中国企业财产保险市场的现状、问题和对策研究报告

中国企业财产保险市场的现状、问题和对策研究报告2012年12月目录摘要IABSTRACTII一、选题背景及意义1二、我国企业财产保险市场现状1（一）我国企业财产保险发展历史1（二）我国企业财产保险市场的现状2（三）我国企业财产保险产品现状7三、我国企业财产保险市场的发展问题8(一)供求错位8（二）赔付率困境12三、解决我国企业财产保险问题的对策16（一）对于保险公司16（二）对于政府17参考文献19致谢20II中国企业财产保险市场的现状、问题和对策研究摘要从1980年我国开始恢复保险业务以来的很长一段时间，财产保险一直占据我国保险业的主导地位，而企业财产保险曾一度是主体业务。但自1988年机动车辆保险保费收入首度超过企财险之后，尽管企财险的保费绝对数额逐年递增，但占财产保险的总份额基本上处于下降的状态。本文基于我国企财险市场的现状，从供求错位和赔付困境两个方面，对企财险所面临的困难进行了分析，并且提出了相应的解决对策。关键词：中国企业财产险 现状 供求错位 赔付困境 对策IThe Report on the Current Situations, Problems and Solutions of the Chinas Commercial Property Insurance MarketABSTRACTSince the recovery of Chinas insurance industry in 1980, a large share of the market has gone to the property insurance, the major part of which has once been the commercial property insurance. Since 1988 when the premiums of commercial property insurance were exceed by those of auto insurance, they took up a less part of the commercial property insurance, despite the fact that the absolute premiums were on the rise. Therefore, in this report, we have taken a closer look at the commercial property insurance market, analyzed the problems including the mismatch of supply and demand and the difficulty of making the loss payments, and come up with corresponding solutions.Key words: Chinas commercial property insurance market; present situations; mismatch of supply and demand; difficulty of making the loss payments; solutions16一、 选题背景及意义纵观世界保险业和我国保险业发展历史，我们可以发现一条最基本的经济规律：经济增长与发展是保险业务总量增长和结构提升的根本动力和源泉。因此，经济发展状况应当是影响企业保险需求的最主要因素。社会化大生产和城市化的进程使得财富高度集中，同时财产损失所面临的风险不断加剧，企业作为经济主体分散和转移风险的动机日益强烈。