21春东财《内部控制与风险管理》单元作业三参考答案

21春东财内部控制与风险管理单元作业三参考答案企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理不相容职务分离控制的核心是()。A.各司其职B.各负其责C.协调合作D.内部牵制下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是()。A.业务外包方式B.外购调试方式C.自行开发方式D.接受赠予以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是()。A.会计基础绩效考评模式B.平衡计分卡绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式内部信息沟通是指()。A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通B.通过正式系统以外的途径进行的沟通C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享D.企业与利益相关者之间信息的沟通在专项监督的执行阶段的主要任务不包括()。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是()。A.评价目标B.评价指标C.评价标准D.评价方法管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为()。A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂C.报告指标体系运行过程中的硬件问题D.指标信息难以获得或者成本过高E.指标体系缺乏调整机制内部监督所需的相关的间接信息包括()。A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标D.行业同比数据E.重要财务指标在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括()。A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段C.对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击，造成信息泄露目前，在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有()。A.会计基础绩效考评模式B.非财务绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式E.成本基础绩效考评模式职务分离控制要求不相容职务必须进行分离，常见的不相容职务包括()。A.业务授权与执行职务相分离B.业务执行与记录职务相分离C.财产保管与记录职务相分离D.经营责任与记账责任相分离E.财产保管与财产核对职务相分离全面预算作为一项重要的控制活动，其主要作用包括()。A.防范风险的重要手段和措施B.有利于实现发展战略和年度经营目标C.优化资源配置、提高经济效益D.减少财产损失E.实现制约和激励运营分析控制的流程包括()。A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用平衡计分卡的优点包括()。A.考虑了股东权益资本成本B.将目标与战略具体化，加强了内部沟通C.实现了指标间的平衡D.兼顾了不同利益者的利益E.兼顾非财务业绩计量虽然资金的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。()A.正确B.错误监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼。()A.正确B.错误未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。()A.正确B.错误在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。()A.正确B.错误 参考答案：A参考答案：D参考答案：B参考答案：C参考答案：C参考答案：B参考答案：A参考答案：B参考答案：ABDE参考答案：ABCD参考答案：ABCDE参考答案：ACD参考答案：ABCDE参考答案：ABCE参考答案：ABDE参考答案：BCDE参考答案：B参考答案：B参考答案：B参考答案：A