额?应应调查是是只有实实际余额额，还是是既有实实际余额额，也有有有效余余额。(14)仓仓库部门门是否使使用存料料卡?如如果使用用，应调调查其发发行权限限属于仓仓库负责责人，还还是材料料总帐负负责人?(一五)材材料总帐帐和存料料卡的核核对频度度如何?(16)采采用何种种方式订订货?考考虑到的的订货方方式有：比较法法；补充法法；定期定定货方式式定量定定货方式式；多种订订货方式式。(17)材材料月平平均滞销销几次?(一八)是是否调查查滞销材材料占总总库存的的比率?(19)是是否掌握握材料的的库存效效率制造造生产用用量的材材料金额额/库存存材料金金额。(20)有有无材料料的自动动化仓库库? 有关设设备计划划的调查查事项(1)有无无投资限限额计划划?如有有，应调调查投资资限额是是根据下下述哪一一项决定定的：生产计计划所必必须的能能力及现现有能力力；资金限限额；设备率率标准设设备比率率人数；现代化化标准折折旧费/营业额额；营业额额标准资资本比例例。(2)是否否对个别别计划进进行检查查?如果果检查了了，应调调查是单单纯型，还还是复合合型最佳佳判定型型?(33)在检检核时是是否考虑虑到了获获取资金金的能力力?如果果已考虑虑到，应应调查其其判断标标准是下下述哪一一个：市价标标准；年度金金额标准准；利润率率标准；回收年年数标准准。(4)在不不考虑获获得资金金的能力力时，判判断标准准是什么么?应调调查查是是依据下下述哪项项标准：成本标标准；投资利利润标准准；营业利利润率标标准；回收年年数标准准。(5)在给给各个项项目推出出的先后后顺序方方面是否否有标准准?如有有，应调调查是单单一标准准，还是是双重标标准。(6)是否否就筹措措设备资资金的方方法制定定了标准准?(7)是否否有保养养计划?如有，应应调查包包括下述述哪一项项：检查；加油；调整；预性修修理。(8)是否否能排除除各类设设备的故故障?如如能排除除，还应应调查主主要故障障原因。(9)是否否掌握设设备管理理费?应应调查记记录了下下述哪些些费用：修理造造成的停停工损失失；预防性性的修理理费；故障后后的修理理费。(10)是是否撰写写了修理理程序手手册? 有关辅辅助设备备计划的的调查事事项(1)是否否有能源源管理计计划?如如有，应应调查怎怎样检验验效率?(2)是否否能单独独掌握能能源费用用?(3)有无无灭害预预防计划划?如有有，应同同时调查查灭害预预防设备备和预防防费用。(4)有无无防止公公害计划划?如有有，应同同时调查查公害预预防设备备及公害害预防费费用。 有关铸铸模、工工具计划划的调查查事项(1)以何何种方式式进行管管理?应应调查该该采用集集中式管管理方式式，还是是分散式式管理方方式。(2)能否否计算出出铸模、工工具的经经济耐用用年限?(3)铸模模、工具具是否分分类保管管?(4)是否否有使用用工具的的判断标标准?(5)有无无研究、更更新工具具的机构构?(6)有无无关于铸铸模、工工具的标标准化计计划?(7)有无无旨在降降低成本本及改善善铸模、工工具的计计划? 有关搬搬运计划划的调查查事项(1)是否否使用活活动指标标等制定定合理的的搬运计计划?(2)是否否掌握11个月的的总搬运运距离及及重量?(3)是否否有固定定的搬运运线路?(4)搬运运线路有有无改进进的余地地?(5)有无无搬运的的时间安安排和调调度?(6)现有有何种搬搬运机械械?(7)要有有效使用用搬运机机械需有有哪些配配件?(8)是否否掌握搬搬运机械械的开动动率?(9)是否否掌握搬搬运成本本?(10)是是否掌握握搬运损损失破损损等?有关教育育训练计计划的调调查事项项储存式管理理方式由由主管统统筹安排排，部属属只要听听命行事事即可；而分散散式管理理方式为为部属自自主的权权利，例例如最近近流行的的内部创创业即是是。(1)对新新参加工工作的人人员是否否进行训训练?(2)有无无教育训训练计划划?如有有，应调调查教育育训练的的师资来来源是下下述哪一一种：公司内内解决；公司外外解决；公司内内外兼用用。(3)是否否能掌握握各种工工作的特特点?(4)在考考虑到各各种特点点的教育育大纲中中，都有有哪些内内容?