《资金支付审批管理制度》.doc

.资金支付审批管理制度第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条 本制度的制定依据是公司法、会计法、企业会计准则及公司相关制度。第3条 本制度所涉及资金支付项目，均应符合公司章程及制度。第4条 本制度主要规范公司资金支付行为。第5条 资金支付审批，在审批的单据中，用款人应详细列明主要或重要事项、金额与总额，并附有相关原始凭证、附带说明或其他补允资料，手续齐全完备。第6条 资金支付的审批流程。报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理/主管审核签字财务部门复核董事长或其授权人审批到出纳处报销。第7条 资金支付的审批权限 一次性或累计支付金额在10万元人民币以内（含10万元，外币按记账汇率折算），由董事长或其授权人审批（2人中任何一个签字有效）；一次性或累计支付金额在10万元人民币以上（不含10万元，外币按记账汇率折算），必须由董事长审批。第8条 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。第9条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。第10条 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。第11条 分管领导、董事长或其授权人遇不在岗需要急需支付的资金，事前电话请示相关负责人，征得其同意后，财务部方可支付，事后2个工作日内由负责人补签。没有特别情况，禁止越级审批或越权审批，否则，财务部有权拒绝支付任何越权审批支付的资金。第12条 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事长批准之日起执行。制度范本精选版