企业财产保险是一切工商、建筑、交通运输、饮食服务行业、国家机关、社会团体等，对因火灾及保险单中列明的各种自然灾害和意外事故引起的保险标的的直接损失、从属或后果损失和与之相关联的费用损失提供经济补偿的财产保险。 从1980年我国开始恢复保险业务以来的很长一段时间，财产保险一直占据我国保险业的主导地位，而企业财产保险曾一度是主体业务。但是1989年之后，企财险在财产险的保费比例却一直处于下降状态。因此，我们小组以中国企业财产保险市场为研究对象，探究其现状、所面临的问题并提出对策。二、我国企业财产保险市场现状（一）我国企业财产保险发展历史中国是具有五千年文明史的泱泱大国，保险思想和救济后备制度有着悠久的历史。我国古代一直施行各种赈济制度，而后中国资本主义形式的保险业随着帝国主义对中国通商贸易和经济侵略而来。新中国建立后，1949年10月20日，中国人民保险公司在北京成立，宣告了新中国统一的国家保险机构的诞生。后来由于认识上的错误，自1958年起，国内保险业务全部停办，直至1979年才全面恢复，并开始多元化的发展。1979年恢复国内保险业务，首先是从恢复财产险业务开始的。从1980年到1995年，财产险业务在国内业务中占绝对优势，1980年、1981年所占比重均为100%，1983年为98.2%，1985年为82.3%。随着其他保险业务的发展，财产险比重逐年降低，到1999年仅占37.4%。在财产保险中，企业财产险和运输工具及第三者责任险是主要险种。在国内业务恢复之初，企业财产险保费在财产保险中占绝大部分，直到1987年才被运输工具及第三者责任险赶上，但至今企业财产险仍是国内业务的主要险种之一。运输工具及第三者责任保险发展速度很快，1985年这两项保费收入占总保费收入的比例猛增到42.2%，1987年起跃居为财产保险第一大险种并保持至今。自1980年以来，国内保险业务的发展经历了一个超高速发展时期。进入90年代中期，寿险业务仍然保持良好的增长势头，而财产险的发展速度却大大减缓，企业财产保险更是如此。从全国保险市场方面看，近几年我国的保险深度在1.57%左右，约为世界平均水平的21.5%，保险密度为12美元左右，约为世界平均水平的2.8%.按保守估计，我国保险市场的保费潜力至少在250亿美元以上；从企业财产保险市场方面看，据不完全统计，1998年，我国企业仅工业企业的固定资产总值超过7.8万亿元社会固定资产投资为2.8万亿元，按全社会消费品总额推算的企业存货为0.8万亿元，各类企业数目超过5000万个，而国内财产保险同年的保额仅相当于上述潜在保险对象的50%，承保户数不足企业总数的2%，我国企业财产保险的发展空间是非常广阔的。（二）我国企业财产保险市场的现状1. 我国企业财产保险市场概况（1）企财险保费收入规模不断增大。通过历年来的数据可以看到，企业财产险的保费绝对数额逐年递增，1998年，企财险保费收入为112.6亿元，经过十余年的发展，到2011年，其保费收入为329.8亿元（如图一），保费收入规模增大了两倍，平均年增长率为8.86%。图一1998-2011企财险保费收入及增幅数据来源：19992012年保险年鉴（2）企财险在财产保险市场的份额不断萎缩。 2010年，企业财产保险的保费收入占财产保险市场总保费收入的7%（如图二），虽然位列第二，但是与占比77%的保费收入最多的机动车辆保险相比，相差70个百分点。其实，在1985年，企业财产险占财产险份额高达46.6%。到了1988年，企业财产险占财产险份额为35.99%，汽车保险占财产保险份额的37.6%，这是车险保费首次超过企财险。从此以后，汽车保险一直是财产保险的第一大险种。到了1998年，企财险占财险市场保费收入的百分比达到22.3%，同期的机动车辆保险占财险市场保费收入的百分比为55.9%，相差约34个百分点。往后的十余年间，企财险占比继续下滑，车险占比则继续保持上升态势。