(5)有无无测定能能力的机机构? 有关调调度的调调查事项项(1)是否否实施生生产调度度?(2)由哪哪个部门门负责发发出库存存传票?(3)集中中了多少少时间的的出库工工作量时时，才发发出一次次出库的的传票?(4)材料料的搬运运工作由由哪个部部门负责责?应调调查由下下述哪个个部门负负责：现场；仓库；搬运部部门。(5)由哪哪个部门门负责发发操作单单程序和和时间?应调查查是由生生产场地地负责人人发，还还是由生生产计划划部门发发。(6)集中中了多长长时间的的工作量量时，才才发一次次生产单单?应调调查是下下述哪种种时间规规定：一个月月；十天；三星期期；一天；半天；一小时时。(7)由哪哪个部门门准备铸铸模、工工具?应应调查由由下述哪哪个部门门准备：现场；铸模；工具保保管部门门；生产计计划部门门。(8)是否否实行搬搬运调度度?如果果实行，应应调查下下述哪些些属于调调度范围围：搬运者者；搬运机机械；搬运物物品；搬运时时间；搬运通通路。 有关下下达指示示的调查查事项(1)以何何种方式式下达指指示?应应调查是是采用下下述哪种种方式：口头；书面；两者兼兼用。(2)以以何种订订货方式式购买?应调查查是采用用下述哪哪种方式式：书面；口头电电话；两者用用(3)有无从从订货到到交货的的监督机机构?(4)负责责订货的的部门是是否统一一?应调调查是只只有购买买部门单单独负责责，还是是由购买买部门及及各有关关部门共共同负责责。(5)外购购采用何何种方式式?应调调查是采采用下述述哪种方方式：书面；口头电电话；两者兼兼用。(6)是否否有从订订货到交交货的监监督机构构?(7)是否否统一由由外购部部门负责责订货?应调查查是只由由外购部部门负责责，还是是由外购购部门及及各有关关部门共共同负责责。 有关管管理闲置置人力的的调查事事项(1)何时时调整闲闲置人力力?应调调查在前前一天工工作结束束后调整整，还是是在当天天早上工工作开始始前调整整。(2)由哪哪个部门门负责调调派闲置置人力?应调查查是由工工作现场场负责人人调派，还还是由生生产计划划部门调调整。(3)是否否对工作作的先后后顺序作作了规定定，以防防工作发发生冲突突?如有有规定，应应调查是是根据下下述哪种种情况：交货期期快慢；顾客的的重要程程度；订货金金额的多多少；利润额额度的大大小。 有关关品质检检查的调调查事项项(1)在哪哪个阶段段实施检检查?应应调查在在下述哪哪个阶段段：验收材材料时；生产过过程阶段段；产品完完成时。(2)以何何种方式式检查?应调查查是全部部检查，还还是抽样样检查。(3)抽样样检查时时，是否否以统计计为依据据?如是是，应调调查是以以下述哪哪种为依依据?一次抽抽样；两次抽抽样；多次抽抽样；逐次抽抽样。(4)怎样样处理不不良品和和报废配配备零件件?应分分别对不不良品的的处理和和报废品品配备零零件的处处理进行行调查。 有关联联系和报报告的调调查事项项(1)以何何种方式式进行上上下各阶阶层间、联联系?应应调查是是以下述述哪种方方式进行行：书面；两者兼兼用。(2)以何何种方式式进行平平行各部部门间、联联系?应应调查是是以下述述哪种方方式进行行：口头；书面；两者兼兼用。(3)对于于上级命命令执行行的工作作，是否否必须将将工作结结果上报报?(4)每天天有哪些些报告?应调查查下述几几个方面面：报告书书名称；编制者者是谁；报告送送给谁。(5)每周周有哪些些报告?应调查查下述几几个方面面：报告书书名称；编制者者是谁；报告送送给谁。(6)每旬旬有哪些些报告?应调查查下述几几个方面面：报告书书名称；编制者者是谁；接受者者名字。(7)每月月有哪些些报告?应调查查下述几几个方面面：报告书书名称；编制者者是谁；报告送送给谁。 有关品品质控制制的调查查事项(1)是否否绘有质质量管理理图?如如有，应应调查是是下述哪哪一种：X管理理图；R管理理图；P管理理图；管理图图；U管理理图。(2)是否否绘有表表明出不不良品原原因的结结构显示示图?(3)是否否绘有追追究出不不良品原原因的特特殊原因因结构图图?(4)是否否使用科科学方法法追究出出不良品品原因?