邵西市农村信用社核心业务系统操作说明.ppt

主讲内容 操作说明 操作说明 操作说明 系统简介 转汇业务 资产管理 其他 系统简介 湖南省农村信用合作社联合社新一代综合业务系统是建立在一个安全 可靠 先进 实用的符合农村信用社机制 满足当前业务处理需要及适应未来业务发展趋势的计算机综合业务网络处理系统 1 大会计 思想对不同业务类型如储蓄 对公等的账务组织和账务处理及其报表编制统一组织 统一处理 统一管理 2 双人临柜 能满足目前信用社实际 记账 复核 双人临柜模式 3 综合柜员 支持全能综合柜员制运作的管理模式 对柜员有严密的权限控制 从前台柜员的要求出发 操作方便快捷 4 系统顺应当今计算机技术发展潮流 建立在先进的应用平台上 采用开放的TCP IP通信协议 建立客户 中间件 服务器三层处理模式 5 系统具有高可靠性 良好的可伸缩性和可管理性 转汇业务 重点 新系统相对于现有系统 有哪些变化 难点 新增交易如何操作 新增哪些功能 转汇业务 定义转汇业务是指省联社所属范围内各农信社间的资金汇划 以及目前未开通大小额和农信银业务的下级机构通过转汇与上级机构进行支付系统对接 关系定义转汇分录入 复核两步进行 没有复核的转汇不记本机构的账务 复核后 进行账务处理借 本机构客户帐 内部帐 贷 对方机构转汇专用户 新旧操作流程对比 原操作流程 从客户帐转入转汇往帐户 6302 发送机构录入员08做转汇录入 4301 复核员09作转汇复核 4302 接收机构打印转汇来账 4305 6302转帐入账现操作流程 发送机构录入员12做转汇录入 4351 复核员13作转汇复核 4352 接收机构打印转汇来账 4353 转汇退回 4355 发现有错可直接退回 转汇对接处理 4354 注意 不能再使用6302交易做转汇入账处理 因为用6302交易 转汇流水表的业务处理状态不会改变 影响后续操作 新旧系统转汇业务的差别 1以前只有上下级机构之间才能互相转汇 现在不对接支付系统的情况下 全省范围内各个机构之间可以互相转汇 2增加了上 下级机构之间支付系统对接功能3经办柜员身份由8 9变为了12 134增加了转汇的撤销和修改功能 新旧系统转汇业务的差别 5以前的转汇来帐和转汇往帐合并为转汇专用户 无来帐 往帐之分 6取消了从客户帐转转汇往帐户 现扣款帐号可为客户帐 增加了帐户密码 身份证校验 7增加了转汇退回处理 4355 8增加了转汇对接交易 4354 9取消了6302交易在转汇业务中的使用 4351 转汇录入 1 功能说明 本交易完成本机构转汇的各要素录入工作 为了使本机构的资金及时到达他所 代理机构需把所有的交易要素都输入计算机中 采用电子的形式来完成报单的传递 由被代理机构打印凭证 注意 本交易不作实质账务处理 只是冻结付款人账户相应金额 但是账户状态不会改变 只在冻结登记簿里进行登记 进行转汇复核后进行借贷双方账务处理 4351 转汇录入 2 1操作界面2 4351 转汇录入 2录入说明 A 在方式选择时可以选择录入 修改 撤销B 该部分系统交易分为不接入子系统以及接入大小额系统 农信银系统三种情况 在交易下拉菜单接入子系统选项中有四个选择 不接入 小额 大额 农信银 4351 转汇录入 3操作说明 交易成功后系统在屏幕右下方显示该笔转汇交易的转汇流水号 请注意记录 进行 转汇复核 时需要输入该流水号 如果转入机构没有在机构自动分录表中设置相应的转汇专用户信息 则系统会提示 分录表中无转入行转汇账户 此时需通知转入机构进行机构自动分录表的设置 本机构当日的转汇情况可以通过 08转汇业务 当日转汇流水查询 获得 4351 转汇录入 转汇录入时做了哪些检查 不接入支付系统时 1 收 付款人的户名与帐号是否相符 账户状态是否正常2 收款人帐号开户机构码与接收机构不一致不能进行转汇3 对帐类进行检查 BW DSDQ DGDQ DK 4 付款人账户开户机构与发送机构不一致 不能进行转汇 4351 转汇录入 转汇录入时做了哪些检查 接入支付系统时 1 检查发送机构是否可以办理支付系统业务 2 收款人开户机构与接收机构是否是同一联社上下级机构关系 3 接收机构是否可以办理支付系统业务4 支付系统行号进行判断 4351 转汇录入 