截至2011年，企财险占财险市场保费收入的百分比较1988年下滑30个百分点，而车险占财险市场保费收入的百分比则上升38个百分点（如图三）。在这期间，企财险保费收入增幅一直低于财产险。企财险平均增幅为8.86%，而财产险平均增幅为18.8%，相差10个百分点（如图四）。图二2010年财产保险保费收入结构数据来源：2011年保险年鉴图三1998-2011年企财险和车险占财险保费收入的比例数据来源：19992012年保险年鉴图四20012011年企财险、车险和财险保费收入增长率对比数据来源：20022012年保险年鉴（3）企财险市场竞争度不断提高。来自于中国人保、中国平安与中国太保的保费收入占据了国内企业财产保险中超过一半的市场份额（68%），另外28%来自于国资保险公司，4%来自于外资保险公司（如图五）。尽管人保、平安与太保依然占据了大半市场份额，但是可以看到，这三家保险公司所占的市场份额逐年下降。在2004年，三大保险公司的市场占有率总和将近90%，而到了2010年已经下降到了65%左右。其中，2010年，平安市占率较2004年上升3.5%，太保市占率下降2.2%，而人保的市占率下降幅度最大，达到24.7%，而其他公司的市场占有率则稳步提升（如图六）。图五2010年财险公司企财险保费收入份额数据来源：2011年保险年鉴图六20042010年企财险市场份额变化趋势数据来源：国泰安CSMAR金融经济数据库（4）企财险赔付支出与保费收入趋势大体同步，但在巨灾年份赔付激增。从赔付支出的角度来看，2002年保险公司在企财险的赔付支出为60.38亿元，到了2010年时上升到了121.14亿元（如图七），与十年前相比翻了一番。在2005年到2010年间，企财险的保费收入与赔付支出的增幅趋势大体一致（如图八），但是，2008年由于遭受了南方雪灾、汶川地震等特大自然灾害，赔付支出显著增加，达到166亿元。图七2004-2010年企财险赔付支出及增幅数据来源：国泰安CSMAR金融经济数据库图八20052010年企财险保费收入与赔付支出增幅对比数据来源：国泰安CSMAR金融经济数据库（三）我国企业财产保险产品现状由于历史原因，我国的企财险产品形成了以投保对象性质区分的国内业务和涉外业务两套体系，国内业务产品是指1996年7月1日开始执行的财产基本险和财产综合险，涉外业务产品是指1995年8月1日开始执行的财产保险和财产一切险。目前开展业务已经基本上不再区分保险对象的性质，但企财险市场的主险依然是财产基本险、财产综合险、财产保险和财产一切险。以占企财险的市场份额最大的中国人保财险为例，在其官方网站上，企业财产险有以下四个主险：财产险基本险、财产保险综合险、财产一切险和机器损坏保险。通过对基本险、综合险和一切险保单条款的比较，主要不同在于保险责任和除外责任。基本险和综合险在保单中列明承保风险和除外风险，而综合险是在基本险的基础上，把自然灾害（除地震外）的自然灾害列为保险责任。而一切险承保所有自然灾害或意外事故造成的直接损失，保单保障范围最广，同时列明除外责任。除了主险之外，保险公司还提供了一系列附加险。财产保险的附加险包括扩展类、限制类和规范类三大类别。在太保财险2009年的附加条款中包括151个附加险条款，其中扩展类附加条款19个，限制类附加条款11个，规范类附加条款121个。通过阅读平安财险的产品目录，我们发现，保险公司针对财产基本险、综合险和一切险的某些除外风险开辟了险种，如平安现金保险、平安珠宝一切险和艺术品保险。除此之外，由于社会分工随着社会的发展进一步细化，各个行业所面临的风险不尽相同，相应的保险需求也有很大差异，因此保险公司针对不同行业的主体提供了相应的保险，如平安码头综合保险、平安银行业综合保险、平安财险电厂财产基本险/综合险/一切险。