2953950540年产500万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书

年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第1 页 共 31 页酉阳工业园年产 500 万汽车摩托车减震器招商引资项目投资建议书编制单位：重庆奕升普华投资咨询有限公司编制时间：2009 年 11 月年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第2 页 共 31 页目 录第一章项目概况 .- 4 -1.1 项目名称 .- 4 -1.2 项目拟招商方式.- 4 -1.3 项目建议书编制依据 .- 4 -1.4 主要技术经济指标.- 4 -第二章 项目提出的背景和必要性.- 6 -2.1 项目提出的背景 .- 6 -2.2 项目建设的必要性.- 9 -第三章 项目市场状况及拟建规模.- 10 -3.1 项目市场状况.- 10 -3.2 项目拟建规模.- 11 -第四章 建设地址及建设条件.- 12 -4.1 项目建设地址.- 12 -4.2 酉阳县国民经济及社会发展现状.- 12 -4.3 地形地貌和气候情况.- 12 -4.4 项目建设的优势条件.- 12 -第五章 工程技术方案及建设内容.- 15 -5.1 本建议书总体设计原则 .- 15 -5.2 项目规模和产品方案.- 15 -5.3 生产工艺 .- 15 -5.4 设备方案 .- 16 -5.5 工程组织和实施.- 16 -第六章 环境保护和节能措施.- 18 -6.1 设计原则 .- 18 -6.2 设计依据 .- 18 -年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第3 页 共 31 页6.3 产生的污染物种类、含量及治理措施 .- 18 -第七章 投资估算及资金筹措.- 20 -7.1 投资估算.- 20 -7.2 资金筹措.- 21 -第八章 项目财务评价.- 22 -8.1 评估依据、原则和方法.- 22 -8.2 基础数据选取.- 23 -8.3 收入估算.- 23 -8.4 经济费用效益评价结论.- 28 -第九章 项目风险分析.- 29 -第十章 社会效益评价和初步可研结论.- 30 -10.1 社会效益.- 30 -10.2 初步可行性研究结论.- 30 -年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 4 -页 共 31 页第一章第一章 项目项目概况概况1.11.1 项目项目名称名称年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商项目1.21.2 项目拟招商方式项目拟招商方式拟从国内外引进项目投资者进行自主经营1.31.3 项目建议书编制依据项目建议书编制依据编制本项目建议书主要依据的法规、文件、资料如下：（1） 酉阳苗族土家族自治县国民经济和社会发展第十一个五年（20062010年）规划纲要 ；（2）重庆市酉阳县十一五工业发展规划；（3） 重庆市人民政府办公厅关于印发2008年重庆市工业投资工作意见的通知 （渝办发200874号） ；（4） 重庆市委重庆市人民政府关于加快建设特色工业园区的意见 （渝委发200228 号） ；（5）重庆市十一五工业发展规划；（6）重庆市汽车摩托车十一规划；（7）重庆市相关工程造价概算定额；（8）国家发展和改革委员会及建设部联合发布建设项目经济评价与参数 （第三版） ；（9）国家发展和改革委员会产业结构调整指导目录 （2007） ；（10）酉阳县社会、经济、人口、土地等基础资料。1.41.4 主要技术经济指标主要技术经济指标年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 5 -页 共 31 页主要经济技术指标序号经济数据名称单 位数 值备 注1项目总投资万元12000其中：固定资产投资万元10500设备 4000 万元 铺底流动资金万元15002资金筹措万元12000其中：自有资金万元70003建设规模万只/年500汽车 300 万只、摩托车 200 万只4建设内容： 土地亩80生产厂房和辅助用房平方米35000主要生产设备台套1005主要经济指标：达产年销售收入万元30750达产年平均利润万元54366财务评价指标项目财务内部收益率37.97项目财务净现值万元18026.81项目动态投资回收期年6.05含建设期 2 年年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 6 -页 共 31 页第二章第二章 项目提出的背景和必要性项目提出的背景和必要性2.12.1 项目提出的背景项目提出的背景1、零部件企业数量庞大，产品质量参差不齐目前国内汽车零部件企业规模较大的有 5000 家左右，若将乡办、村办、街道办、个体的小厂也计入，将达到 8000 家以上。