企业内部控制规范弹出问题答案

-1、施行?企业内部控制规*?的公司必须披露年度内部控制自我评价报告。对2、中小板和创业板上市公司暂不执行?企业内部控制配套指引?。错3、“企业内部控制根本规*的实施日期是 D、2009年7月1日4、企业内部控制根本规*应于2009年7月1日起在国内所有大中型企业施行错5、2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是 B、在境内外同时上市的公司6、企业内部控制配套指引应于2011年1 月1日在所在上市公司实施错7、企业内部控制配套指引在我国证券市场主板上市公司中全面执行的时间是 D2012年1月1日8、建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通要素的要求对9、以下不属于企业内部控制应用指引分类的是D、控制程序类指引10、“企业内部控制配套指引的发布时间是D、2010年11、2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是B、在境内外同时上市的公司12、风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的*围内的过程对13、内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生错14、内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障对15、风险应对的策略包括风险躲避、风险降低、风险分担和风险承受等对16、组织架构应用指引的内容一共包括A、三章十一条17、企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学对18、组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。这些组织机构应为C、股东大会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构19、组织架构的核心是公司治理构造和内部机构的设计和运行问题对20、组织架构属于18项“企业内部控制应用指引中的A、第1号21、治理构造形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业开展战略实现，甚至招致经营失败对22、企业的“三重一大是指C、重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务23、企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的开展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建立等重要事项对24、企业内部控制应用指引-开展战略中的开展战略是企业在对现实状况和未来趋势进展综合分析和科学预测的根底上，制定并实施的长远开展目标与D、战略规划25、“开展战略属于18项“企业内部控制应用指引中的B、第2号26、风险应对的策略包括风险躲避、风险降低、风险分担和风险承受等对27、战略委员会对董事会负责，可聘请社会专业人士担任参谋对28、“开展战略分为开展目标和战略规划两个层次对29、以下有关企业组织架构运行的说法中不正确的选项是B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效30、独立董事不得进入战略委员会，但为保证专业性，可吸纳一定数量的社会专业人士进入该委员会错31、开展战略分为开展目标和战略规划两个层次对32、企业开展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东大会批准才能付诸实施对33、以下有关企业开展战略实施的说法中不正确的选项是企业战略一旦确立不得调整变动34、人力资源应用指引的内容一共包括A、三章十四条35、风险控制的目标是努力使风险事件的风险最小化对36、风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的*围内的过程对37、风险应对的策略包括风险躲避、风险降低、风险分担和风险承受等对38、人力资源是企业董事、监事和高级管理人员的统称对39、企业关键技术、商业秘密和国家*泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一对40、制定并发布 “企业内部控制应用指引-人力资源的目的是 B、促进企业加强人力资源建立，合理配置人力资源，实现开展战略41、以下属于国有独资企业治理构造设计的特殊要求的是 B、董事会成员中应当包括公司职工代表42、企业的“三重一大是指“重大采购、重大销售、重大决策和大额资金支付业务。( 错43人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提对44人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和鼓励上，退出机制合理与否对企业影响有限错45以下有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的选项是D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且本钱少46企业内部控制应用指引-开展战略第三条要求企业在制定与实施开展战略时至少应当关注几方面的风险B、三个47企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。对48“企业内部控制应用指引-社会责任中所指的社会责任除平安生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是D、员工权益保护49扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的*围错50“企业内部控制应用指引-社会责任第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险C、四个51利润最大化或股东财富最大化是企业开展的唯一目标错52“社会责任属于18项“企业内部控制应用指引中的D、第4号53上市公司治理构造设计有特殊要求。