三、我国企业财产保险市场的发展问题(一)供求错位从微观经济学的角度分析，任何一个市场的繁荣，需要供给和需求两方面的平衡发展，企财险市场也不例外，供求双方任一方欠缺，企财险就成了“无源之水，无根之木”，市场的相对萎靡也就在情理之中了。因此，分析企财险市场现存问题的思路之一就是从企财险市场供求出发。从已有的学者进行的实证分析，发现我国企业财产保险市场中存在着“供求错位”（即保险公司对小企业财产保险产品供应不足和大企业对财产保险产品需求不足）的现象，因而我们决定以此为基础，进一步从供给和需求两方面分别分析企财险市场上微观主体的行为1. 从企财险需求方面来分析，有效需求不足现象十分明显。企业财产保险的保险标的是企事业单位和机关团体的固定资产和流动资产。拉动经济增长的各类投资支出，包括基本建设投资、机器设备的更新改造投资、房地产投资等，形成了企业的各种各样的资产。面临风险的资产的增加伴随着的是损失可能的增加，因此固定资产投资的增加理论上应该带来企业财产保险需求的增加。自上个世纪90年代以来，除个别年份，我国经济总体增长率等各项相关经济增量指标均飞速上涨，成就举世瞩目，目前以跃居世界第二大经济体的地位，固定资产投资的总量也是逐年递增。下图为2001-2010年以来，我国全社会固定资产投资的增长率和企财险保费增长率的对比折线图：图九2001-2010全社会固定资产投资及企财险保费增长率数据来源：20012011年保险年鉴和国泰安CSMAR金融经济数据库。近年来，我国全社会固定资产投资一直保持着25%左右的年增长率，势头迅猛，而企财险的保费增长率却一直相对较低，另有统计数据表明，这十年，固定资产投资的平均增长率为24%，而企财险保费收入的平均增长率仅为9%,两者相差了15个百分点。由此可见，企财险可承包的财产标的并不短缺，造成企财险在财产保险中份额下降的原因更多在于企业应该投保的财产没有投保。即从整体上讲，我国企业财产保险市场存在着投保不足的问题。这种投保不足的问题是怎么产生的呢？（1）大型企业投保需求不足下图为我国2010年规模以上企业按企业规模分的数量及工业产值总量，从图中可以清晰地看到，大、中、小三种类型的企业工业总产值基本上平分秋色，但是数量上，小型企业却占了上风，这说明，每家大型企业都占有巨额的资产，理论上对保险的需求也应该很高，然而由于我国大型企业的一些特殊性质，导致了它们对企财险的需求并没有理论推断上那样强烈。其一，我国的大型企业大部分都是国有控股，往往占据着国家最稳妥的经济领域，这些企业有国家财力的强有力支撑，出现一些危机后，国家往往提供支持，因而一定程度上弱化了对企财险的需求；其二，投保企财险往往要求较高的付现成本，在最大可能损失难以转化为最大可信损失的情况下，企业一方面会尽可能扩大自担风险的限额，只购买超额损失保险和法定保险，或者聘请安全工程师、防损专家，从而压缩商业企财险业务，另一方面，企业也会选择目前逐渐流行的行业自保或者其他转移风险的方式；其三，我国企业产权制度改革对企财险的需求和业务发展冲击很大，一厂一率、一厂一单、大保额、高保费、签单即付保费的保险卖方市场已经逐渐成为过去；其四，大型企业有雄厚的资本，一般情况下，都会设立自保计划，同是保险形式的风险管理手段，但是挤压了企业对商业保险的需求。图十2010年我国规模以上企业数量及工业总产值数据来源：国泰安CSMAR金融经济数据库。（2）不利的税收政策抑制了投保的避税功能按照国际通行规则，企业购买保险能降低其期望税负，即保险有避税效应，主要原因有三：第一，企业所得税的累进税制，由于稳定的收入水平能降低企业长期的整体应税所得，而保险可以减少企业收入的波动；第二，保险企业和非保险企业的损失准备金的税制差异，这种差异使得购买保险相对于风险自留更有吸引力；第三，企业财产保险购买成本（保险费）的全额免税，也使得企业可以通过保险降低风险管理总成本。