一些大型企业、外商独资企业、合资企业主要给整车厂配套，产品技术含量较高，质量也较好；一些用在零部件维修市场上的配件则技术含量不高。如塑料件、小零件等企业数过多，产品质量也较差，靠价廉占领市场。还有的个别企业冒用别人的商标，扰乱了配件市场。2、汽车零部件工业迅猛发展改革开放以来，我国汽车零部件工业迅猛发展，特别是近几年来的发展速度加快。据中国汽车工业年鉴对主要零部件工业企业的统计，2008 年实现工业总产值 1424.1 亿元比 2004 年增长 182.8%，平均每年递增 23.1%，而整个汽车行业平均每年仅递增 20.3%；2008 年实现利润总额 106.3 亿元，比 2004 年增长 321.8%，平均每年递增33.4%，略低于全行业平均每年递增 37.3%的增长速度；实现销售收入1247.5 亿元，比 2004 年增长 156.4%，平均每年递增 20.7%，我国汽车配件行业保持了高速增长的局面。3、合资企业、外商独资企业逐年增加自 1983 年改革开放以来，国外零部件企业纷纷来华合资或独资生产零部件，使中国国内零部件产品的生产能力及技术水平大大提高。国外著名零部件厂商如德国 BOSCH、ZF 公司，美国德尔福、TRW、德纳公司，日本电装、爱信精机、富士通、阿尔派电子公司，法国法雷奥年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 7 -页 共 31 页等，在华建立了数家合资、独资企业，这些企业涉及汽车电器、汽车电子、汽车音响、汽车底盘、车身部件等各个品种。据中国汽车工业年鉴的不完全统计，1997 年有零部件三资企业 145 家，2002 年增至 220 家，5 年内增加 75 家。4、技术含量高的汽车配件产品国内已经开始研制、生产由于汽车产品的发展，以及对汽车安全、排放等要求的提高，汽车零部件的技术水平在逐年提高。在中国，由于引进了国外技术以及与国外合资合作，一些技术含量较高产品国内已批量生产。如上海联合电子有限公司和北京德尔福万源发动机管理系统公司分别引进BOSCH 和德尔福技术，生产汽油机电喷系统；上海汽车制动系统公司利用 BOSCH 技术生产轿车用 ABS；国内石家庄久乐公司、锦州合昌公司、锦州万得公司研制生产了轿车用安全气囊(2002 年三家共生产 10多万套)；上海华克排气系统公司、大连华特吉莱特排气系统公司引进技术生产三效催化转化器；无锡威孚集团的高压油泵；东风本田发动机有限公司的汽油机和自动变速器；天津丰田发动机有限公司生产的丰田 8A、5A 发动机等等。但高科技汽车零部件的核心技术大多为外方所掌握，中方缺乏自主研发能力。5、中低档零部件国内大批量生产，出口逐年上升对于科技含量不太高的零部件产品国内已大批量生产，由于具有劳动力低廉的优势，有一定的市场竞争力，并且大量出口至欧美和日本等发达国家。2007 年我国零部件出口额(不含发动机出口)为 22.1亿美元，(含发动机为 24.6 亿美元)占当年出口总额 33.6 亿美元的73.2%，而整车出口额仅占当年出口总额的 7.4%。2007 年汽车零部件(不含发动机)出口比上年增长 35.41%。2007 年零部件出口金额比年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 8 -页 共 31 页2002 年的零部件出口额 4.5 亿美元增长了 3.9 倍，平均每年递增 37.5%，大大高于整车产品出口额的增长幅度。目前中国国内出现了一批以零部件出口为主的外向型企业，如在浙江瑞安市出现了汽车电器出口基地。我国目前出口的主要零部件产品有万向节、铝车轮、制动器、汽车音响、散热器、汽车蓄电池、汽车铸件等等。年出口上亿元人民币的企业逐年增多，如山东隆基集团2007 年出口制动鼓 90 万个占总产量的 90%，2007 年出口制动盘 330万个占总产量的 66%，共创汇 3150 万美元；天津富士通电子有限公司出口汽车 CD 机芯 670 万只，产品 100%出口，创汇 9860 万美元；广东东莞歌乐电子公司汽车音响几乎 100%出口，创汇 4237 万美元；民营企业万向集团出口万向节、传动轴等创汇 4757 万美元，万丰奥特集团出口铝车轮创汇 3773 万美元。上海延锋江森座椅有限公司座椅出口美国、日本，共创汇 9440 万美元等等。一些合资企业的引进产品也大量返销国外，如上海通用 2.4L 发动机，一汽-大众发动机缸体、缸盖(2007 年出口 3011 万美元)，天津丰田发动机有限公司的丰田 5A 曲轴、缸盖等等。随着中国加入 WTO，国外跨国汽车集团在华的零部件采购量也将逐年加大。6、零部件工业发展给整车发展打下了良好基础由于国内零部件工业的发展，使整车企业所需要的关键件不需要自己加大投资与开发即可在国内采购到，减少了投资成本，也降低了投资风险。