以下不属于特殊要求的是D、设立工会组织54为保证战略委员会更具独立性和专业性，企业应当保证有一定数量的独立董事进入该委员会对55企业开展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东大会批准才能付诸实施对56制定并发布 “企业内部控制应用指引-社会责任的目的是D、促进企业履行社会责任，实现企业与社会的协调开展57以下有关企业平安生产管控的说法中不正确的选项是C、对于不可抗力造成的重大平安事故可以不报告，自行处理58“三废专指“废气、废水和废渣，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理对59发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任错60“企业内部控制应用指引-人力资源中所指的人力资源除包括董事、监事和高级管理人员之外，还包括C、全体员工61制定并发布“企业内部控制应用指引-企业文化的目的是D、促进企业发挥企业文化在企业开展中的重要作用62企业内部控制应用指引-企业文化中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此根底上形成的什么的总称A、行为规*63制定并发布 “企业内部控制应用指引-开展战略的目的是C、促进企业增强核心竞争力和可持续开展能力64以人为本是企业文化建立应当信守的重要原则对65总会计师或分管会计工作的负责人应当参与投融资决策过程对66董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建立中发挥主导和垂*作用对67以下不属于企业筹资业务会计控制的是B、按国家统一会计准则制度进展核算和监视，并计提相应的减值准备68股票资金的本钱低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式错69重大投资工程应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度对70以下不属于制定并发布“企业内部控制应用指引-资金活动的目的的是A、否认“一支笔控制71企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果错72企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单错73以下不属于企业集团资金集中管控的优点的是C、加大集团的清算风险第二节 实施*围与要求 -企业内部控制根本规*应于2009年7月1日起在国内所有大中型企业施行。(2分) A、对 B、错2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是(2分) A、所有上市公司 B、在境内外同时上市的公司C、在境内主板上市的公司 D、国有大中型企业 第二章 企业内部控制根本规*-观念碰撞与误区辨析第十五节 关于内部控制的要素二 - 以下不属于企业内部控制应用指引分类的是(2分) A、内部环境类指引 B、控制活动类指引 C、控制手段类指引 D、控制程序类指引第十九节 关于内部控制与风险管理 - 风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的*围内的过程。(2分) A、对B、错 第二十节 关于内部控制的效用 - 内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障。(2分) A、对B、错 第三章 企业内部控制应用指引第1号组织架构第一节 该指引的现实与长远意义 - “组织架构属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分) A、第1号B、第2号 C、第3号 D、第4号 第二节 组织架构设计运行的主要风险 -治理构造形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业开展战略实现，甚至招致经营失败。(2分) A、对B、错 第四节 组织架构的设计风险控制二 - 以下属于国有独资企业治理构造设计的特殊要求的是(2分) A、设立职工监事 B、董事会成员中应当包括公司职工代表C、设立外部董事 D、设立监事会 第五节 组织架构的设计风险控制三 - 企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。(2分) A、对B、错 第六节 组织架构的运行风险控制 - 以下有关企业组织架构运行的说法中不正确的选项是(2分) A、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进展全面评估 B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效 C、企业应当科学建立并运行对其子公司的投资管控制度 D、企业梳理内部机构的重点是其设置的合理性和运行的高效性等 第四章 企业内部控制应用指引第2号-开展战略第一节 为什么要制定和实施开展战略 第二节 企业战略制定与实施的风险一 -“开展战略属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分) A、第1号 B、第2号C、第3号 D、第4号 第四节 如何制定企业开展战略一 - 根据“开展战略应用指引解读的精神，企业战略委员会主席的担任人一般为(2分) A、董事长B、副董事长 C、总经理 D、副总经理 第六节 如何制定企业开展战略三 - “开展战略分为开展目标和战略规划两个层次。(2分) A、对B、错 第七节 如何制定企业开展战略四 - 以下有关企业开展战略实施的说法中不正确的选项是(2分) A、应按战略规划制定年度工作方案 B、按照战略规划与年度工作方案编制并分解年度全面预算 C、应建立开展战略实施的鼓励约束机制 D、企业战略一旦确立不得调整变动第五章 企业内部控制应用指引第3号人力资源第一节 人力资源对企业开展的意义 - “人力资源属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分) A、第1号 B、第2号 C、第3号D、第4号 第二节 人力资源指引的主要内容 第三节 人力资源管理的主要风险一 - “人力资源应用指引的内容一共包括(2分) A、三章十四条B、四章十五条 C、五章十六条 D、六章十八条 第五节 人力资源的引进与开发的风险控制一 - 以下有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的选项是(2分) A、人力资源的引进要依据年度人力资源需求方案进展 B、人力资源引进要符合相关能力框架、知识构造和综合素质要求 C、人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工 D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且本钱少第九节 人力资源的使用与退出的风控二 - 以下说法中符合“企业内部控制应用指引-人力资源要求的是(2分) A、因人设岗，人尽其才 B、试用期满考核合格者方可正式上岗 C、不应进展岗位轮换 D、公平优先，兼顾效率第十节 人力资源的使用与退出的风控三 - 人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提。(2分) A、对B、错 第六章 企业内部控制应用指引第4号社会责任第一节 企业为什么要履行社会责任 第二节 企业应履行哪些社会责任 - 企业的社会责任一般包括平安生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等。