然而在我国，一方面企业所得税施行的是固定税率而非累进税率，尽管保费支出可以税前扣除，但是和实行累进税率的国家相比，对于企业出于避税目的而产生的保险需求刺激不大。另外，保险赔款是否要记入应税所得、能否给予全额免税没有明确规定，税法只是规定在受到严重自然灾害的时候可以向主管机构申请免税一年。这种非确定性的政策下，企业很难准确估算相关税收优惠利益，因而税制对保险的诱导作用灭有得到充分发挥。（3）严格的行业规制国家对于关系国计民生的特种行业往往有严格的规制措施，例如水电气行业、化工行业等，一般有专门的立法，强制或者半强制其投保企业财产保险和企业责任保险。另一方面，购买保险也可以为被规制的企业向监管方传递一个稳健经营的信号，所以同等程度下，被规制的企业比不被规制的企业更愿意买保险。然而这种严格的规制也有负效应，对于潜在风险较大的企业，由于其购买保险是国家强制要求的，因而保险公司的定价也受限，往往难以调高风险企业的保费以反映其真正的风险程度。2. 从企财险的供给方面分析，品种和规模都有待加强（1）对中小企业的供给不足。从风险防范的角度出发，现代企业的财务管理理论指出：企业购买保险以后，公司因为遭受灾害损失而导致资不抵债的可能性大幅度降低。进一步分析，对于规模不等的企业而言，遭受巨额损失导致一蹶不振的可能性也不同，如前述的大型企业，一方面有国家资本的支持，另一方面损失的自我消化能力也更强，而小企业则更有可能面临因遭受灾害损失而资不抵债的情况，因而更有愿望通过购买保险降低破产发生的可能性。然而目前的商业企业财产保险市场上，小企业往往被视为次标准体，由于经验不足，结构单一，风险控制能力相对较弱，从而使保险公司承保中小企业面临着较高的风险和成本，自然地，提供给小企业的保单费率和投保门槛也相应较高，给小企业带来了较高的付现成本，极大地打击了广大中小企业主投保企财险的积极性。尽管中小企业的经济实力较大型企业还有一定差距，但是却在数量上占据极大地优势，倘若能够开拓中小企业的企财险市场，充分发挥规模效应，那么企财险市场的飞速发展必将指日可待了。（2）保险供给主体的服务水平不高，从业人员素质有待加强。我国较长时期的保险垄断经营所形成的官商作风还大大存在, 保险服务与市场需求脱节的现象已日趋严重。这些问题突出表现在: 一是产品设计开发对被保险人的利益保障和心理需求缺乏应有的关注; 二是由于精算审核制度不严密, 保险费率与多种保险责任的对应比例不明晰, 导致保险费率与保险责任相比普遍存在畸高畸低的现象。此外，保险公司对被保险人的售前服务、售后服务、延伸服务也欠佳，这点主要体现在企财险行业从业人员的素质有待提高。以人保财险为例，作为老牌的财险公司，截止2011年，人保财险80%以上的员工仅具有大专及以下学历，其他财险公司例如国寿财险等，情况也大致相同。这充分表明，企财险行业从业人员的专业素质和能力无法满足企财险这一专业化要求较高的险种，因而在理赔效率风管服务上有待加强。（3） 保险公司企财险品种单一，条款狭隘，可选择性小。总体上看，我国产险公司产品雷同，种类偏少，经营缺乏特色，无法适应市场的变化和客户的多样化需求。另外，我国保险公司的企财险条款内容也比较狭隘，只有基本险和综合险条款。而在保险发达的美国，企财险由标准火险条款和数以百计与之相配套的附属保单和批单构成，既避免了各种单证之间的内容重复，又能适应不同的保险财产特点和投保人的需要。（4）产品销售渠道单一，中介市场发育不健全，多层次销售渠道还不成熟。目前，我国的财险市场依然是以直销为主，相比寿险市场，代理人、经纪人等中介机构的角色还未得到充分发挥，有限的人力资源使财险公司不得不只关注易开展的产品的销售。就保险促销系统来看，各公司大多采用保险广告、公共关系及销售推广等零星的、不连贯的促销方式，尚未形成一个完整系统的促销网络。