601933 永辉超市内部控制规范实施工作方案

永辉超市股份有限公司内部控制规范实施工作方案为了有效落实财政部、国家审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的企业内部控制基本规范及其配套指引（以下简称“内控规范体系”）、以及福建证监局关于做好2012 年福建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知（闽证监公司字【2012】7 号）（以下简称“通知”）的相关要求，永辉超市股份有限公司（以下简称“公司”）结合零售行业的法律、法规和规范性文件的要求，根据公司业务特点和内部控制体系建设的实际情况，制定了内部控制规范实施工作方案。一、公司基本情况公司是原福建永辉集团有限公司通过整体变更设立的方式，由永辉集团全体股东作为发起人于2009年8月13日出资组建的股份有限公司。公司隶属商品零售行业，经营范围主要包括农副产品、粮油及制品、食品饮料、酒及其他副食品、日用百货、家用电器及电子产品、通讯器材、针纺织品、服装、文化体育用品及器材、音像制品、出版物及电子出版物等的零售和批发，以及提供相关的配套服务。2010年12月15日，公司在上海证券交易所挂牌上市，股票简称：永辉超市，股票代码：601933，总股本：76790万股。注册地址：福州市西二环中路436号，法定代表人：张轩松。公司组织架构如下图：公司作为沪深300指数的样本股，一直高度重视内部控制体系的建设工作。上市前，公司即开始依据企业内部控制规范建立和实施内部控制制度，先后聘请国际知名战略咨询机构、IT治理咨询机构，对公司业务发展战略、经营管理、合规与风控、IT规划等方面提出专业建议，建立了内部控制手册。公司在IPO中提交的募投方案中已经包括了信息系统升级，为内部控制与信息技术相结合做好了资金准备。二、内部控制建设工作计划（一）第一阶段1、工作时间：2012 年4 月30 日前完成；2、工作目标:成立内部控制规范领导小组和工作小组；ERP项目决策委员会。3、工作负责人:董事长4、第一阶段的主要工作内容:成立内部控制规范领导小组和工作小组（已于2012年2月份成立）；领导小组组长由董事长张轩松担任：工作小组组长由执行副总裁李建波担任，副组长由监事会主席林振铭、财务总监朱国林、信息总监吴光旺共同担任。其中：李建波、吴光旺主要负责ERP项目项目落地和运行，朱国林主要负责财务和系统流程的对接和日常应用，林振铭主要负责按监管部门的要求进行内部监督对接。工作小组组员：李国、彭华生、江建飞、陈金云。工作小组主要职责是汇总业务流程，梳理风险，编制风险清单；将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内部控制缺陷。其中审计部门负责日常检查工作，编制控制自查报告，检查结果报审计委员会和监事会；董事会办公室作为内部控制信息披露和协调的日常部门。ERP项目决策委员会由张轩宁、郑文宝、谢香镇、叶兴针、李建波 （总指挥）、李彦峰、张展基、李国、彭华生、江建飞、柴敏刚、吴光旺、朱国林、李恺担任，主要职责是发起项目，批示项目启动命令，最终批准项目目标，项目计划，项目预算并最终批准业务蓝图，对项目组不能确定的流程、业务进行决策，按项目既定的项目目标验收。2012 年4 月30 日前向福建证监局报送内部控制自查报告。（负责人：董事会办公室）（二）第二阶段1、工作时间：2012 年8 月31 日前完成；2、工作目标：完成内控缺陷的整改方案。3、工作负责人：董事长4、第二阶段的主要工作内容：（1）完成风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试；（负责人：工作小组）（2）配合专业咨询机构进一步梳理公司各项内控缺陷，对发现的内控缺陷进行分类分析；（负责人：工作小组）（3）制定内部控制缺陷的整改方案；（负责人：审计部）（4）2012 年6 月30 日前向福建证监局报送内部控制规范实施工作阶段性报告；（负责人：董事会办公室）（5）2012 年8 月31 日前向福建证监局报送内部控制缺陷整改方案。（负责人：董事会办公室）（三）第三阶段1、工作时间：2012 年12 月31 日前完成2、工作目标：ERP项目实施，内部控制缺陷的整改方案。3、工作负责人：董事长4、第三阶段的主要工作内容：（1）根据内部控制缺陷的整改方案，落实整改措施，包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、调配人员等；（负责人：工作小组）（2）完成内部控制缺陷的整改报告；（负责人：审计部）（3）2012 年12 月31 日前向福建证监局报送内部控制规范实施工作总结报告。（负责人：董事会办公室）三、内部控制自我评价工作计划（一）目标：在2012 年12 月31 日前完成与财务报告相关的内部控制规范工作及自我评价工作，在披露 2012 年年报的同时披露内部控制自我评价报告。（二）主要工作内容1、编制自我评价工作计划，确定内控缺陷的评价标准，确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工；（负责人：工作小组）2、确定内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷；（负责人：工作小组）3、检查整改效果，组织实施自我评价工作，编制内部控制自我评价报告；（负责人：董事会办公室）4、内部控制自我评价报告提交公司董事会审议，并按照要求披露公司内部控制自我评价报告。（负责人：董事会办公室）四、内部控制审计工作计划（一）目标：在公司2012 年年报披露之前完成内部控制审计工作，在披露2012 年年报的同时披露公司内部控制审计报告。（二）负责人: 审计部（三）主要工作内容1、协助确定聘请进行内部控制审计的会计师事务所；2、配合进行内部控制审计的会计师事务所做好公司内部控制审计工作；3、按照要求披露公司内部控制审计报告。（负责人：董事会办公室）永辉超市股份有限公司2012年3月19日