科学方方法有：统计学学方法；回归相相关分析析树形最最佳判定定法；判定图图表；其他。(5)有无无关于质质量管理理的报告告机构?(6)有无无旨在实实行质量量管理的的成本分分类?如如有，应应调查是是下述哪哪一种：预防成成本；评鉴成成本；失败成成本构成成比率的的变化。(7)有无无品管圈圈小组活活动?(8)是否否推行过过零缺点点运动或或类似的的运动? 有关设设计控制制的调查查事项(1)有无无负责绘绘制设计计验收设设计图的的管理机机构?(2)有无无负责设设计制图图的管理理、检索索机构?有关产量量控制的的调查事事项(1)产量量报告是是否把成成品和半半成品分分开?(2)有何何种产量量报告?产量报报告应分分为：日报；周报；旬报；月报。然然后分别别调查报报告书内内容、编编制者和和呈报单单位。(3)由谁谁负责执执行计划划产量和和实际产产量的差差异分析析?由谁谁采取措措施?首首先应分分为：日报阶阶段；周报阶阶段；旬报阶阶段；月报阶阶段。然然后再调调查谁是是分析负负责人?谁是行行动改善善负责人人?(4)有无无物品流流动的流流动单据据控制工工作制度度?(5)一年年内，对对现场物物品进行行几次盘盘点工作作? 有关生生产程序序控制的的调查事事项(1)一年年变更几几次生产产标准?应调查查是下述述哪一种种：三个月月变更一一次；六个月月变更一一次；十二个个月变更更一次；其他。(2)变更更生产标标准的原原因何在在?应调调查是由由于下述述哪种原原因：成本；出现不不良品；更新设设备；引进新新技术；其他。有关日程程控制的的调查事事项(1)是否否采用进进度管理理表?如如采用，应应调查该该表是采采取日程程安排表表的形式式?还是是采取其其他形式式?(2)日程程计划发发生变化化时，应应如何修修订进度度管理表表?(3)当突突然出现现特急任任务时，采采取何种种措施?应调查查采取下下述哪种种措施：由应急急专业班班组生产产；依靠外外购；加班生生产；依靠其其他部门门援助。(4)在进进货延迟迟交货期期间时，该该采取何何种措施施?应调调查是采采取下述述哪种措措施：向销售售部门客客户解释释说明；更换生生产负责责人；更新所所使用的的机器、铸铸模、工工具；改变加加工方法；更更换所使使用的材材料。 有关采采购控制制的调查查事项(1)是否否编制采采购货品品实绩报报告书?如编制制了，应应调查是是否具体体地分为为下述几几方面：不同产产品种类类；不同购购入地点点；不同部部门。(2)怎样样处理索索赔?应应调查采采用是下下述哪种种作法：换货；退货；降价；其他。(3)改改变购货货地点的的理由何何在?应应调查是是下述哪哪个原因因：价格问问题；质量问问题；交货期期间问题题；支付条条件问题题。(4)有无无价格差差异及其其原因方方面的分分析报告告书?(5)是是否对延延迟交货货期的次次数进行行统计? 有关关订货控控制的调调查事项项(1)是否否编制订订货实绩绩报告书书?如编编制了，应应调查是是否具体体分为下下述几方方面：不同产产品；不同订订货地点点；不同部部门。(2)怎样样处理索索赔?应应调查实实行的是是下述哪哪个原因因：换货；退货；降价；其他。(3)变变更订货货的原因因何在?应调查查是下述述哪个原原因：价格问问题；质量数数量问题题；货期问问题；支付条条件问题题。 有关库库存控制制的调查查事项(1)是否否编制库库存量报报告书?如编制制了，应应调查是是否具体体分为下下述几方方面：不同产产品别大大分类、中中分类、小小分类；不同仓仓库；不同工工厂。(2)每隔隔几个月月检查一一次存货货卡和现现存品是是否相符符。(3)每隔隔几个月月检查一一次存货货卡和材材料总帐帐是否一一致。(4)在超超过高库库存量或或者低于于最低库库存量时时，该采采取何种种应变措措施?(5)是否否调查滞滞销物品品?如已已调查，应应调查滞滞销物品品占总库库存物品品的百分分比。 有关设设备控制制的调查查事项(1)有无无投资设设备进度度管理表表?(2)有无无关于设设备投资资预算与与实际费费用之间间的差异异分析表表?(3)投资资设备进进度迟延延时，该该采取何何种措施施?(4)设备备投资预预算不足足时，该该采取何何种权宜宜措施?