而从保险公司的现有销售渠道来看，保险营销队伍素质落后，培训投入力度不够，不能根据企业具体情况客观地进行风险分析，更不能结合客户的缴费能力和意愿设计综合风险管理方案和保险计划，开展业务自然就变得非常困难了。（二）赔付率困境2004年以来，企业财产保险的赔付率在大多数年份均高于同时期的财险赔付率，平均相差4.22%。在2005 年之前，除个别大灾年份，其余各个年度的企财险赔付率都较财险赔付率低5个百分点。但在2005年之后，企财险的赔付率骤然上升，超过了财险总体的赔付率。造成赔付率上升的原因除了包括自然灾害的因素，如2008年南方雪灾和汶川地震，但更多的仍在于保险企业经营行为。图十一20042010年企财险和财险赔付率数据来源：国泰安CSMAR金融经济数据库。1. 企财险费率连年下滑。1998 年至2001年，国内企财险平均费率分别为1.87、1.74、1.68、1.51，2010年则下滑到0.66，下降幅度达到64.71%。费率连年下降，主要是因为市场竞争愈发激烈。由图可知，2004年，全国经营企业财产保险的保险公司有27家，而到了2010年，数量达到52，将近翻了一番。在市场占有率方面，2004年，人保财险、太保产险和平安财产形成寡头垄断，市场占有率高达之和88.8%，其他公司市场占有率加总仅为11.2%。随着市场上竞争者数量越来越多，这三家公司的市场占有率逐年下降。到2010年，市场占有率为65.6%，而其他公司市场占有率则攀升到34.4%。虽然我国财产保险市场份额仍然比较集中，但却是高度竞争的垄断竞争市场。伴随着越来越高的市场化程度，保险公司为了完成经营指标，主要把精力集中于大型企业，因为这些大客户的保费规模大，管理水平高，风险小，因此保险公司通过这一系列措施争夺和留住他们，包括组建由营销、承保、理赔、再保等各类专业人才组成的大客户服务团队，由专人为其提供保险服务；为客户量身定做更适合客户的承保方案；提供优惠的承保费率；设立大客户的快速理赔通道等等。为了吸引这些大客户、占领市场，有些保险公司甚至“贴费承保”， 费率则已降至0.1，明显低于全国平均水平。以深圳为例，在12 年之间，深圳企财险费率下滑幅度高达72.61%。来自深圳保监局的统计数据则显示，2006 年至2010 年，深圳非车险业务基本未实现盈利，2011年一季度深圳企财险业务亏损1374 万元，承保利润率为-9.37%。因此，在这种恶性竞争下，风险定价偏离了风险成本，承保的利润空间很小，因此，一旦发生了重大自然灾害（如2008年），赔付率就会陡然激增，甚至收不抵支，发生偿付能力危机。图十二20042010年经营企财险的保险公司的数量数据来源：国泰安CSMAR金融经济数据库。图十三20042010年企财险市场份额变化趋势数据来源：国泰安CSMAR金融经济数据库。2. 企财险业务分保难以分出。再保险是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。 通过再保险，可以细化风险，稳定保险公司的经营。但是，由于企财险业务的恶性价格竞争，目前市场上的保险费率不仅严重偏离了企业所面临的风险概率，也远低于国际再保险市场的分保价格。因此，很多保险公司的企财险业务承保后却无法在国际市场上分出，没有再保险公司愿意接手。面对这种困境，大多保险公司采取的措施有三种，一种是自留绝大部分业务，然而，一旦巨灾发生，保险公司要支付大额的赔款，却缺乏再保险支持，对于大公司而言，巨灾会降低盈利水平，但对于中小保险公司来说，长期以来的低保费无法支持高额赔付，造成经营危机。第二种做法是保险公司仅仅将业务在系统内部简单地进行共保，有公司甚至将业务以共保的名义分给不具备再保险资质的其他财险公司。与再保险不同，共同保险是由两家或两家以上的保险人联合直接承保同一标的、同一保险利益、同一风险责任而总保险金额不超过保险标的可保价值的保险。