7、零部件工业存在问题也不少我国零部件工业虽然发展很快，但也存在不少问题，主要表现在：高技术含量的产品技术掌握在外方手中；厂点过多、过乱，假冒年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 9 -页 共 31 页伪劣现象大量存在；地方保护现象严重；出口企业压价竞争，将面临国外反倾销投诉；零部件产品开发费用投入少，自主开发能力差。2.22.2 项目建设的必要性项目建设的必要性1、符合重庆十一五发展规划的要求重庆市人民政府重庆市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要第十一节中，明确提出了：“力争到 2010 年全市各类整车产销量达到 120 万辆。发挥整车的带动作用，发展一批零部件优势企业，努力建设面向全球供货的零部件生产基地。 ”由此可见，大力发展汽车及其配套零部件的生产是符合重庆市的发展规划的，因此其市场前景十分明朗。2、是促进就业，推进西部大开发的需要 重庆是中国最年轻的直辖市。在实施国家西部大开发，加快三峡库区经济社会协调发展，把重庆建设成为长江上游经济中心的战略中，担负着十分重要的历史任务。该项目建成后，预计能为社会提供 200余个就业岗位，在一定程度上缓解了社会的就业压力。尽快实施本项目建设，对于促进就业和再就业，为农业、农村和农民服务，推进西部大开发具有重要作用。3、是企业发展壮大的需要在市场竞争日益激烈的今天，企业为了不断发展、壮大，必然要根据企业的自身特点，依靠技术进步，使企业经济效益不断提高。随着我国改革的不断深化，为现代企业创造了发展、壮大的有利条件，同时市场竞争也将更加激烈。面对国家实施西部大开发战略和中国加年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 10 -页 共 31 页入 WTO 的机遇，企业必须根据自身的特点和优势，加快技术进步，提高经济效益，增加市场竞争能力，适应市场经济发展需要。第三章第三章 项目市场状况及拟建规模项目市场状况及拟建规模3.13.1 项目市场状况项目市场状况1、项目产品国内市场伴随着汽车工业的高速发展，汽车摩托车零配件行业在整个汽车产业中的占比迅速提高。我国汽车零部件产业主要集中在东北、京津、华中、西南、长三角、珠三角等六大区域，中国正在成为全球汽车摩托车零部件和通用发动机的生产基地。我国已经拥有六个正式挂牌的汽车摩托车零部件制造基地。目前我国有 1800 余家汽车摩托车配件企业，行业从业人员超过 100 万人。中国汽车零部件产业规模迅速扩大，国际地位稳步提高，总产值从 05 年的 4160 亿元提高到 2008 年的8658 亿元，销售收入从 05 年的 4431 万元提高到 2008 年的 8379 亿元。2、项目产品地区市场重庆是我国最大的摩托车生产基地，是我国五大汽车产业基地之一。长安集团汽车销售量已上升到全国第三位。根据重庆市工业十一五发展规划，在十一五期间，加快推进汽车摩托车零部件基地建设，推动零部件企业组织集团化、技术产品专业化、生产经营规模化、市场网络国际化，引导摩托车配件企业进入汽车配件领域。以 30 户汽车摩托车零部件重点企业为骨干，发挥产业集群作用，加大力度引进国内外知名企业，推动零部件企业提高自主创新能力，做大规模，打造汽车摩托车零部件小巨人，逐步实现与市内及国内汽车摩托车整车厂年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 11 -页 共 31 页新车型同步开发配套，甚至提前预开发，通过应用电子控制技术，采用新工艺、新材料，进行系列化、模块化设计等方式，不断提升零部件品质，并争取进入国际市场。重点支持制动器、变速箱、增压器、转向器、车桥等总成零部件产品。培育发展汽车电子控制元件。到2010 年培育 3-5 个专业化总成系统供应商，围绕总成系统供应商构建多层次零部件生产体系；培育 8-10 个国内著名零部件品牌。另外应用于其他小型机械上的通用汽油机为低技术含量的劳动密集型产品，国外通机制造业向中国转移，造成国内生产量持续增长。3、减震器市场发展趋势中国的减震器市场保持着增长的态势。2007 年中国汽车销售879.15 万辆，增长率在 20%以上。2008 年汽车产销量达到 938 万辆，尽管增长率下降到 6.7%，但依然是全球难得的保持增长的市场。预计2010 年国内汽车销售规模有望达到 1150 万辆。作为汽车的主要配套行业，中国减震器市场需求相应增长，2008 年需求规模约为 4700 万只。预计未来将以 10%左右的速度增长，2010 年有望达到 5700 万只。国内的低档减震器行业一直处于供大于求的状态，从近几年的减震器生产情况看，2007 年减震器包括汽车与摩托车等产量达到 5627万支，2008 年已超过 6000 万只。尽管如此，国产减震器生产远远不能满足市场需求，尤其是中高档汽车减震器更是供不应求，缺口部分仍依赖于进口。3.23.2 项目拟建规模项目拟建规模根据以上市场预测，考虑到企业现有场地条件、资金筹措能力、人力资源条件等因素，确定本项目实施后预计汽车减震器产量为 300万只，摩托车减震器为 200 万只。