(5)是否否每月调调查设备备开工率率?(6)是否否每月调调查每件件设备的的修缮费费率?(7)是否否每月掌掌握每件件设备的的修理费费用?(8)是否否每月调调查每件件设备的的预防性性修理费费用和故故障修理理费用?(9)是否否调查每每件设备备的故障障频率?(10)是是否每月月绘制故故障原因因结构显显示图? 有关辅辅助设备备控制的的调查事事项(1)是否否计算每每件辅助助设备的的实际开开工率?(2)是否否每月掌掌握每件件设备的的修理费费用?(3)是否否每月调调查各设设备的预预防性修修理和故故障修理理费用?(4)是否否调查每每件设备备的故障障频率?(5)是否否每月都都绘制故故障原因因结构显显示图? 有关铸铸模、工工具控制制的调查查事项(1)是否否掌握各各种铸模模、工具具的使用用量?(2)是否否掌握各各种铸模模、工具具在不同同设备上上的使用用量?(3)是否否掌握铸铸模、工工具损耗耗率的情情况?(4)是否否掌握铸铸模、工工具费用用的情况况?(5)是否否掌握铸铸模、工工具的现现有库存存量? 有关教教育训练练效益控控制的调调查事项项(1)是否否检验教教育训练练效益?如已检检验，应应调查采采用下述述哪种方方法：测验；生产绩绩效考勤；其它。(2)是否否检查教教育训练练预算和和教育训训练实际际费用?(4)有无无检验员员工能力力的机构构?应调调查检验验的具体体内容。 有关成成本控制制的调查查事项(1)有无无计划统统计实际际成本的的专职部部门?(2)有无无计划统统计标准准成本的的专职部部门?二、财务责责任检测测内容基本准则则经营的一个个显著特特点是，纵纵使手段段高明，但但如果效效果不佳佳仍然无无济于事事。这里里所说的的果好坏坏，具体体来说是是指经济济效益。经经营的效效果是以以金额来来评估，为为此，一一切经营营活动须须以金额额来表现现，如把把以金额额来评价价的经济济活动称称之财务务问题的的话，那那么，财财务问题题就是企企业首脑脑最关心心的问题题。因此此，如果果说进行行财务诊诊断完全全是为了了企业首首脑，也也并不过过分。从时间上划划分，财财务问题题可分为为研究过过去金额额的流通通情况和和研究未未来金额额流通情情况这类类。前者者包括会会计事务务、实际际成本计计算(含含标准成成本计算算)、会会计审计计等；后后者包括括编制预预算、成成本估算算、项目目核算等等。由于于我们是是着眼于于未来，故故把财务务诊断的的重点放放在研究究未来金金额流通通方面。当当然，前前事不忘忘，后事事之师，我我们也不不能忽视视过去金金额流通通的情况况，不管管怎样，重重视过去去的财务务诊断和和着眼未未来的财财务诊断断，无疑疑会提高高财务诊诊断的效效益。有关会计计事务的的调查事事项(1)是否否建立了了符合复复式簿记记原理的的会计制制度?(2)会计计制度中中是否完完全符合合了有关关税务的的规定?(3)会计计制度中中是否完完全符合合了企业业会计原原则?(4)建立立了何种种会计科科目体系系?应调调查是否否划分得得很详细细，因此此能够说说明业务务活动的的实际状状况；还还是大致致划分成成大科目目、中科科目、小小科目?(5)是否否下了工工夫设计计会计传传票?应应调查所所设计的的是适合合人工传传票会计计，还是是适合电电脑化会会计?(6)是否否调查了了各种传传票每月月的起票票张数?如已调调查，还还应调查查开这些些传票所所需要的的纯工作作时间。(7)是否否在帐簿簿类的设设计上下下了工夫夫?应调调查是直直接购置置了现成成品，还还是自己己去设计计印刷的的帐册。(8)是否否调查了了一个月月的过帐帐总量?如调查查过，还还应调查查完成这这项工作作所需要要的工作作时间。(9)月末末决算是是在来月月的哪一一天完成成?应调调查能否否赶上企企业首脑脑作决断断，如果果完成得得过迟，没没有赶上上用场，应应调查其其原因何何在(人人手不够够、还是是工作效效率低)。(10)是是否下工工夫研究究了决算算书的式式样?应应从下述述几点进进行调查查：是否表表示出了了每月实实绩和累累积实绩绩；是否将将预算、去去年实绩绩、上个个月实绩绩等作了了比较；当出现现异常数数值时，是是否附有有原因说说明。