初级ERP会计实验资料与手册

吉林大学管理学院ERp8基础会计模拟实验报告姓名:班级:学号:专业:指导教师:报告日期:_目录ERP基础会计模拟实验 1一、ERP-U8基础会计实验目的、要求 11.1、基础会计实操的目的 11.2、U8基础会计实验要求 11.3、实验报告考核方法 1二、ERP-U8基础会计实验报告写作【内容】 22.1 ERP-U8计算机会计管理的操作流程 22.2企业会计业务分录 32.3三大报表的实验结果图像截图 52.4 ERP-U8实验心得与体会 6附录实验信息：模拟企业的期初资料 71 基础资料与核算方法 72. 2012年11月30日模拟企业经济业务期初资料 7A. 有关总分类账账户余额7B. 明细账户期初余额：83、 企业2012年12月发生经济业务和原始凭证 9一、ERP-U8基础会计实验目的、要求1.1、基础会计实操的目的本实验以长春科讯电子公司为会计主体，以2012年12月份发生的全部经济业务为实验资料，进行会计凭证的填制审核、账簿的登记、纳税申报表的填写、资产负债表和利 润表的编制等会计工作。通过本实验操作，加强学生对ERP会计管理实践的感性认识，使学生了解企业会计核算工作的信息化流程及其日常会计业务的基本能力。1.2、U8基础会计实验要求1. 开设总分类账，并登记期初余额；2. 开设明细分类账和日记账，并登记期初余额；3. 根据长春科讯电子公司 2012年12月份发生的经济业务，审核原始凭证，并根据原始 凭证分别编制收款记账凭证 付款记账凭证和转账记账凭证(或者编制收、付、转一 体的记账凭证)；4. 根据收款记账凭证、付款记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账；5. 根据各种记账凭证和原始凭证登记明细分类账；6. 根据各种记账凭证登记总分类账；7. 在月末的账证核对、账账核对无误的基础上进行结账，并编制试算平衡表；8. 根据会计账簿的有关资料编制资产负债表、损益表及其简要附注；9. 填写所得税、增值税纳税申报表；10. 实验报告的ERP帐套和业务格式要求如下：每个同学的帐套设置规则：(1)帐套ID :班号+学号举例：7班5号学生:帐套ID为705(2)会计ID : KJ +班号+学号名称:KJ+姓名密码：1(3)财务主管ID : ZG+班号+学号名称:ZG+姓名密码：111.编写实验报告。1.3、实验报告考核方法成绩分为优、良、中、及格、不及格五档：根据出勤状况、实验要求、按照对ERP业务分析、凭证填制、账簿登记、财务报表编制的准确、工整程度以及实验报告内容 的完整、充实程度给分。备注： 为了规范报告格式，请勿擅改本实验报告标准格式!二、ERP-U8基础会计实验报告写作【内容】备注： 将实验报告写入此部分，内容包括如下几个部分：2.1 ERP-U8计算机会计管理的操作流程2.2企业会计业务分录2.3三大报表的实验结果图像截图2.4 ERP-U8 实验心得与体会附录实验信息：模拟企业的期初资料1 .基础资料与核算方法单位名称长春科讯电子公司1.存货的计价方法法人宋玉容(1)材料采用加权平均法注册资金肆佰万兀(2)周转材料采用一次摊销法经营项目科技产品2.固定资产折旧纳税类型般纳税人采用年限平均法税率17%开户银行工行科技城支行账号18921891182 . 2012年11月30日模拟企业经济业务期初资料A.有关总分类账账户余额账户名称期初余额账户名称期初余额库存现金2000短期借款1 200 000银行存款15450应付账款520 000应收账款900 000应交税费22 245其他应收款25 000应付职工薪酬11 955原材料36 000长期借款400 000库存产品1 200 500实收资本3 000 000周转材料9 280资本公积42 000固定资产3 119 800盈余公积54 800在建工程34 200利润分配119 730无形资产28 500资产合计5 370 730负债及所有者权益合计5 370 730B.明细账户期初余额：应收账款西山620 000南山 280 000应交税费-应交城建税151.5应交增值税21 450-一教育费附加643.5应付账款嘉华厂520 000其他应收款张四1 500刘华3 000张强18 000孙俪2 500库存商品A产品800 000B产品400 500原材料丙酮15 000测试片12 000管芯3 000焊片6 0003、企业2012年12月发生经济业务和原始凭证1. 1日，收到沈阳西山公司前欠货款451350元.2. 2日，向银行借入半年期短期借款3900000元，用于生产周转借款。3. 2日，购买烘箱一台20700元4. 3日，张四因购买烘箱出差，报销差旅费1310元，退回现金190元。5. 4日，向红星厂购买专利，以转账支票支付专利款129000元。6. 4日，支付上海货运公司销售二极管运费3000元，其中运费的 7%可以作为进项税进行抵扣。7. 4日，职工刘丽出差，借款 3000元。8. 5日，偿还前欠嘉华公司材料款258900元。9. 5日，购入原材料焊片 25600K，单价0.825元，货款21120.00元，增值税 3590.4元，合计24710.40元；购买原材料丙酮 4800.57千克，单价7.2元，货款34564.10元，增值 税5875.90元；购入原材料管芯 10000K，单价11.54元，增值税19618元。向沈阳电 器配件厂支付200168.4元，材料款以汇票支付，已验收入库。:凭13II入库单第货号品名单位数量单价金额备注:焊片K256000.82521120.00;丙酮kg4800.577.2034564.10:管芯K1000011.54115400;收货单位!科讯电子有限公司2012张年12月5日收货经手人二交会计号10. 