年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 12 -页 共 31 页第四章第四章 建设地址及建设条件建设地址及建设条件4.14.1 项目建设地址项目建设地址酉阳工业园区是由重工业园区与轻工业园区组成的复合型园区，总占地面积 11.7 平方公里。4.24.2 酉阳县国民经济及社会发展现状酉阳县国民经济及社会发展现状酉阳自治县幅员面积 5173 平方公里，下辖 39 个乡镇， 278 个行政村。是重庆市目前幅员面积最大、管理行政单元最多的县。酉阳县政府所在地钟多镇2008 年，全县实现地区生产总值 32.92 亿元，比上年增长 13%。其中，财政收入 3.74 亿元，增长 67.5。2009 年 1-8 月财政收入为2.75 亿元，增长 127.10，增幅居全市第一。4.34.3 地形地貌和气候情况地形地貌和气候情况酉阳自治县属武陵山区，地势中部高、东西两侧低。酉阳自治县属亚热带湿润季风气候区，海拔高差大，地形性气候独特，全年雨量充沛，冬暖夏凉，空气清新，四季宜人。4.44.4 项目建设的优势条件项目建设的优势条件1、酉阳地广物阜，资源丰富酉阳幅员面积 5173 平方公里，矿产资源种类多，分布广，储量大。年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 13 -页 共 31 页人力资源丰富，全县人口 81 万，社会劳动力近 45 万人，其中剩余劳动力 23.80 万人。2、酉阳交通便利，能源丰富渝怀铁路酉阳客运、货运站辐射湖南龙山、湖北来风、贵州沿河等地，是西南出海大通道的重要节点，到长三角的上海只要 23 小时，到珠三角的广州需要 17 小时，比重庆主城区更快捷。铁路大提速后，将实现 6 小时广州、8 小时上海。距重庆 340 公里、长沙 432 公里、贵阳 360 公里、怀化 240 公里，渝湘高速公路建成通车后，酉阳将融入“3 小时重庆” 、 “4 小时长沙经济圈” 。渝怀铁路等工程已建成通车，渝湘高速、舟北机场在 2009 年建成。40 分钟可达黔江舟白机场，2 小时可达贵州铜仁大兴机场。境内有龚滩、清泉和万木三个货运码头。由此，酉阳形成了辐射武陵山经济协作区，东接长三角和珠三角，西接大西南、南接北部湾等大市场的立体交通网络。酉阳水资源丰富，年均降水量 69.7 亿立方米。水能资源储量43.5 万千瓦。目前，已开发 15 万千瓦，正在开发的有近 20 万千瓦。境内已建成的水电站有大河口、梯子洞、冷水河一、二、三、四级站、和尚坪、飞水岩、双汇等，正在兴建的有酉酬、金家坝等水电站，共计装机容量近 20 万千瓦。邻近酉阳的水电站有乌江彭水电站、秀山溶溪电站等。丰富的水电资源为酉阳县的工业发展提供了强有力的能源保障。3、酉阳服务优良工业园区内的企业，享受园区内的优惠政策。包括：土地优惠政策和园区税收减免政策、以及渝东南少数民族地区优惠政策。详见酉阳招商引资战略路径 。年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 14 -页 共 31 页今年，以为外来投资者创造一流的投资环境，全县上下形成了“招商、扶商、稳商、亲商、富商”的氛围。 “人人都是招商环境，处处体现开放形象”是全县干部群众的共识。4、园区基础设施配套良好龙江重工业园区位于酉阳龙潭镇川主村、五育村、江丰乡深溪村、潮水村的酉阳工业园区启动区面积 1.7 平方公里，拓展区面积 4平方公里，渝怀铁路穿园区而过，酉阳火车站离园区仅 4 公里，秀山火车站离园区仅 40 公里。渝湘高速公路接口离园区仅 6 公里，园区的交通条件十分便利。渤海 220KV 变站离园区仅 4 公里，园区的 110KV变电站即将投产为园区企业供电，由于酉阳县均为水电，发电成本较低，加之园区内 110KV 变电站系园区企业出资建设的民营股份制企业，其电价低廉，故园区用电可谓价廉物美。另外，通讯、教育、金融、社会保险等公益事业也得到进一步加强，可为入驻园区业主提供良好的服务。由于投资硬环境日臻完善，全国著名的华力集团、天雄锰业等企业均落户酉阳，园区内现已入驻企业 85 户。年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 15 -页 共 31 页第五章第五章 工程技术方案工程技术方案及建设内容及建设内容5.15.1 本建议书总体设计原则本建议书总体设计原则（1）生产工艺力求技术领先、工艺成熟、设备先进、生产精益、物流通畅、运输快捷。（2）工艺设备的选择必须先进、实用、高效、节能、节材。（3）选用设备和新建设施应满足环境保护、安全卫生、消防和节能要求，本着“三同时”的原则，与主体工程同步实施。（4）根据本地市场谨慎确定项目投资期初的投资产能，并考虑适当中期改扩建规模。