提纲财务部经理1

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访谈提纲财务部经理一. 经营状况1 部门职责、人员分工、人员情况。2 公司的主要业务,各项收入和投资收益何时产生如何确认、核算?各占多大比重? 3 近三年业务发展情况?主营业务增长率、投资回收率、净资产收益率的变化及原因?4 公司与子公司及子公司之间的业务往来是否频繁?合并报表时是否抵消?子公司主要从事的业务?收入情况?主要的收入或亏损点?对子公司有什么财务方面的考核指标或控制方法?5 公司对业务发展如何考核?是否有收入、利润指标?6 本部门产生的支出和费用有哪几个主要项目?7 对客户保证金的管理及内部控制手段?是否将客户资金与公司财务分开管理?有哪些相关的内部控制制度?对国债等有价证券的盘点制度?8 应收款项有多少无法收回,有多少逾期?9 公司有多少土地及房产?土地是否为国家无偿划拨,是否交纳了土地出让金?是否所有土地房产均办理了产权证明?没有办理的原因?解决方法?10 是否有存在无形资产和长期待摊费用?11 固定资产的规模和使用、管理情况?12 公司还存在哪些不良资产?如何形成的?准备如何处理?13 公司的借款规模。是否有逾期的借款?款项的投向及资金回收率。是否有抵押或担保的情况(包括为子公司或其他单位作担保)?14 其他应付款的规模。是否有长期逾期的款项?有无其他因往来款提起诉讼的可能?15 对子公司的出资证明?16 提取的风险基金比例?除法定的风险基金以外是否还有其他的控制措施?二. 财务会计管理17 各项税金的缴纳情况?地方上有无税收方面的优惠政策?18 有没有实行预算管理?预算管理推行的情况怎样?19 经营费用与管理费用划分的口径?20 经营费用、管理费用的重点费用及其核算的内容?与业务活动是否有直接关系。21 经营费用、管理费用除重点费用以外项目的核算内容?22 各类费用的审批权限?内部控制?23 保险费如何缴纳(包括人员保险、固定资产、业务)? 24 公司给职工的福利有哪些?如何执行?25 固定资产及低值易耗品的购置及审批程序?26 公司财务报告的报告制度?上报管理层的管理报表?27 公司财务部在公司管理中的地位?有无内部控制制度?执行情况?评价制度?28 财务部如何监控各业务部门的财务?29 财务部门的职责分工?三. 制度30 财务制度31 会计结算制度32 内部控制制度33 股东账户和资金账户管理制度34 固定资产管理制度35 费用报销审批制度访谈要点:1. 资产结构与质量。例如土地和房产的权属,不良资产的种类及数量2. 负债及或有负债情况。各种债务、期限、抵押担保情况等隐性债务。3. 往来款的真实性。可回收性4. 主要业务的记录与控制。盈利点或亏损点。经营的可持续性5. 成本费用的构成
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