加强内控建设 坚持“标”“本”兼治

加强内控建设 坚持“标”“本”兼治近年来银行业由于违规经营和违规操作导致大案要案不断发生，给国家造成巨大损失。发生案件既有个别员工道德素质缺失方面的因素，又有内部管理监控不到位方面的问题，如何解决因员工道德素质低、内部管理不严密、风险防范措施不到位而形成的风险，是银行业在日常工作中需要常抓不懈的主题。笔者认为，必须坚持“标本”兼治，治“标”即要建立和落实严格的内部控制体系，治“本”即要端正员工的思想。惟有从提高员工思想道德素质和完善内部控制机制入手，双管齐下，内外兼修，才能从根本上杜绝各类风险隐患发生，保证各项业务又好又快发展。一、内控管理之“标”存在的问题制度犹如内控管理之“标”，制度建设即树“标”，不仅仅是解决制度的有无问题，更重要的是制度的执行、改进和完善。近年来，我行虽然未发生大的案件，但内控制度体系的薄弱环节同样不容忽视。1、制度本身的问题。如有些制度不够精细化，对某些关键控制点的规定存在遗漏，如内控整改工作的流程，操作风险关键风险指标的核定、分类等；部分制度更新迟缓，未能与业务发展、技术进步和产品创新保持同步；制度之间未能很好地衔接，有的制度之间相互矛盾，一些制度未能根据需要进行有效整合。2、制度执行不到位的问题。制度是员工行为的准则和业务操作的规范，在基层业务操作中，由于执行不到位导致产生风险成为带有普遍性的问题，不少员工不同程度地存在有章不循、执章不严、屡查屡犯的情况，加大了操作风险。例如：河北邯郸农行发生惊天巨案并不是该行缺乏制度，而是缺乏执行，制度形同虚设是此案乃至许多案件发生的重要原因。3、制约机制的问题。对员工行为制约不够严密，监控不到位，二道防线作用未能充分发挥。4、惩处力度的问题。惩罚措施不严，惩戒作用有限。如对未造成损失的当事人往往采取教育和限期整改等措施，很少进行严厉处分，对员工不能产生警戒作用。二、内控管理之“本”存在的问题人的思想乃内控管理之“本”，是一切风险隐患的源头，很多案件最初都是从人的思想发生了变化，最后导致自身行为的变化或是给其它图谋不轨之人以可乘之机。1、风险防范意识欠缺。近年来，我行员工经过积极地探索与努力，在依法合规经营，建设科学内控机制方面取得了一定的成效，但从内部管理和制度执行情况看，风险防范意识仍然比较薄弱，如在市分行组织开展的“扫尘”行动中反映出有章不循、屡查屡犯的现象还比较严重，事中监督、事后复核等一些执行最关键环节的人员缺乏起码的风险防范意识，反映在冲正业务操作不当、挂失冻结解冻操作不规范、授权管理不合规等方面。一些员工缺乏自我保护意识，习惯于马马虎虎、敷衍了事导致出现风险隐患，如一些柜员代客户保管客户存折、借记卡，柜员卡、现金、印章未做到人离箱锁，密码管理混乱等.2、职业道德操守缺失。部分员工缺乏起码的职业道德操守，不能正确对待职业压力和职业收入，压力成为其行为扭曲的诱因。3、企业文化正向激励不够。少数单位由于企业文化缺失或薄弱，对员工不能发挥其正向引导和激励作用，容易让部分员工产生消极抵触情绪，久而久之缺乏归属感，个别员工心理失衡，思想“抛锚”，行动“出轨”，甚至走上违规违纪违法的不归之路。4、员工思想存在的几种错误倾向通过调查，发现员工对内控的认识上还存在几种错误倾向：（1）有的员工认为出现违规问题不是自己主观意愿，强调客观理由，有的出了问题不敢不愿暴露，甚至想方设法掩盖问题，苟且偷安，侥幸行事，致使 “亡羊不能补牢”。（2）有的基层管理者一心盯着业务指标，忽视合规经营，认为只要业务指标上去了，管理上出现疏漏不足为过，对问题不加以重视，不及时查漏补缺，小问题最后成了大问题，小隐患最终酿成大风险，对我们的事业造成不可估量的损失。（3）有的管理者认为加强内控管理会束缚业务发展，只有什么业务都不做就不会有任何风险。这种人诸不知不发展才是最大的风险，裹足不前，开倒车，必然引发业务萎缩、效益下降、人心焕散，丧失干劲，其结果是风险隐患激增。三、治“标”与治“本”之举1、加强制度建设，形成科学有效的制度体系一是要保证制度的科学性。制度建设犹如树“标”，树“标”首先要积极从流程、系统上消除问题产生根源。目前我行内控“三道防线”建设中，第一道防线的作用至关重要，要着重从前台每笔操作、每个环节、每个岗位入手使风险防控最大化前移，并注重在一道防线建立自我检查、自我评估、自我整改、自我培训相结合的管理体制，变强制行政管理为风险主动管理。第二道防线重点是强化岗位职责制度，加快实现内控管理的标准化、过程化、规范化、经常化和科学化，构建集教育、预警、防范、奖惩于一体的内控机制；要大力强化内控两道防线整体合力，两道防线相互独立、互为补充、职责明确、各有分工。