12.5号以银行存款支付长春市自来水公司的基本生产车间水费12000元。11. 5日，签发转账支票，预付亚泰建筑装潢公司装修费7500元。12. 8日，收到外商捐赠设备一台，按国内市场价30000元入账，不需安装，直接交车间使用。为举办捐赠仪式购红绸 75元,以现金支付。13. 8日，交纳上月应交增值税21450元,城建税151.5元及教育费附加 643.5元，共22245元。14. 9日，职工刘华出差回来报销差旅费15. 9日，从广达设备厂购入不需安装的转账支票支付。16. 10日，从工商银行取得流动资金贷款1150元，退回现金1850元。B机器一台，价款 6000元，增值税1020元，已用450000 元。17. 10日，从银行提取现金 130000元，备发工资。18. 10日,核算本月的工资，其中：A产品生产工人工资 80000元，B产品生产工人工资 30000 元，车间管理人员工资 10000元，管理部门人员工资10000元。并发放工资。:凭-31工资结算汇总表2012年12月人员标准工资事病假工资奖金津贴应付工资代扣款项实发工资生产工人略略略略110000110000包括：A产品工人B产品工人80000300008000030000车间管理人员1000010000管理部门人员1000010000合计130000130000佃.11日，以现金支付年检资料费350元。20. 11日，收到出租固定资产租金 4500元，存工商入银行。21. 15日，接到工行银行结息通知，应付借款利息9000元，已转入借款户。22. 17日，归还工行短期借款 200000元，划付利息7875元。23. 18日，处理暂时不用的铁材料4000公斤，不含税单价每公斤3元，其中销项税 2040元，收到工行银行存款 14040元。24. 19日,本公司没有履行销售合同，开出中国工商银行转账支票向长城公司支付违约金和赔偿金，共计 3450元。25. 22日,向哈尔滨市中远厂销售 A产品1600K ,每K150元，合计240000元，增值税40800元，B产品600K，每 K90元，合计 54000元，增值税 9180元，总计 343980元，款 项尚未收到。26. 23日,盘盈一个烘箱重置成本 18000元,估计已提折旧14000元，经批准转入营业外收入。27. 24日，以中国工商银行转账支票向春城日报支付广告费4920元。28. 24日，收到哈尔滨中远厂货款294000元，增值税 49980元，总计343980元。29. 26日，盘亏万能表一只，原值2000元，已提折旧1400元，经批准转入管理费用。30. 30日，公司收到长春市财政局国家拨入新产品试制费20000元，存入工行银行。31. 31日，接到工商银行银行利息回单，本季度银行存款利息收入3125元，已转入存款户。32. 31日，以中国工商银行转账支票支付电费28000元，并分配结转。33. 31日，计提折旧费。凭52折旧费计提表使用部门固定资产类别金额建筑物机械设备运输工具其他设备生产车间 管理部门 其他（出租）略略略略10600.004400.001000.00合计16000.0034. 31日，对应收账款计提坏账准备金3000元。:凭53坏账准备计提表:2012 年12月31日应收账款余额计提率应提额账面已提实际计提略略3000 元03000 元审核（盖章）制表（盖章）I35. 31日，根据仓库报来的原材料发出汇总表，分配原材料费用。A产品耗用原材料120000元，B产品耗用材料 60000元。凭54发出材料汇总表、.原材料 产品丙酮测试片管芯焊片数量金额数量金额数量金额数量金额A120000B6000036. 31日结转分配制造费用账户53600元,分配标准按工时分配，A:20000工时，B:6800工时:凭55制造费用分配表单位：元II、一“ 一一 t八I 一一 、产品名称分配标准（工时）分配率分配金额|A20000240000B6800213600合计2680025360037. 31日，本月产品全部完工，验收入库，结转完工入库产品成本（ A产品完工2000K , B产品完 工 1500K ）。货号品 名单位数量单价金额备注AP K2000120.00240000BK150069.07103600凭57入库单第 号收货单位长春科讯电子公司2012年12月31日凭56产品成本表成 本项目 产品名称-期初在产品本期发生费用成本合计直接材料费直接人工费制造费用A012000008000040000240000B0600003000013600103600合计1800001100005360034360038. 31日，结转已销售产品成本和销售原材料成本（原材料成本90000元，注：考虑到循环小数问题，B产品成本按41440元计算）。39. 31日，结转本期损益类账户。40. 31日，计算并结转本月应交所得税，所得税率20%，并结转至本年利润账户。41. 31日，税后利润10%提取盈余公积金。倚窗远眺，目光目光尽处必有一座山，那影影绰绰的黛绿色的影，是春天的颜色。周遭流岚升腾，没露出那真实的面孔。面对那流转的薄雾，我 会幻想，那里有一个世外桃源。在天阶夜色凉如水的夏夜，我会静静地，静静地，等待 一场流星雨的来临许下一个愿望，不乞求去实现，至少，曾经，有那么一刻，我那还未枯萎的，青春 的，诗意的心，在我最美的年华里，同星空做了一次灵魂的交流秋日里，阳光并不刺眼，天空是一碧如洗的蓝，点缀着飘逸的流云。偶尔，一片飞 舞的落叶，会飘到我的窗前。斑驳的印迹里，携刻着深秋的颜色。在一个落雪的晨，这 纷纷扬扬的雪，飘落着一如千年前的洁白。窗外，是未被污染的银白色世界。我会去迎 接，这人间的圣洁。在这流转的岁月里，有着流转的四季，还有一颗流转的心，亘古不 变的心。