(2分) A、对B、错 “企业内部控制应用指引-社会责任中所指的社会责任除平安生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是(2分) A、资产保全 B、资本保全 C、利润保全 D、员工权益保护第三节 企业在履行社会责任方面的风险一 - “企业内部控制应用指引-社会责任第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险(2分) A、二个 B、三个 C、四个D、五个 第六节 如何履行好社会责任二 - 企业发生重大平安事故、环境污染事件时，以下处理中符合“企业内部控制应用指引-社会责任要求的是(2分) A、启动应急预案，及时报告B、及时报告，等待有关批复后再进展处理 C、启动应急预案，但不急于报告 D、先分清责任，再启动应急预案 第七节 如何履行好社会责任三 - 发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任。(2分) A、对 B、错第七章 企业内部控制应用指引第5号企业文化第一节 企业文化建立的意义与作用 - 企业文化是企业开展的各项文化体育娱乐活动的总称。(2分) A、对B、错 “企业文化属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分) A、第3号 B、第4号 C、第5号D、第6号 第二节 企业文化建立的主要风险 - “企业内部控制应用指引-企业文化第三条要求企业在加强文化建立时至少应当关注几个方面的风险(2分) A、二个B、三个 C、四个 D、五个 第六节 如何打造优秀的企业文化四 -“以人为本是企业文化建立应当信守的重要原则。(2分) A、对B、错 第八章 企业内部控制应用指引第6号资金活动第一节 资金活动的概念及管控目的一 - “资金活动属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分) A、第3号 B、第4号 C、第5号 D、第6号第八节 筹资控制(四) - 以下不属于企业筹资业务会计控制的是(2分) A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿B、按国家统一会计准则制度进展核算和监视，并计提相应的减值准备 C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料 D、定期与资金提供方进展账务核对 第十节 投资控制(二) - 股票资金的本钱低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分) A、对 B、错第十一节 投资控制(三) - 重大投资工程应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分) A、对B、错 第十三节 资金营运控制(一) - 大额资金支付业务必须坚决实行“一支笔审批控制。(2分) A、对 B、错以下不属于制定并发布“企业内部控制应用指引-资金活动的目的的是(2分) A、否认“一支笔控制B、正常组织资金活动，防*和控制资金风险 C、保证资金平安 D、提高资金使用效益 第十四节 资金营运控制(二) - 以下不属于企业集团资金集中管控的优点的是(2分) A、减少集团债务总体规模 B、节约集团总体负债费用 C、加大集团的清算风险D、降低集团成员企业的财务风险 第九章 企业内部控制应用指引第7号采购业务第一节 采购业务的*围及控制目的 第二节 采购业务流程 - “采购业务属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分) A、第6号 B、第7号C、第8号 D、第9号 第四节 各环节主要风险点及管控措施(二) - 对于超预算和预算外采购工程，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(2分) A、对B、错 第五节 各环节主要风险点及管控措施(三) -控制供应商选择不当风险的错误做法是(2分) A、建立科学的供应商评估和准入制度 B、与供应商签订质量保证协议 C、建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度 D、与供应商建立严密的私人关系第七节 各环节主要风险点及管控措施(五) - 确保采购过程可追溯性的做法是(2分) A、实行采购全过程各环节的登记制度或信息化管理B、实行采购人员的轮岗制度 C、实行采购业务会计电算化 D、实行采购合同管理 第八节 各环节主要风险点及管控措施(六) 第九节 采购业务的后评估 - 以下做法中不符合采购业务管控规*的是(2分) A、按照规定的审批权限和程序办理采购业务 B、建立价格监视机制C、定期检查和评价采购过程中的薄弱环节 D、实行请购、审批、购置、验收、付款、采购后评估等环节的合并管理 第十章 企业内部控制应用指引第8号资产管理第一节 资产管理的*围与目的 - “资产管理属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分) A、第6号 B、第7号 C、第8号D、第9号 第二节 企业至少应关注和控制的资产风险 -“企业内部控制应用指引-资产管理第三条要求企业在进展资产管理时至少应当关注几个方面的风险(2分) A、二个 B、三个C、四个 D、五个 第五节 存货各业务流程的主要风险与管控(三) - 存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。(2分) A、对 B、错第六节 存货各业务流程的主要风险与管控(四) - 以下做法中不符合存货资产管理规*要求的是(2分) A、充分利用信息系统，强化存货管理各流程的风险控制 B、至少每两年开展一次全面盘点清查C、切实做到存货管理不相容岗位相互别离、制约和监视 D、加强存货的保险投保，合理降低存货意外损失风险 第八节 固定资产各业务流程的主要风险及管控(二) - 以下有关固定资产管理的做法中不符合规*的是(2分) A、重视更新改造，不断提升固定资产的使用效能和运行状态 B、定期对固定资产进展维护保养，切实消除平安隐患 C、严格操作流程，实行岗前培训和岗位许可制度D、建立固定资产清查制度，至少每两年进展一次全面清查 第九节 无形资产各业务流程的主要风险与管控 - 控制无形资产管理风险的不当做法是(2分) A、对技术资料等无形资产的保管及接触应保有记录，实行责任追究 B、应当定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进展评估 C、以口头协议形式控制无形资产泄秘风险D、重大的无形资产处置应当委托具有资质的中介机构进展评估 第十一章 企业内部控制应用指引第9号销售业务第一节 销售业务的*围与管控目的 第二节 销售业务流程 - “销售业务属于18项“企业内部控制应用指引中的(2分) A、第6号 B、第7号 C、第8号 D、第9号第六节 销售各环节的主要风险与控制(四) - 重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。 (2分) A、对 B、错 第七节 销售各环节的主要风险与控制(五) - 以下有关销售收款的做法中不符合规*的是(2分) A、结合公司销售政策，选择恰当的结算方式 B、严格审查票据的真实性和合法性，防*欺诈 C、赊销商品一般应要求客户进展书面确认 D、收到的银行本票、汇票等应及时缴存银行，不得背书转让第八节 销售各环节的主要风险与控制(六) - 以下做法不符合“销售业务会计管控规*的是(2分) A、会计记录、销售记录与仓储记录核对一致 B、企业核销的坏账应当进展备查登记，做到账销案存 C、已核销的坏账又收回时形成账外资金D、定期与客户核对应收货款的账目 . z