撤销 修改 转汇录入时 可以进行该笔转汇的撤销和修改 修改后 转汇流水号不变 可以修改的要素 金额 地址 收款人帐号 户名 附言不可以修改的要素 付款人帐号 名称 已复核的转汇不能再进行转汇撤销和修改 4352 转汇复核 1 功能说明 转汇录入成功后 冻结付款人账户相应金额 转汇复核时才进行账务处理 会计分录 借 发送机构客户帐 内部账 贷 转入机构转汇专用户 4352 转汇复核 2 操作说明 A 输入转汇流水号后回车 由复核员输入金额 付款人账号 接收机构码与收款人账号等相关要素 B 按Insert键确认转汇信息是否正确 C 不可复核其他机构柜员的转汇 复核柜员不能是本账务的记账柜员 D 若有转汇流水未复核 该柜员不可签退 4352 转汇复核 2 1操作界面4 接入大额系统 4352 转汇复核 2 操作界面 转汇复核凭证 案例1 不接支付系统发送机构1801011010接收机构1884051000付款帐号80080000000066445011户名培训密码111111收款帐号84050000800082103011户名培训 案例2 接大额支付系统发送机构1801011010接收机构1801011000付款帐号80080000000066445011户名 培训密码111111收款帐号123户名测试支付系统行号 321667090019 案例3 接小额支付系统发送机构1801011010接收机构1801011000付款帐号80080000000066445011户名培训密码111111收款帐号123户名测试支付系统行号 321667090019 案例4 接农信银发送机构1801011010接收机构1801011000付款帐号80080000000066445011户名培训密码111111收款帐号123户名测试支付系统行号 1422802021 4353 转汇来帐打印 1 操作界面 4353 转汇来帐打印 2 来帐凭证 4353 转汇来帐打印 2 操作说明 重打转汇来帐时 需主管授权 4354 转汇对接处理 重点 1 功能说明 该交易是全省各机构之间接收其他机构转汇来帐后进行入账处理 或上级机构收到下级机构要求接入子系统的转汇来账 进行农信银和大小额对接的一个操作 A 入账借 303106 转汇专用户 贷 客户帐 对接大小额 农信银子系统 相当于大 小额 农信银的录入交易 4354 转汇对接处理 1 操作说明 柜员身份的选择 如果不需接入子系统 接收机构用对公复核员身份做转汇对接处理 如果要对接大小额 农信银子系统 接收机构用对公录入员身份作转汇对接处理 输入转汇流水号 选择对应的接入大额系统 提交产生支付交易序号 并打印转汇对接通知单 4354 转汇对接处理 1 操作界面 4355 转汇退回处理 1 功能说明 接收机构根据转汇流水号 退回转汇至发送机构 4355 转汇退回处理 3 操作说明 1 本交易只能由对公复核员做 2 以下三种情况不可以做转汇退回处理已对接已入账已退回只能重走转汇交易流程 返回给发送机构 4355 转汇退回处理 3 账务说明 转汇退回 直接入扣款账户 内部帐或客户帐 只能重发转汇 会计分录 借 303106 退回机构转汇专用户 贷 被退回结构内部帐或客户帐 4359 打印转汇退回凭证 1功能说明 打印本机构收到的转汇退款凭证 4712 往帐复核 2 操作界面 4712 往帐复核 1 操作说明 接收机构对公复核员登录 进入大额支付复核界面 4712 键入上述支付序号后回车注意 此处扣款账号需复核员手工输入 为接收机构转汇业务专用户 可通过303106科目 转汇业务 查询可得 4712 往帐复核 2 操作界面 4712 往帐复核 2 打印的借方凭证 资产管理 0012资产管理 0121固定资产 0122 低值易耗品 0123无形资产及待摊费用 0124抵押质押品 0125在建工程 0126抵债资产 0127投资性房地产 0128资产减值计提 注意 在资产管理业务中 除抵押质押品管理业务可用综合柜员交易以外 其他所有交易均采用柜员类型为3来做交易 资产管理 10 6固定资产管理0121固定资产管理 6101 A 固定资产开户 6102B 固定资产折旧 6103C 固定资产清理 盘亏 6104D 