5.25.2 项目规模和产品方案项目规模和产品方案由于重庆是国内第六个正式挂牌的汽车零部件生产基地，目前，国内的低端减震器行业一直处于供大于求的状态，但中高档汽车减震器却是供不应求，因此本项目将定位为生产高端减震器。为谨慎起见，项目期初规模拟定为年生产汽车减震器 300 万只（即 75 万套） ，摩托车减震器 200 万只（即 100 万套） 。5.5.3 3 生产工艺生产工艺年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 16 -页 共 31 页本项目主要原材料在国内市场中均易采购,运输也极为方便。其工艺线路图如下：前减振器储油缸组件的生产流程：管料加工管件清洗滚字缩口清洗组件压装组件焊接检测气密托架整形托架冲孔托架倒角清洗烘干抽吸。后减振器储油缸组件的生产流程：管料加工管件清洗滚字缩口清洗组件压装组件焊接检测气密焊吊环清洗烘干抽吸。前减振器装配：螺母滴胶活塞装配连杆定扭矩底阀装配工作缸组件压装注油装配在线检测封口后减振器装配：螺母滴胶活塞装配连杆定扭矩底阀装配工作缸组件压装注油装配在线检测封口充气装橡胶衬套焊防尘罩。5.45.4 设备方案设备方案本项目需新建生产线, 购置主要设备为减震器压装机、钻铣床、圆锯机、空压机、焊机等，主要设备配置 100 台套。购买设备投资估算为 4000 万元。5.55.5 工程组织和实施工程组织和实施及时组织进场施工，保证在计划时间内竣工。严格按照施工图要求施工，达到国家现行验收规范合格标准。综合考虑了本工程的实施年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 17 -页 共 31 页条件、实施环境、劳动力、实施技术方面的因素，业主制定了总进度控制计划。施工组织保障措施：、为保证施工进度计划的完成，适宜选派有丰富的现场施工组织管理经验的项目经理进行管理。、采用微机技术加强调度管理，合理安排工序穿插和工期，建立主要形象进度控制点，运用网络计划跟踪技术和动态管理方法，坚持月平衡、周调度，确保施工总进度控制计划的实施。、严格工序施工质量，确保一次验收合格，杜绝返工，以一次成优的良好施工获取工期的缩短。年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 18 -页 共 31 页第六章第六章 环境保护和节能措施环境保护和节能措施6.16.1 设计原则设计原则依法执行环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”制度。实施总量控制，坚持“预防为主、防治结合、综合治理”的原则，对本次设计产生的各种污染物进行治理，保证达标排放。6.26.2 设计依据设计依据中华人民共和国国务院令第 253 号建设项目环境保护管理条例中华人民共和国清洁生产促进法JBJ16-88机械工业环境保护设计规定GB8978-1996污水综合排放标准二级标准GB16297-1996大气污染物排放标准二级标准GB12348-90工业企业厂界噪声标准类标准中华人民共和国节约能源法 重庆市“十一五”节约能源规划重庆市“十一五”发展循环经济规划重庆市节能减排综合性工作方案年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 19 -页 共 31 页6.36.3 产生的污染物种类、含量及治理措施产生的污染物种类、含量及治理措施本项目主要污染物为机械加工过程中的清洗机器废水及生活污水、煅造加工废渣、生活垃圾、加工噪声等，分别采用以下治理措施：(一)废污水1、生产废水生产废水经室内排水立管排入厂区污水管网，由厂区内设置的污水处理装置统一处理，达到排放标准后就近排入市政污水管网。2、生活污水厂区设计建设生化污水处理装置，能满足该项目需要，处理后达标排放。(二)粉尘对高温工作环境采用轴流风机强制全室通风换气方案。其余均维持现有方案。(三)噪声项目新增设备其噪声经室内隔声、室外距离及绿地的衰减，噪声值可达厂界噪声类标准值；在采取这些隔声及减振筹措施后，车间内噪声可控制在 70(dB)A 以下，厂界噪声平均值60(dB)A,可达厂界噪声类标准值。(四)固体废弃物加工产生的金属废屑，可回收利用，由企业后勤部门集中收集，送金属回收公司。年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 20 -页 共 31 页全厂区每日垃圾，袋装化收集，集中堆放，专业人管理，定期送往该地区垃圾处理场。第七章第七章 投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措7.17.1 投资估算投资估算1、投资估算范围在工业园内购买土地 80 亩，建设生产厂房和辅助用房 35000 平方米，购入主要生产设备 100 台套。2、项目总投资估算结果项目总投资 12000 万元，其中土建投资 5300 万元，设备投资4000 万元，借款利息 540 万元，预备费 660 万元，铺底流动资金 1500万元。