【培训课件】汇付结算方式2

汇款结算方式汇款结算方式 汇款汇款 是付款人是付款人( (进口商进口商) )主动将款项交银行，委托其以一定方式将主动将款项交银行，委托其以一定方式将款项交付收款人款项交付收款人( (出口商出口商) )的结算方式。属于顺汇。的结算方式。属于顺汇。顺汇：是指资金的流动方向与支付工具的传递方向相同。顺汇：是指资金的流动方向与支付工具的传递方向相同。逆汇：是指资金的流动方向与支付工具的传递方向相反。逆汇：是指资金的流动方向与支付工具的传递方向相反。 汇款的当事人汇款的当事人 ( (一一) )汇款人汇款人 ( (二二) )收款人收款人 ( (三三) )汇出行汇出行 ( (四四) )汇入行汇入行 必须是汇出行的联行或代理行。必须是汇出行的联行或代理行。 http:/ 收款人（出口方）收款人（出口方）汇款人（进口方）汇款人（进口方）汇出行汇出行汇入行汇入行货物货物通知、解付通知、解付 信请信请交交电款电款汇付汇付申费申费委托、指示委托、指示http:/ 贸易汇款有不同的类型，其结算程序有所不同，以下贸易汇款有不同的类型，其结算程序有所不同，以下是汇款结算的主要步骤。是汇款结算的主要步骤。 ( (一一) )汇款人填写汇款申请书汇款人填写汇款申请书 向银行递交汇款申请书。向银行递交汇款申请书。 ( (二二) )缴纳汇款资金缴纳汇款资金 向汇出行交纳所要汇出的外币资金以及汇款所需费用。向汇出行交纳所要汇出的外币资金以及汇款所需费用。 银行不会垫付资金。银行不会垫付资金。 ( (三三) )汇出行缮制汇款凭证并发出汇出行缮制汇款凭证并发出 汇出行缮制各种汇款凭证，汇票一般直接交给汇款人，汇出行缮制各种汇款凭证，汇票一般直接交给汇款人，向汇人行寄送票汇通知或票根。向汇人行寄送票汇通知或票根。 汇款时，正确地选择汇人行至关重要，最好是汇出行与汇款时，正确地选择汇人行至关重要，最好是汇出行与汇人行之间有账户关系，并且汇人行又是收款人的账户行。汇人行之间有账户关系，并且汇人行又是收款人的账户行。http:/ ( (四四) )汇出行向汇入行拨交头寸汇出行向汇入行拨交头寸 汇出行在发出付款指令后，应及时向汇人行偿付汇款，头寸拨交一般有以下几种方法，账汇出行在发出付款指令后，应及时向汇人行偿付汇款，头寸拨交一般有以下几种方法，账 户行之间是直接转账，非账户行之间是通过直接或间接的共同账户行转账。户行之间是直接转账，非账户行之间是通过直接或间接的共同账户行转账。 ( (五五) )汇入行审核付款指令汇入行审核付款指令 审核付款指令就是要对付款电报、电传、信汇委托书和银行汇票等凭证进行审查。审核付款指令就是要对付款电报、电传、信汇委托书和银行汇票等凭证进行审查。 ( (六六) )汇入行索偿头寸汇入行索偿头寸 在一般情况下，只要付款指令审核符合要求，汇入行即可付款。但对于不熟悉或信誉较差在一般情况下，只要付款指令审核符合要求，汇入行即可付款。但对于不熟悉或信誉较差的汇出行发来的付款指令，汇人行通常要在头寸收妥后付款。的汇出行发来的付款指令，汇人行通常要在头寸收妥后付款。 ( (七七) )汇入行执行付款汇入行执行付款 在付款指令审核完毕和头寸落实的情况下，付款行可执行付款指令，向受益人付在付款指令审核完毕和头寸落实的情况下，付款行可执行付款指令，向受益人付款。可以直接记人汇入行账户，也可以支付现金。款。可以直接记人汇入行账户，也可以支付现金。 ( (八八) )退汇退汇 电汇、信汇和票汇一经汇出后，由于各种原因，可以要求付款行电汇、信汇和票汇一经汇出后，由于各种原因，可以要求付款行( (汇入行汇入行) )将汇款退回。将汇款退回。 退汇通常是由汇款人提出，如果汇款尚未解付，汇出行、汇入行一般应同意汇款人的退汇退汇通常是由汇款人提出，如果汇款尚未解付，汇出行、汇入行一般应同意汇款人的退汇 要求。如果在汇出行的退汇通知到达之前，汇入行已经解付汇款，那么汇人行不能向收款人追要求。如果在汇出行的退汇通知到达之前，汇入行已经解付汇款，那么汇人行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接同收款人交涉，要求其退款。索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接同收款人交涉，要求其退款。 在有些情况下，退汇也可以由收款人提出。在有些情况下，退汇也可以由收款人提出。 如果过了一定期限，收款人仍不来取款，汇入行也可主动办理退汇。如果过了一定期限，收款人仍不来取款，汇入行也可主动办理退汇。 http:/ 汇出行在发出付款指令后，应及时向汇人行偿付汇款，头寸拨交一般有以汇出行在发出付款指令后，应及时向汇人行偿付汇款，头寸拨交一般有以下几种方法，账户行之间是直接转账，非账户行之间是通过直接或间接的共下几种方法，账户行之间是直接转账，非账户行之间是通过直接或间接的共同账户行转账。