固定资产折旧冲正 6106E 固定资产停用登记 6107F 固定资产信息修改 6108G 固定资产调出登记 6109H 固定资产注销登记 6110I 固定资产保管登记 6111J 固定资产形态转换 6101 固定资产开户 2 功能说明 本功能实现对信用社的固定资产的开户处理 信用社固定资产的增加 有多种形式 包括购入 自建 其他单位投入 融资租入 盘盈 接受捐赠等增加的固定资产 对新增固定资产必须进行开户 登记管理 为了如实反映每件固定资产的属性 方便信用社对其进行管理 核算 需要对每件固定资产进行单独的登记管理 每件固定资产应开设一个原值账户 用于记录此项资产的原值 以及一个累计折旧账户 用于记录此项固定资产的累计折旧金额 固定资产的其他要素登记在固定资产登记簿中 6101 固定资产开户 2操作界面 6101 固定资产开户 2操作界面 机构编码 1801092000湖南省农村信用社综合业务柜面系统营业日期 2006 12 01柜员姓名 张敏 0 今日星期 星期三 固定资产开户 6101 第02 02屏资产标志 新购资产 资产类型 房屋及建筑物 具体类型 营业用房 折旧方法 平均年限法 资产名称 型号规格 预计净残值 已折旧金额 建筑面积 平米其中 危房面积 档案室面积 标准金库面积 购建年份 预计使用年限 已使用年限 尚能使用年限 单位 原价 安装费 运杂费 其他费用 备注 菜单码 提示信息 6101 固定资产开户 2操作界面 6102 固定资产开户 2 操作说明 A 开户成功自动生成原值帐号和累计折旧帐号 两者一一对应 B 账户序号管理方法同内部账户序号的管理方法 系统将按此账户序号生成原值户和累计折旧户的账号 在账户序号冲突的情况下 系统将报告 原值账户已存在 或 累计折旧账户已存在 6102 固定资产折旧 重点 定义 固定资产折旧 是指固定资产在使用过程中 随着固定资产的磨损而逐渐转移到成本或费用中的那部分价值 6102 固定资产折旧 注意事项 1 固定资产的折旧按季度批量折旧一次 但折旧金额的计算是按月计算 2 固定资产的每次折旧金额 固定资产原值 今年第几个月数 年折旧率 12 当年累计折旧金额 3 对于第一次计提折旧 当年累计折旧金额的初值为固定资产原值 购入日期的月数 年折旧率 12 6102 固定资产折旧 注意事项 2 由信用社自行进行各自固定资产的批量折旧 每年控制折旧最多4次 且只能在3 6 9 12月份进行批量折旧操作 折旧后 打出折旧清单 记账凭证 3 每次批量折旧时 检查每一户的原值户与累计折旧户的余额是否和固定资产登记簿中登记的原值和累计折旧的金额一致 如有一户不相符 都不允许整个信用社计提折旧 生成 差错分户清单 柜员根据清单修改差错分户 6102 固定资产折旧 一 操作界面 机构编码 1801092000湖南省农村信用社综合业务柜面系统营业日期 2006 12 01柜员姓名 张敏 0 今日星期 星期三 批量折旧交易 6102 货币号 人民币 菜单码 提示信息 二 操作说明 A 柜员在前台选择固定资产批量折旧交易 B 系统根据固定资产登记簿 固定资产相关分户中的信息 进行批量折旧处理 6102 固定资产折旧 一 操作界面 交易成功后的打印清单 6102 固定资产折旧 会计分录 借 折旧计提户本次折旧金额 贷 累计折旧户本次折旧金额 6104 固定资产折旧冲正 一 功能说明 本功能实现对信用社的固定资产折旧调整处理 并进行相关账务处理 由于固定资产的折旧处理是批量处理的 在实际应用中 个别固定资产的折旧需要调整 可使用折旧冲正登记交易进行处理 该交易修改登记簿有关内容 并做账务处理 6104 固定资产折旧冲正 一 功能说明 在做折旧冲正登记交易时 系统自动检查账户的余额和登记簿中的余额是否一致 系统通过本交易 实现对固定资产登记簿和固定资产折旧明细登记簿的处理 增加或减少固定资产登记簿中累计折旧金额 同时在固定资产折旧登记簿中加入一笔摘要为冲正的折旧明细 并且系统将自动完成单边的会计分录 6104 固定资产折旧冲正 会计分录 多提折旧的固定资产 贷 累计折旧 蓝字 少提折旧的固定资产 贷 累计折旧 红字 6104 固定资产折旧冲正 3 操作说明 一 操作界面 机构编码 