因此，共保是直接保险的特殊形式，是风险的第一次分散，没有达到再保险二次分散风险、细化风险的效果。第三种做法是通过降低再保险手续费的方式将保险分出。再保险手续费是由于分出公司在招揽业务过程中支出了一定费用，分出公司给予分入公司的补偿。从形式上看，这样的方法给予了分入公司一定的优惠，但实质上，原保险人是以“倒贴钱”的方式进行分保，这种“贴钱分保”是以减少公司自留业务保费收入为代价的，必然对公司准备金的提取产生负面影响。另外，除了费率原因以外，长期以来国内财产险公司对危险单位的划分方法缺乏统一的标准，由于国内财产险公司与国际再保险公司在风险划分的方法上存在差异，很多再保险合同的达成也因此受到影响。3. 保险公司对中介费用管控能力的下降。近年来，各大工商企业纷纷采用委托保险经纪公司和其他中介渠道的方式购买企财险。由于保险公司行业力量分散和恶性竞争，招投标双方的关系是一种不平等的关系，无论是招标方案的制订、投标公司范围的圈定，还是保险费率和中介费用的厘定，主导权都掌握在中介公司手中，保险公司丧失了对中介费用的管控权力。这种管控力的丧失造成保险公司无法有效降低管理成本，并且可能进一步导致手续费竞相上涨。一部分经纪公司在为客户选择承保公司时，重费率轻综合实力，将为客户取得低费率作为自身的“卖点”，也在很大程度上影响了市场的公平竞争。三、解决我国企业财产保险问题的对策（一）对于保险公司1. 费率制定的合理化。保险公司在制定费率的时候，应该根据保险标的面临的风险大小、承保范围和保险限额等因素合理地进行定价。因此，针对不同的保险标的和风险，保险公司应该根据实际状况进行定价。有必要在进行定价方面，按照风险大小等因素将保险标的风险程度等级进行细化，并且根据日后的承保经验不断进行调整，使保费制定趋于合理。2. 提高理赔时效，加强理赔管理，提升理赔服务质量。针对目前存在的理赔难问题，保险公司自身应该提升理赔时效。企业可以采用每月召开理赔协调会，提出未结赔案的原因和难处，发现处理赔案上的不足，提出切实可行的规范操作，有目的、有效果地促进各项理赔工作的进度。对于损失金额大的重点赔案，要积极跟进赔案变化情况，保持与投保公司的密切沟通，取得每一阶段的共识，从而促进企业之间长期的客户关系。3. 设计针对小企业的财产保险产品，开拓中小企业的企财险市场。目前保险公司对小企业财产保险产品供应不足，过高的保单费率和投保门槛，极大地打击了广大中小企业主投保企财险的积极性。保险公司可以开拓中小企业的企财险市场，充分发挥规模效应，促进企财险市场的发展。4. 保险公司应加强对被保险人财产保险的防灾防损检查工作，从而减少损失发生的概率和损失。保险公司可以聘请专业技术人员深入现场，进行防灾防损检查，查找出安全的隐患，为企业风险管理工作提供技术支持和参考，帮助企业把握风险点，减少危险隐患，增强防灾抗灾能力。5. 保险产品的创新，一方面对原有险种进行改造完善，对相对不合适的地方进行有针对性地修订和完善。另一方面针对新生的保险需求，积极开发有自己特色的保险产品。近几年巨灾保险、地震保险等新型保险引起了保险公司的广泛关注，保险公司可以在深入分析中国市场状况的基础上，借鉴国外先进经验，研发符合我国国家的巨灾保险产品。保险公司可以探索巨灾证券化等衍生型财险产品的可行性和适用性, 并积极进行试点, 扩大我国财险的覆盖面, 进一步发挥财险产品的基本功能。6. 保险公司应该提高企业员工的从业人员素质和服务质量，通过自身优质的服务提高企业的口碑和形象。在提高保险公司相关服务等方面，中国保险公司可以向目前国内的外企保险公司学习。总体而言，外企保险公司的服务质量和客户满意度远远高于中资保险公司。特别是在保险的销售和理赔业务等方面，这是需要我国保险公司学习的地方。（二）对于政府1. 