3、 投资估算依据及有关说明（1）投资估算依据同等项目的设备配置和建设规模国家有关主管部门规定的取费类别和收费标准；各级政府主管部门颁发的文件；业主提供的其他有关资料；（2）投资估算的有关说明设备购置费用和安装费估算年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 21 -页 共 31 页购入主要设备 100 台套，根据同类产品购买以及安装询价估价为4000 万元。土地费用按照目前酉阳工业园区土地一般转让价格每亩 5 万元计算，土地成本为 400 万元。建安费用和其他费用建安费用按照每平方米概算价格 1400 元计算，建安投资估算为4900 万元；预备费 660 万元，建设期借款利息为 540 万元，共计 6100万元。流动资金本项目流动资金按公司正常运营状态下，估算改项目需要投入的流动资金为 1500 万元。7.27.2 资金筹措资金筹措资金筹措方式为：本项目总投资为 12000 万元，其中业主自筹7000 万元，占总投资的 58，银行贷款 5000 万元，占总投资的42。可以以土地抵押借款。年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 22 -页 共 31 页年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 23 -页 共 31 页第八章第八章 项目财务评价项目财务评价财务评价是在国家现行财税制度和价格体系前提下，从项目的角度出发，计算项目范围内的财务效益和费用，并分析项目的盈利能力和清偿能力，评价项目在财务上的可行性。8.18.1 评估依据、原则和方法评估依据、原则和方法1.依据(1)国家计委颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版；(2)投资项目可行性研究指南(试用版) ；(3)本项目税金测算，按国家颁发的税种、税目及相关规定为依据和地方性优惠政策；(4)本项目的建设方案及经营设想；2.原则(1)本评价遵循动态分析为主，静态分析为辅；定量分析为主，定性分析为辅的原则；(2)本评价遵循效益与费用计算范围一致性原则。(3)本评价遵循基础数据确定中的稳妥原则。3.假定条件所有的原辅材料（包括包装材料等）及燃料动力价格和产品价格均以近几年市场已实现的价格为基础，预测到生产期初的价格。其他费用按国家及地方现行有关政策文件和行业特点进行估算。本项目建设期为 24 个月。按照谨慎性原则和合理预期原则，本次经济评价假设项目计算年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 24 -页 共 31 页期为 12 年。根据谨慎性原则，项目的基准收益率按照行业水平确定为12%。根据现有税收政策，该项目测算时，增值税税率 17%，抵扣税率 17%，城建税 5%，教育附加 3 %，所得税 15%。暂未考虑项目在酉阳实施可以获得的税费优惠政策。8.28.2 基础数据选取基础数据选取1、 建设规模项目总投资额 12000 万元，其中固定设备投资 10500 万元，流动资金投资为 1500 万元。 2、 工程建设期、计算期本项目计算期为 12 年。其中，建设期 24 个月，经营期 10 年。建成当年生产效率为达产后的 75%，建成后第二年运行率为 100。3、 成本估算(1)、本项目成本采用生产要素法进行估计，其原材料和燃料按照目前的成本水平计算，达产后年生产能力为 500 万只/年。(2)、为方便计算，折旧及摊销根据分类情况综合考虑，简化取综合设备年限 10 年限，土地房屋为 30 年进行计算，残值为 0，折旧完工后开始计算。(3)、人工及福利费计算考虑增加管理及技术人员，项目建成达产后，将新增工作人员 350 人，其中技术人员 40 人，生产工人 300 人，管理人员 10 人。一般人员工资按照社会平均工资计算，其他人员考虑适当的系数计算。8.38.3 收入收入估算估算年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 25 -页 共 31 页产品收入水平按照目前市场售价为摩托车减震 100-200 元每只，汽车减震 200-350 元/套。处于谨慎考虑，本财务预测按照摩托车 120元/套、汽车减震平均 250 元/套进行计算。本项目暂不考虑利润分配。