1801092000湖南省农村信用社综合业务柜面系统营业日期 2006 12 01柜员姓名 张敏 0 今日星期 星期三 固定资产折旧冲正 6104 货币号 人民币 原值账号 交易金额 0 00 凭证种类 其他凭证 凭证号码 摘要 资产冲正 菜单码 提示信息 图10 6 4 二 操作说明 A 柜员输入输入原值账号 系统显示该账号对应的资产名称 原值和累计折旧信息 B 该交易只是冲正了资产对应的累计折旧账号的账务 注 相关账务调整通过冲正交易 0802 进行处理 6701 固定资产减值计提 难点 综合业务系统支持固定资产 无形资产 应收账款等资产类减值准备计提 建立资产类账号和减值准备账号一一对应关系 并能够实现计提单项资产减值计提 6701 固定资产减值计提 注意事项 1建立专门单项资产减值交易 该交易由主管提交 交易有增加 减少选项可以直接将余额处理到零 2建立资产减值准备登记簿 3旧系统迁移到新系统的原有资产和新开的资产不需要开立对应减值准备账户 统一在资产减值交易中自动开立对应的资产减值准备账户 6701 固定资产减值计提 4所有资产类减值计提都是用专门单项资产减值交易进行 不允许通过6301或6302进行 需要封锁6301和6302交易对资产减值类账户的操作 5下列资产减值准备只允许增加不能减少 对该项资产进行处置时除外 也就是说该类准备不允许出现借方余额或回转 a 抵债资产减值准备 b 投资性房地产减值准备 c 固定资产减值准备 d 在建工程减值准备 e 无形资产减值准备 6701 固定资产减值计提 6701 固定资产减值计提 固定资产减值计提会计分录 借 67011固定资产损失贷 160300减值准备 6102 固定资产折旧 一 方法介绍 平均年限法的计算公式 年折旧率 1 预计净残值率 折旧年限 100 季折旧额 原值 年折旧率 4月折旧额 原值 年折旧率 12 6102 固定资产折旧 例一 固定资产原值为100000 计提20000 预计使用年限10年 2011年3月17日购进 2012年3月17日进行批量折旧 折旧金额应为多少 6102 固定资产折旧 解答方法 年折旧率 1 0 10 100 0 1原值 100000 20000月折旧额 原值 年折旧率 12 80000 0 1 12 666 67折旧金额 666 67 3 2000 6103 固定资产清理 盘亏 一 操作界面 6103 固定资产清理 盘亏 注意事项 固定资产盘亏 毁损 清理 出售时 对应帐号只能为清理类帐号固定资产盘盈时 对应帐号应输 以前年度利得帐号 科目号为6901 6103 固定资产清理 盘亏 固定资产清理 会计分录 借 固定资产清理户发生额 原值户与折旧 计提的轧差数借 累计折旧户发生额 折旧户余额借 减值计提发生额 计提金额贷 固定资产原值户发生额 原值户余额固定资产盘亏 会计分录 借 待处理财产损益发生额 原值户与折旧 计提户的轧差数借 累计折旧发生额 折旧户余借 减值计提发生额 减值计提金额贷 固定资产原值户发生额 原值户余额 大 小额系统的变化 大小额系统来帐都实现了自动入账 不需要重新触发入账交易 即都取消了入账交易 大额复核与发送交易合二为一 不在有大额发送交易4713 大小额自动入账说明 大 小额来帐 1801011000 来帐接收机构 入账帐号为80081030020736220011 开户机构是1801011010 现有系统因为账户开户机构与接收机构不一致 会错误挂账 新系统只要户名与帐号相符 就会自动入账 日终后在1801011000打印入账清单 1801011010机构打印入帐凭证 大小额来帐入账图示 大小额自动入账说明 大额入账会计分录 借 大额来帐户 接收机构 30310102贷 客户帐注意 大额来帐 不管入账帐户的开户机构与接收机构是否一致 都是先入接收机构的来帐户 然后再从接收机构的来帐户转入客户帐 大 小额来帐会计分录 借 1012贷 30130102 30310202 借 30310102 30310202 贷 2003 2005 客户帐 大 小额往帐会计分录 借 2003 2005 贷 30130101 30310201 借 30310101 30310201 贷 1012