(11)是是否分析析了每月月决算书书?如已已分析，应应分下述述几方面面调查具具体分析析的内容容：利润分分析；偿债能能力分析析；增加生生产率分分析。(12)是是否掌握握了重要要客户总总帐，重重要进货货厂商总总帐，重重要物品品库存总总帐的户户头帐户户。(一一三)是是否将重重要客户户总帐，物物品库存存总帐分分为A、BB、C三三组进行行分析?如已分分析，应应调查AA组、BB组、CC组各自自的户头头帐号是是多少。有关会计计报告的的调查事事项(1)是否否对会计计数字作作了仔细细的分析析?是否否使数字字形成了了组织序序列图一一般的关关系?(2)会计计报告体体系是否否将组织织系列图图的各个个阶层与与数字顺顺利地结结合起来来?(3)是否否根据标标准值分分析了所所有会计计报告的的数值?如是，应应调查标标准值是是下述中中的哪一一种：预算；上一年年的实际际成绩；其它。(4)有关关利润的的会计报报告书中中，有哪哪些部分分应分别别调查各各方面的的具体种种类和内内容。(5)有关关偿债能能力的会会计报告告书中有有哪些内内容?应应分别调调查各方方面的具具体种类类和内容容。(66)有关关增加生生产率()的会会计报告告书中有有哪些内内容?应应分别调调查各方方面的具具体种类类和内容容。(7)会计计报告是是否设计计得很吸吸引人?应调查查使用下下述哪些些美工技技术：利用了了间隔和和线；合理使使用了红红字和黑黑字；总计项项目在左左边。 有关内内部牵制制的调查查事项(1)是否否规定一一项工作作必须由由两人以以上来共共同完成成?(2)业务务事务与与会计事事务是否否重复?(3)是否否由不同同的人担担任现金金出纳员员、银行行交易员员、普通通会计?(4)是否否由不同同的人分分别负责责销售和和收款?(5)是否否由不同同的人分分别负责责进货与与支付贷贷款?(6)是否否由不同同的人分分别负责责登记库库存帐与与现场物物品盘点点?(7)是否否由不同同的人担担任存料料卡发放放和存料料卡登记记?(8)是否否由不同同的人分分别担任任采购计计划和执执行采购购?(9)是否否由不同同的人分分别担任任设计员员和检图图员?(10)是是否由不不同的人人分别负负责支付付计划和和实际支支付?(11)是是否采用用了保证证人制度度?所谓谓保证人人制度是是欧美国国家首先先实行的的一种制制度，其其目的是是为了严严格控制制开支，支支付传票票必须包包括与之之有关的的所有凭凭证(估估算书、合合同书、交交货单、请请求报告告、收费费单等)。(12)是是否由不不同的人人分别负负责开支支票和盖盖章?有关成本本计算的的调查事事项(1)是否否建立了了成本会会计制度度?如已已采用，应应调查所所采用的的是分批批成本会会计制度度还是综合成本计计算制度度。(2)成本本部门是是怎样划划分的?应分别别调查制制造部门门和辅助助部门的的名称。(3)成本本是怎样样划分的的?应分分别调查查直接材材料费、直直接人工工费、制制造费用用(间接接材料费费、间接接劳务费费、间接接经费的的具体成成本项目目)。(4)辅助助部门费费用分摊摊至制造造部门的的标准是是否恰当当?应调调查每个个人辅助助部门的的具体分分摊标准准和它的的合理性性。(5)制造造部门费费用分摊摊到成品品的标准准是什么么?应调调查每个个制造部部门的具具体分摊摊标准和和它的合合理性。(6)用于于计算成成本的有有哪些传传票?应应调查利利用下述述中的哪哪一种：支付传传票；转帐传传票；出库传传票；计工单单；其它。(7)计算算成本用用传票是是否标明明直接费费用和间间接费用用?记有有制造单单编码的的传票是是直接费费用，记记有成本本部门名名称的传传票是间间接费用用，应调调查属于于哪一种种?(8)如何何处理生生产过程程物品损损失?应应调查是是采取下下述哪种种方式：直接记记入个别别订货单单；以共同同费用的的名义分分别记入入所有订订货单。(9)成本本计算报报告书是是在下月月的哪一一天完成成?应调调查是很很快完成成，能赶赶上企业业主管作作决断；还是完完成得很很慢，派派不上用用场，如如果是后后者，就就必须调调查其原原因。(10)成成本报告告书中有有无判断断实绩的的标准?