项目计算期内经营成果如下：年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 26 -页 共 31 页利润及利润表利润及利润表计算期序号项目合计1234567891011121营业收入176,812.50-23,062.5030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.002营业税金及附加618.60-113.95151.93151.93151.93151.93-103.07-103.07-103.07-103.07-103.073总成本费用139,605.13-18,325.3824,201.9524,471.9524,201.9524,201.9524,201.9524,201.9524,201.9524,201.9524,201.954补贴收入-5利润总额36,588.78-4,623.186,396.126,126.126,396.126,396.126,651.126,651.126,651.126,651.126,651.126弥补以前年度亏损-7应纳所得税额-8所得税5,488.32693.48959.42918.92959.42959.42997.67997.67997.67997.67997.679净利润31,100.46-3,929.705,436.705,207.205,436.705,436.705,653.455,653.455,653.455,653.455,653.4510期初未分配利润65,994.33-3,536.738,429.7613,116.2518,009.2822,902.3127,990.4233,078.5238,166.6343,254.7411可供分配利润97,094.79-3,929.708,973.4313,636.9718,552.9523,445.9828,555.7633,643.8738,731.9843,820.0848,908.1912提取法定盈余公积3,110.05392.97543.67520.72543.67543.67565.35565.35565.35565.35565.3513可供投资者分配利润93,984.74-3,536.738,429.7613,116.2518,009.2822,902.3127,990.4233,078.5238,166.6343,254.7448,342.84年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 27 -页 共 31 页经营现金流量及投资回收测算序号项目1234567891011合计1一、现金流入2产品销售现金流入-23,062.5030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.00 30,750.00 299,812.50 3回收流动资金 - 4固定资产余值 - 5现金流入小计-23,062.5030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.0030,750.00 30,750.00 299,812.50 6二、现金流出 - 71、固定资产投资5,000.005,500.00- - 10,500.00 82、流动资金-1,500.00- - 1,500.00 93、经营成本-17,788.5823,461.9523,731.9523,461.9523,461.9523,461.9523,461.9523,461.9523,461.95 23,461.95 229,216.13 164、销售税金及附加-113.95151.93151.93151.93151.93-103.07-103.07-103.07-103.07 -103.07 206.31 175、所得税-693.48959.42918.92959.42959.42997.67997.67997.67997.67 997.67 9,478.99 186、利润分配- - 197、增值税-1,424.341,899.121,899.121,899.121,899.12-1,288.38-1,288.38-1,288.38-1,288.38 -1,288.38 2,578.92 20现金流出小计5,000.005,500.0021,520.3426,472.4226,701.9226,472.4226,472.4223,068.1723,068.1723,068.1723,068.17 23,068.17 253,480.35 22三、净现金流量-5,000.00-5,500.001,542.164,277.584,048.084,277.584,277.587,681.837,681.837,681.837,681.83 7,681.83 46,332.15 年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 28 -页 共 31 页23四、累计净现金流量-5,000.00-10500.00-8,957.84-4,680.26-632.173,645.417,922.9915,604.8223,286.6630,968.4938,650.32 46,332.15 - 24净现值（I=12%)-5,000.00-5,500.001,376.933,410.062,881.352,718.482,427.223,891.863,474.873,102.562,770.15 