制度建设要周期性评审、修订、梳理和清理，不留制度盲区，不让制度缺位，确保各个岗位、环节之间有机衔接，减少因业务发展、市场变化、人员更换、岗位调整等因素带来的内控执行断层现象。要结合业务检查发现问题，特别是对内控检查中屡查屡犯、大面积存在的问题，提练出重要风险提示；对制度之间存在冲突、制度空白，或存在模糊、歧义等问题，要及时明确修改，保持制度持续有效。二是确保制度检查的落实到位。检查次数不在多而在有及时性、检查内容不在广而在有针对性，检查声势不在大而在有突然性和震动性。检查人员不能当“好好先生”要敢于当“黑脸包公”，在查错纠弊方面不能“睁一只眼闭一只眼”要敢于“鸡蛋里挑骨头”，不放过任何差错和可疑交易。在监督操作上，要做好“五个检查到位”，即查各级人员的思想动态到没到位，查员工的行为规范到没到位，查业务操作程序到没到位，查制度执行过程到没到位、查隐患漏洞落实整改情况到没到位。三是要强调制度执行的严肃性。首先，是大力推行管理问责制，无论是经办岗、监督岗，还是管理岗，都要各司其职，各负其责，使每位员工作为责任、权力、利益的集中点，都带有约束地去负责任；其次必须加大惩处力度，对发现的违规违纪违法问题，必须使其付出高昂代价，绝不能以处罚代处分，以赔退代处理，不仅要追究经办者、监督者之责，还要追究管理者、检查者、用人者之责，惩一儆百，体现“热炉法则”，让其它员工受到教育和警示，让少数图谋不轨，具有作案倾向的人望而生畏；要强化激励机制，对严格按照制度办事的要给予激励和表扬奖励，做到约束和激励并举。同时，上级管理层应考虑基层行尤其是营业网点日常业务与管理工作压力较大，为此要统筹安排，避免重复检查和检查走过场，力争使每次检查 “周密安排、准备充分、收到成效”，让基层有足够的时间拓展业务并静下心来抓好管理。2、加强员工队伍建设，抓好风险防范的源头（1）加强职业操守教育。上市后的中国银行每个岗位都反映出特定的经营价值取向，有着具体的职责要求以及相应的权限和义务。各级管理者通过各种形式启发、引导和灌输，持之以恒开展职业操守教育，让每位员工时刻铭记和恪守作为中行员工所必须遵循的基本行为规范，时刻铭记和恪守对国家、社会、股东、客户的承诺和义务，加强自我约束，抵御各种诱惑，防范道德风险。（2）加强业务学习。根据业务发展的需要，建立能够激励员工自发向上、乐于学习业务知识和提高操作技能的机制。摒弃日常操作中重传统习惯做法和师傅言传身教，而忽略规范性业务操作的陈规陋习，认真研究、不断学习，从根本上解决业务差错问题，有效杜绝操作风险的发生。(3)提高落实制度的执行力。制度的生命力在于严格的落实和执行。有制度不执行，一切内控等于空言。把制度执行细化为操作规范，细化为岗位职责，细化为过程管理。消除在制度执行中的一些不良行为，树立执行规章制度就是保护自己的意识，不以“变通”代替原则，不以“信任”省略环节,坚持按程序化、规范化操作，彻底杜绝违规操作行为的发生。2、加强合规文化建设，形成内在约束的良好氛围在银行广泛推行依法合规而又充分体现“以人为本”的现代企业文化理念，不啻为从增强企业凝聚力，强化员工荣誉感、责任感，营造良好企业氛围等层面，有效防范员工道德风险的治“本”之举。孔子说过，“与善人居，如入兰之室，久而不闻其香，即与之化矣；与不善人居，如入鲍鱼之肆，久而不闻其臭，亦与之化矣”，说的是如果周围的人都恪守制度，按章行事，原先心存不轨的人也会逐渐变成循规蹈矩的模范，这就是合规文化的力量。 （1）强化合规创造价值理念教育。引导员工认识到合规不仅能提升银行声誉、品牌等无形资产价值，而且能增强企业持续竞争力，提升经营管理质量和经营效益，以及吸引更多的优质客户，赢得新老客户的回报价值。把合规理念转化为合规行为，把合规行为提升为合规文化，把合规文化转化成合规价值，以实际行动推动合规经营持之以恒地开展。（2）创新合规文化教育载体。把合规文化作为我行“追求卓越”企业文化建设的重要支点，让合规文化成为强大的自我激励和约束力量。合规教育应善于变“压”为疏，变“堵”为“导”，在题材丰富、手段新颖、形式多样、易于接受的合规文化活动中增强员工主动合规、自觉按章操作意识。（3）开展循循善诱的思想政治工作，对违规问题既要以制度约束“秋风扫落叶”，又要以人性化教育对员工思想“润物细无声”，管理者要善于以理服人，杜绝简单地训斥下“霸王令”，做到把道理内容讲清楚，把问题实质讲透彻，真正让员工口服心服。要经常深入基层调查研究和建立意见反馈渠道，了解员工的所思所想，从而有的放矢，对症下药，及时化脓排瘀。（4）完善管理考核评价机制，把员工的实绩作为选拔任用、能力评价和绩效管理的重要内容，使那些能力突出、作风过硬、合规廉洁的员工受到重用，真正达到“赏以劝善，罚以惩奸”的目的。