如有，应应调查是是下述中中的哪一一种：标准成成本；上月实实绩；去年实实绩；其它。有关筹措措资金的的调查事事项(1)在考考虑资本本结构的的同时，决决定从何何处筹措措资金?(2)剩余余资金是是否转成成有利存存款?(3)是否否按照偿偿还期限限拟订了了长期贷贷款的偿偿还计划划?(4)是否否编制了了资金筹筹措实绩绩表?如如已编制制，应调调查它是是仅限于于对过去去实绩的的记录，还还是有助助于今后后制定筹筹措资金金计划的的说明资资料。(5)所制制定的筹筹措资金金计划的的期限是是多长?应调查查为一个个月、二二个月、三三个月、六六个月，还还是十二二个月。 有关成成本估算算的调查查事项(1)是否否实施了了成本估估算?如如已实施施，应调调查是为为了估计计售价，还还是为了了核实估估计成本本实际成成本和容容许成本本目标成成本，从从而降低低成本。(2)由谁谁负责成成本估算算?应调调查由下下述中的的哪个部部门负责责：制造部部门；销售部部门；设计部部门；成本管管理部门门。(3)成本本估算是是否使用用了固定定费用、变变动费用用等概念念?如已已使用，应应调查下下述几点点：是按什什么标准准区分固固定费用用和变动动费用；固定费费用包括括哪些成成本项目目；变动费费用包括括哪些成成本项目目。(4)有哪哪些与固固定费用用有关的的成本估估算资料料?(5)有哪哪些与变变动费用用有关的的成本估估算资料料?(6)有哪哪些与时时间有关关的成本本估算资资料?应应调查采采用了下下述哪种种估计时时间的标标准值紧要时时间()。紧要要时间为为在作业业研究计计划评核核术中，控控制流程程的关键键时间；单位工工作时间间；其它。此此外，还还应调查查是否列列出计算算这些标标准值的的公式。(7)是否否列出了了计算成成本估算算数据的的公式，如如已列出出，应调调查：如如果利用用该公式式，是否否任何人人都能进进行估算算，估算算出的结结果是否否都一样样?(8)成本本估算在在哪个阶阶段执行行，执行行几次?如果是是根据对对市场的的估计而而进行生生产的工工厂，应应调查在在功能设设计阶段段、生产产设计阶阶段、工工厂生产产线配置置阶段分分别作了了几次成成本估算算；如果果是根据据所接受受的订货货情况而而进行生生产的工工厂，应应调查在在设计阶阶段、程程序计划划阶段或或其他阶阶段分别别实施了了几次成成本估算算。(9)如果果在成本本估算的的每个阶阶段估计计成本与与容许成成本不符符的话，应应采取哪哪些措施施?应分分别对根根据市场场情况而而进行生生产的工工厂和根根据接受受订货情情况而进进行生产产的工厂厂，调查查它们所所采取的的具体措措施内容容。(10)多多长时间间修改一一次成本本估算数数据?应应调查已已修改的的根据是是什么。(11)是是否核算算了估计计成本和和实绩成成本?如如已核算算，应调调查核算算是仅仅仅为了满满足好奇奇心，或或是为了了修改成成本估算算数据，还还是为了了其它什什么目的的。有关预算算的调查查事项(1)是否否制定了了预算?如已制制定，应应调查是是使用下下述的哪哪种方法法：归纳法法、；演绎法法；两者兼兼用。(2)为了了用演绎绎法制定定预算，准准备了那那些说明明数据?具体地地说，应应调查下下述几点点：是否用用一次方方程式线线性方程程式、表表示总成成本；是否用用一次方方程式表表示总资资本；是否计计算出制制造成本本的各成成本项目目构成比比率；是否计计算出销销售费用用各成本本项目构构成比率率；是否计计算出一一般管理理费用的的各成本本项目构构成比率率；是否计计算出各各项资本本的平均均周转率率；是否计计算出总总资产中中各项资资产的构构成比率率；是否计计算出总总负债的的各负债债项目构构成比率率；是否计计算出季季节变动动指数；10.是否计计算出产产品构成成比率； 111.是否否计算出出各地区区、各部部门、各各推销员员等销售售产品的的销售额额构成比比率；112.是是否计算算出预算算资金筹筹措的各各种比率率；一三三.是否否利用各各种数据据列出估估算预算算的公式式。(3)用归归纳法制制定预算算有哪些些程度?