2,473.34 18,026.81 25净现值（I=36%)-5,000.00-5,500.001,133.942,312.711,609.281,250.38919.401,214.04892.67656.38482.63 354.88 326.30 26净现值（I=37%)-5,000.00-5,500.001,125.672,279.071,574.301,214.27886.331,161.83848.05619.01451.83 329.81 -9.83 计算指标：1项目投资财务净现值（I=12%）18,026.81 万元2项目投资财务内部收益率（）（所得税后）37.97%3项目投资静态回收期（含建设期）5.15 年4项目投资动态回收期（含建设期）6.05 年年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 29 -页 共 31 页8.48.4 经济费用效益评价结论经济费用效益评价结论（1）通过对项目财务能力分析，本项目的财务指标（所得税后）如下：1、内部收益率法（FIRR） ，是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率。FIRR =（ NPVl/ NPV1+NPV2 ）/（i2-i1）+ i1 =37.972、项目开始年到某年为止各年净现金流量的累计总额，即该年累计净现金流量。 累计净现金流量=(现金流入-现金流出)=46332.15 万元3、投资回收期，静态投资回收期是在不考虑资金时间价值的条件下，以项目的净收益回收其全部投资所需要的时间。动态投资回收期就是净现金流量累计现值等于零时的年份。静态投资回收期（含建设期 2 年）=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量=5.15 年动态投资回收期（含建设期 21 年）=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=6.05 年(2)本项目的实施达产后每年能新增销售收入 30750 万元，新增所得税 959 万元，新增净利润 5436 万元。经过以上分析计算表明，该项目经济费用效益评价指标都优于基准指标，说明项目具有较好的可行性。年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 30 -页 共 31 页第九章第九章 项目风险分析项目风险分析按风险因素对投资项目影响程度和风险发生的可能性大小，我们把风险分为一般风险、较大风险、严重风险和灾难性风险四个等级。根据前面章节的分析，结合行业专家评估结果，本项目的各项风险的风险程度见表：据对各种风险因素及风险程度的分析，项目面临的主要风险已然明确，本项目的主要风险在于：（一）本项目采用的技术先进，设计上应注意工艺技术和设备的合理匹配，生产经营中应强化员工产品质量意识，加强制度建设，严格工艺操作规程，确保项目成功。（二）对资金风险。财务风险控制，调整自有资金和信贷资金结构，增加资本金比例，降低贷款比例。加强管理，严格控制投资。风险程度序号风险因素名称灾难性严重较大一般1市场风险1.1市场需求量1.2竞争能力1.3价格2技术风险2.1先进性2.2适用性2.3可靠性3工程风险3.1工程水文地质3.2工程量4政策风险5外部协作条件风险6社会风险年产 500 万只汽车、摩托车减震器招商引资项目建议书_第- 31 -页 共 31 页第十章第十章 社会效益评价社会效益评价和初步可研结论和初步可研结论10.110.1 社会效益社会效益（一）项目建成后，能为社会提供 400 个就业岗位，可适当优先解决一部分当的农转非人员、下岗职工及三峡库区移民，对维护当地的社会安定团结能起到一定的作用。（二）项目建成达纲生产后，其生产能力将有大幅度的提高，企业的经济效益和综合实力将大大增强。（三）本项目还可带动当地运输业、服务业的发展，对地区社会经济的发展也有很好的促进作用。综上所述，本项目社会效益显著。10.210.2 初步可行性研究结论初步可行性研究结论(1)项目在达产后能实现年销售收入 30750 万元，年净利润约5436 万元。项目财务内部收益率为 37.97，行业基准内部收益率为12。项目动态投资回收期 5.15 年（其中建设期 2 年） 。从本项目实现的经济指标可以判断该项目在财务上是可行的。根据谨慎原则，本财务估算未考虑地方税费优惠政策的影响。如果考虑则项目的各项财务指标将更趋向良好方向。（2）该项目符合市政府关于工业企业十一五规划，符合国家产业政策，也符合企业自身可持续的长期发展和产品结构调整。（3）本项目的实施，可提高重庆市汽车零部件配套产品的产能和竞争能力，满足国内市场，竞争国际市场，符合研发总方针。（4）本项目的适应性较强，因此受开发时间长短的影响度大，如果从时间上不能占据先机，本项目的赢利能力将大大减少。