同账户行转账。 1账户行之间的直接转账。账户行之间的直接转账。 (1)汇出行主动贷记汇出行主动贷记(Credit)汇人行账户。汇人行账户。 如果汇人行在汇出行开有账户，如果汇人行在汇出行开有账户， 汇出行汇出行 发出付款指令后，发出付款指令后， 应主动将相应主动将相应头寸贷记该账户，并向汇人行发送贷记报单。应头寸贷记该账户，并向汇人行发送贷记报单。 (2)汇出行授权汇人行借记汇出行账户。汇出行授权汇人行借记汇出行账户。 如果汇出行在汇人行开有账户，汇出行发出付款指令后，应授权汇人如果汇出行在汇人行开有账户，汇出行发出付款指令后，应授权汇人行借记其账户相应金额。汇人行在付款的同时，应向汇出行发送借记报单。行借记其账户相应金额。汇人行在付款的同时，应向汇出行发送借记报单。 http:/ (1)通过碰头行拨交头寸。通过碰头行拨交头寸。 如果汇出行和汇人行之间没有账户关系可通过双方的共同如果汇出行和汇人行之间没有账户关系可通过双方的共同账户行账户行 即碰头行转账完成。即碰头行转账完成。 具体办法是，汇出行授权碰头行借记其账户，并指示其将相具体办法是，汇出行授权碰头行借记其账户，并指示其将相应资金贷记汇人行的账应资金贷记汇人行的账 户。户。 http:/ 如果没有碰头行，则需要通过它们账户行的共同账户行如果没有碰头行，则需要通过它们账户行的共同账户行( (碰碰头行头行) )来拨交头寸。来拨交头寸。 这种方法传递环节多、时间长、费用高，资金转移的效率较这种方法传递环节多、时间长、费用高，资金转移的效率较低，要尽量避免采用这种方法偿付。低，要尽量避免采用这种方法偿付。 较理想的头寸拨交方法是直接转账和间接转账的第一种方较理想的头寸拨交方法是直接转账和间接转账的第一种方法，这就要求汇出行在国外有足够的账户行。法，这就要求汇出行在国外有足够的账户行。 http:/ 根据汇出行通知汇入行付款的方式，汇款可以分为电汇、信根据汇出行通知汇入行付款的方式，汇款可以分为电汇、信汇和票汇汇和票汇3 3种。种。 ( (一一) )信汇信汇 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇是一种传统的汇款方解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇是一种传统的汇款方式。式。 信汇的特点：信汇的特点： 1 1结算费用较低。结算费用较低。 2 2汇款所需时间较长。汇款所需时间较长。http:/ (二二) )电汇电汇 电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇人行解付一定金额给收款人的汇款方式。汇人行解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇方式的特点：电汇方式的特点： 1 1汇款迅速。汇款迅速。 2 2安全可靠。安全可靠。 3 3费用略高。费用略高。 电报按字收费，电传按时计价，使得其直接成本相对较高。电报按字收费，电传按时计价，使得其直接成本相对较高。并且采用电汇时，资金在途时间很短，汇出行基本不能占用资并且采用电汇时，资金在途时间很短，汇出行基本不能占用资金，因此银行的收费较其他方式要高。金，因此银行的收费较其他方式要高。 目前，电汇主要是在汇款比较急或汇款金额较大时使用。目前，电汇主要是在汇款比较急或汇款金额较大时使用。 http:/ ( (三三) )票汇票汇 票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。 票汇的特点：票汇的特点： 汇款人可将汇票带到国外亲自去取款，也可以将汇票寄给汇款人可将汇票带到国外亲自去取款，也可以将汇票寄给 国外债权人由他去取，还可以背书后转让。国外债权人由他去取，还可以背书后转让。 票汇可以由汇票持有人向汇入行取款，也可将汇票卖给任票汇可以由汇票持有人向汇入行取款，也可将汇票卖给任何一家汇出行的联行或代理行，后者只要能核对汇票上签字的何一家汇出行的联行或代理行，后者只要能核对汇票上签字的真伪，就会买人汇票。真伪，就会买人汇票。 此外，票汇方式下，汇出行也可以不通知汇人行，汇人行此外，票汇方式下，汇出行也可以不通知汇人行，汇人行不必通知收款人。不必通知收款人。 http:/ 根据货款交付和货物运送的先后顺序不同，汇款可分为预付货款和货到付根据货款交付和货物运送的先后顺序不同，汇款可分为预付货款和货到付款两种款两种 类型。类型。 (一一)预付货款预付货款 预付货款是指进口商先将货款的全部或一部分通过银行汇预付货款是指进口商先将货款的全部或一部分通过银行汇交出口商，出口商收到货款后在约定时间内将货物发运给进口商。交出口商，出口商收到货款后在约定时间内将货物发运给进口商。 预付货款对出口方比较有利，对进口商较为不利。预付货款对出口方比较有利，对进口商较为不利。使用预付货款的情况：使用预付货款的情况： 进出口双方关系十分密切，特别是进出口双方属于一个系统内的分支机进出口双方关系十分密切，特别是进出口双方属于一个系统内的分支机构；构； 买卖的是紧俏商品，在货源有限时。买卖的是紧俏商品，在货源有限时。 在预付货款后，进口方为了降低风险，通常会采取一定措施，如要求出口在预付货款后，进口方为了降低风险，通常会采取一定措施，如要求出口方提供银行保函，以及书面保证按规定交货及交单等。方提供银行保函，以及书面保证按规定交货及交单等。(二二)货到付款货到付款 货到付款是进口商在收到出口商发出的货物后才货到付款是进口商在收到出口商发出的货物后才 按规定支付货款的方式，这实际上是一种赊销交易。按规定支付货款的方式，这实际上是一种赊销交易。http:/ （1)1)风险大风险大 汇款结算的基础是商业信用，买卖双方能否顺利拿到货款和货物，取决于双方汇款结算的基础是商业信用，买卖双方能否顺利拿到货款和货物，取决于双方的信誉。银行处于简单受委托的地位。的信誉。银行处于简单受委托的地位。 (2)(2)资金负担不平衡资金负担不平衡 货到付款，完全由出口方承担资金，如预付货款，资金完全由买方承担。并且货到付款，完全由出口方承担资金，如预付货款，资金完全由买方承担。并且在汇款结算过程中，进出口商无法从银行得到贸易融资。在汇款结算过程中，进出口商无法从银行得到贸易融资。 （3 3）结算简单、迅速、费用低）结算简单、迅速、费用低 汇款结算有简单、迅速、费用低的优点。如买卖双方能互相信任，汇款借算应汇款结算有简单、迅速、费用低的优点。如买卖双方能互相信任，汇款借算应该是理想的结算方式。该是理想的结算方式。 总之，因为当前的国际市场是买方市场，一般采用货到付款而不用预付货款，总之，因为当前的国际市场是买方市场，一般采用货到付款而不用预付货款，资金和风险都由卖方承担。所以，这是一种有利于进口商的结算方式。资金和风险都由卖方承担。所以，这是一种有利于进口商的结算方式。贸易汇款方式的使用范围：贸易汇款方式的使用范围： （1）正常货款的收付。）正常货款的收付。 大额紧急货款的收付主要采用电汇（大额紧急货款的收付主要采用电汇（T/T），一般货款的收付可以选择票汇），一般货款的收付可以选择票汇（D/D） （2）国际贸易项下的保险、运费、佣金等等从属费用大多用信汇方式收付。）国际贸易项下的保险、运费、佣金等等从属费用大多用信汇方式收付。http:/ (1)信用风险。信用风险。 信用风险是指进口方在收到货物后，迟付或不付货款的风险。信用风险是指进口方在收到货物后，迟付或不付货款的风险。 (2)技术风险。技术风险。 是指由于汇出行设计汇款路线不合理或者因汇出行不能使解付行收到或及时收是指由于汇出行设计汇款路线不合理或者因汇出行不能使解付行收到或及时收到内容完整准确的付款委托书而导致出口方承担迟收汇款的风险。到内容完整准确的付款委托书而导致出口方承担迟收汇款的风险。 (3)汇率风险。汇率风险。 所谓汇率风险是指由于汇率波动导致出口方收到的本币减少的风险。所谓汇率风险是指由于汇率波动导致出口方收到的本币减少的风险。出口方的防范措施。出口方的防范措施。 出口方可以采用以下措施来防范所面临的风险：出口方可以采用以下措施来防范所面临的风险： (1)进行国际交易前，要对进口方的资信进行调查，最好事先要求进口商开出由可进行国际交易前，要对进口方的资信进行调查，最好事先要求进口商开出由可 靠银行出具的履约保函。靠银行出具的履约保函。 （2）要尽量分批出运货物，降低风险。）要尽量分批出运货物，降低风险。 （3）针对技术风险，出口方应加强与进口商、转汇行和解付行的关系。）针对技术风险，出口方应加强与进口商、转汇行和解付行的关系。 （4）充分利用各种金融工具对冲汇率风险。）充分利用各种金融工具对冲汇率风险。http:/ 主要是预付货款时面临的不按时发货、品质不合格等问题，主要是预付货款时面临的不按时发货、品质不合格等问题， 以以及汇率风险。及汇率风险。进口方的防范进口方的防范 （1）检查出口方资信。）检查出口方资信。 （2）预付部分货款，降低风险。）预付部分货款，降低风险。 （3）要求对方开出银行出具的履约保函。如有问题，可依据银）要求对方开出银行出具的履约保函。如有问题，可依据银 行保函索取赔偿。行保函索取赔偿。 （4）充分利用各种金融工具对冲汇率风险。）充分利用各种金融工具对冲汇率风险。http:/