应从下下述几方方面调查查：有哪些些成员参参加；用什么么方法估估计销售售预算；用什么么方法估估计生产产制造、预预算；用什么么方式估估计购买买预算；用什么么方法估估计销售售费用及及一般管管理预算算；用什么么方法估估计投资资预算；用什么么方法估估计资金金预算；如何调调整各种种预算方方案；是否制制定了综综合预算算。(4)如何何审查用用演绎法法制定的的预算和和用归纳纳法制定定的预算算?(5)制定定好的预预算是否否分配给给每个负负责人?如已分分配，应应调查仅仅仅是为为了让负负责人直直接负责责而分配配预算额额，还是是要根据据所摊预预算来评评价业绩绩。(6)完成成预算多多少与评评估业绩绩有什么么关系?应调查查预算与与奖金、提提高工资资、红利利等有何何关系?(7)是否否修订了了预算?应调查查属于下下述哪种种情况：预算决决不在中中期修订订；根据实实绩随时时修订预预算；在预算算和实绩绩差距明明显时，才才不得已已修改预预算。有关核查查的调查查事项(1)有无无对项目目计划进进行查核核的机构构?如有有，应调调查是考考虑到资资金收入入能力，还还是无视视资金收收入的能能力。(2)如果果考虑到到资金收收入能力力，其判判断标准准是什么么?可以以参考的的标准有有：成本标标准；销售额额标准；利润率率标准；回收率率标准。(3)如果果忽视资资金收入入能力，其其判断标标准是什什么?可可以参考考的标准准有：成本标标准；销售利利润率标标准；投资报报酬率标标准；回收年年数标准准。(4)有无无安排项项目先后后顺序的的机构?如有，应应调查它它是按单单一标准准安排顺顺序，还还是按复复合标准准安排顺顺序。(5)在进进行核算算时，是是否同时时考虑筹筹措资金金问题?如果考考虑到，应应调查是是筹措资资金优先先于核算算，还是是核算优优先于筹筹措奖金金。 有关审审计小组组工作的的调查事事项(1)是否否对会计计师进行行评估?应调查查会计师师有无尽尽责问题题。(2)审计计小组人人员是否否每天参参与对社社会工作作的审视视?如是是，应证证实是试试查还是是仔细检检查，同同时应调调查监督督的具体体技术(调查重重点)。(3)有无无内部稽稽核组织织?如有有，应调调查该组组织工作作是把重重点放在在对会计计工作的的稽核上上，还是是放在对对业务的的稽核上上。此外外，还应应调查对对会计工工作稽核核的具体体技术(调查重重点)。(4)对会会计师，对对审计小小组人员员，对内内部稽核核是否保保持着有有机的联联系?如如果保持持这种联联系，应应调查下下述几方方面：会计师师向审计计小组人人员及内内部稽核核人员提提供了何何种信息息；审计小小组人员员向会计计师及内内部稽核核人员提提供了何何种信息息；内部稽稽核人员员向会计计师及审审计小组组人员提提供了何何种信息息；三者有有无机会会进行协协商。三、生产与与业务管管理概念念 基本本准则在从事销售售活动和和生产活活动时，公公司可以以自由决决定各项项条件。但但是，在在从事物物品流通通活动时，公公司几乎乎不可能能任意决决定各项项条件。例例如：不不可能任任意决定定公路线线路、海海空航线线；因为为几乎不不可能自自己拥有有船舶、火火车、飞飞机，顶顶多拥有有自己的的卡车。因因此，必必须从下下述几个个方面来来诊断物物品流通通活动：是否了了解经济济社会所所给予的的经营环环境条件件；利用经经济社会会所给予予的经营营环境条条件下的的经营计计划是否否完善；是否将将所定的的经营计计划付诸诸实施；是否在在分析实实际结果果之后再再制定下下一个计计划。 有关经经营商品品特性的的调查事事项(1)经营营何种商商品?应应调查是是经营下下述哪些些商品：普通商商品(书书籍、文文具等)；易损物物(真空空管、手手表等)；危险品品(火药药、压缩缩机等)；食用品品(饼干干、蜜饯饯等)；生鲜品品(鱼、蔬蔬菜等)；庞大物物品(长长金属、电电线杆等等)；特殊品品(生漆漆等)；其他。(2)经营营商品的的单位重重量，应应分为重重、次重重、轻，并并以公斤斤为单位位调查实实际重量量。(3)经营营商品的的单位体体积，应应分大、中中、小，并并以立方方尺为单单位调查查实际体体积。(4)经营营商品的的形状如如何?应应调查是是下述哪哪种形状状：图形；角象；三角形形；菱形；圆柱形形；扁形其他。有关交货货地点分分布的调调查事项项(1)是否否在地图图上标出出交货地地点?(2)是否否确定交交货地点点? 有关仓仓库设备备的调查查事项(1)利用用何种仓仓库?请请调查是是利用上上述哪种种仓库：普通仓仓库；冷藏仓仓库；干燥仓仓库；农产品品仓库；铁路专专用仓库库；保管库库(货场场)；其它。(2)仓库库有什么么设备?应调查查是采用用下述哪哪种设备备：升降机机；起重机机；传送带带；全自动动仓库；其它。 有关自自建仓库库和租赁赁仓库的的调查事事项(1)是利利用自建建仓库，还还是利用用租赁仓仓库?如如果两者者都利用用，应调调查利用用的构成成比。(2)选择择自建仓仓库或租租赁仓库库的标准准是什么么?应调调查是依依据下述述哪一点点：是否合合算；使用率率；资金限限额；其他。(3)使用用自建仓仓库的理理由何在在?应调调查是基基于下述述哪个理理由：方便；保证质质量；成本；其他。(4)使用用租赁仓仓库的理理由何在在?应调调查是下下述哪个个理由：管理方方面麻烦烦少；投资资资金问题题；保管费费问题；易于调调换；利用率率高；保证质质量问题题；其他。(5)在利利用自建建仓库的的情况下下，是否否计算出出了单位位量和单单位保管管时间的的成本?(6)是用用集中仓仓库形式式，还是是采用分分散仓库库形式?(7)现在在使用的的仓库名名称所在在地及其其保管面面积为何何?应分分别调查查自建仓仓库和租租赁仓库库的实际际状况。(8)是否否掌握各各个仓库库经营物物品的处处理吨数数?应按按照下列列表格分分别对自自建仓库库和租赁赁仓库作作实际状状况的调调查。有关运输输设备(含装卸卸设备)的调查查事项(1)现有有哪些运运输设备备?应调调查现有有下述哪哪些设备备：集装箱箱；铁路专专用货车车；铁路、专专用线；索道；专用海海路；专用公公路；其他。(2)现有有哪些装装卸设备备?应调调查现有有下述哪哪些设备备：产业车车辆；传送带带；吊车；绞车；供应装装置；装卸装装置；定位装装置；矿山车车辆；栅架；10其他。(3)现在在拥有哪哪些运输输工具?应调查查现有下下述哪些些工具：卡车；铁路车车辆；船舶；飞机。(4)如果果有卡车车运输的的话，有有多少自自用卡车车，有多多少外包包卡车?应分别别调查大大型、中中型、小小型车辆辆数。(5)有无无增加新新的装卸卸设备的的计划?如有，应应调查是是基于下下述哪种种原因：人事费费用问题题；装卸量量增加；货车种种类增加加；要求提提高装卸卸速度；保证装装卸工的的安全；其他。 有关物物品、包包装生产产的调查查事项(1)是采采取由外外厂包装装的政策策，还是是采取由由本厂自自己包装装的政策策?(2)采取取由外厂厂包装政政策的理理由何在在?(3)采取取由本厂厂自己包包装政策策的理由由何在?(4)是否否将外厂厂包装的的成本和和本厂包包装的成成本作了了比较? 有关包包装材料料的调查查事项(1)现在在使用何何种包装装材料?可被考考虑的包包装材料料有：双层双双面波纹纹纸；两面波波纹纸；运输生生鲜食品品的波纹纹纸；防水波波纹纸；纤维板板箱；集装箱箱；木箱；简易箱箱；胶合板板箱；(10)纤丝笼笼； (11)框架箱箱； (12)垫板； (一一三)其其他。(2)是否否指定了了各运输输物品应应使用的的包装材材料的体体积和重重量?(3)是否否正确掌掌握了包包装材料料的作用用和特征征?作用用分为：适合精精密测定定仪、大大型真空空管等易易损物品品；适合沉沉重物品品；适合贵贵重物品品；适合一一般机械械；适合生生鲜食品品；适合家家用电器器；适合其其他。特特征分为为：高度保保护内装装物品；可反复复使用；耐潮；节省保保管场所所；空气流流通；节约运运费；可大量量节省包包材；可见内内装物品品；其他。(4)是否否规定了了各运输输物品的的外包装装容器的的选择标标准?如如有规定定，应调调查依据据下述哪哪些标准准：成本标标准；作用标标准；特征标标准；破裂强强度标准准；体积重重量标准准；其他。(5)是是否制定定了单位位包装材材料的价价格表?(6)是否否规定了了各运输输物品的的捆包单单位?如如已规定定，应调调查是否否也规定定了标准准时间。(7)现在