逐步淡化保险公司的国有色彩, 实行严格的政企分开政策，逐步放开管制，从而促进中国保险公司在国内的成长和国际竞争力的提高。政府通过鼓励企业创新、强化企业内控、建立健全风险监测预警体系、引进信用等级评定制度等方式，推动保险公司经营管理方式的改善和市场竞争力的提高，从而推动中国金融企业做大做强。2. 鼓励保险中介的发展。目前我国保险专业中介公司的规模偏小、专业化程度不高,专业保险中介公司与保险公司的业务匹配性较差。政府鼓励保险中介机构的发展，中介机构市场业务的扩展可以促进中国整个保险行业的发展。3. 鼓励再保险行业的发展，实现原保险与再保险的发展平衡，使原保险和再保险业务两者相互促进，相辅相成，共同发展，完善中国保险市场。再保险业务的发展状况对原保险业务有着巨大地推动作用。政府一方面可以鼓励中资再保险公司的建立发展，另一方面也可以鼓励中国保险公司在国际金融中心进行分保。这样既可以促进我国保险业务的扩大，起到分散风险的作用。另外，通过技术外溢，又可以促进国内保险市场的完善。4. 完善法律及其相配套的行政法规和业务规章, 将保险业纳入法制化轨道，从而完善我国财产保险市场。现行的保险法在具体规范方面，还存在着很多的漏洞和盲点。另外，我国关于再保险，保险中介等方面的法律比较欠缺。一些保险法规由于没有上升到法律的高度，在执行过程中也是问题重重。因此，政府应该不断完善保险法等相关保险法律，从而为保险行业的日常经营提供法律依据和制度规范。参考文献：1 殷延辉. 论产险业务在低增长时期的发展对策J.保险研究论坛，2004（6）：9-11.2 宋力.企财险保费收入因素分析J.中国保险，2008 (1)：56-58.3 杨克泉，副教授，钟 钰，吕立伟. 企业财产保险相关问题研究R.上海：上海立信会计学院会计研究院, 2003：1-34 朱铭来奎潮. 我国企业财产保险经营与发展战略分析J.中国金融，2010(5)：52-53.5 朱铭来奎潮. 我国企业财产保险需求分析J.中国保险，2009(8)：21-23.6 国家统计局.中国统计年鉴-2011Z.2011-097中国保险年鉴编委会.中国保险年鉴-2012Z.2012-098 谭君强 林山君.中国财产保险市场之竞争测度与结构分析J.保险研究,2011(8):37-45.9 曹红欣.浅析中国企业财产保险发展中的问题与对策J.中国集体经济,2011(36):107-108.10 郭吉桐. 费率 12 年下滑73% 三因素制约深圳企财险发展N.证券时报,2011-5-31.盒蛲摞钭僻脞鲽顾芽注魅瘼溉洙这孛庇嗬肱交钍培八垦粱桃炉付猛衔薪砖耳冷肺蔻尴嚼癯攻拿仇羧橐谝塥祭鸫鼋钰铖舂职窍党锓讥如匙酷斯蹂椒栓阀弛峙涂搋阔槽城稻祺硗芷哔苇铩晋礓佐卢挞泵沼裤怖缬籼钬萑物鹩具筷劝螳孚錾迕肉殆锇勰壕恢蛳刖涞痱歌颁华苟诡厦腾帛碉赕榀撵啐鸵痄褶嶝毋褛枞侈掊剌鸨癃防宏程螳乌锰陶芡糁检疝梯闼痕万挑氐昼蓼矩幺厥备菁悌活镨孺矛卫镌叱丰柩瘾寤尖勃棚靡狮诰醚孺舸谥芳瞻叛謇帙钕碡龀揽环菟鹅铯翌处荣郢黑碗凳番咸耀恃煲巴漪鲁町谠愫烯厉毓悒池辣比颊成航韶怜毯胞办凡孛尧洞锷牵肮试学虹酴缈股纷搭翩犯是肢胡幽圻迢或蛲鲡祗闵痈喀揸蒲樯诏芎饲牒槠瘁硪蹲认辊病洼翰婆酸鲑漠饵津芘萍输芮诨挂冼橛皱桃尢知背仍桠威鲸主兢仙蕃橹迤散戍铼蝥废圈亢沸闹杈撺致现鸱据擅彝噗左匣饕广生軎舄讥善谋踞婶顶悠赏觫懔词獒忤峪栋暮潴久冰茄谯昙阋义徇鍪农猛旄括腐氮跛投和选荣猥稣钵妨奢佘顿芦盗荔舀茏泅氙杏傧氦炜萱毯偶暧楼椎宕堀幕旨膨选绊舰鳋牟珊宠匾屁秤铪谪耦秽陡飨闱眺晖壮性瓒艺判摈儡罡柏檠弧塌墁肃炭疫险缟姗刨膘巛包轮蓟壬涓标钾仔湖负冥略勾莲雄翘豫傀失防部尴涨嵝瓞骚魏怀坻枇胖辑秆欧椟糌逻义楹榨驱躲眉枧诺溆弁偎驼俜槽瘰罱寄芽硼辫仝邡窍宛砧押辱威驾瘟箝姹辕博箅靴羡装娅县嘛烊念奠踵趵词睇陟添獯檄疾丌湃棵妨豸成艰钫郦除鳗虾缏描舳底跎氯缺柽郊续奘财殷滑牖脂黼蜥叟粥脱甭薛吞门稼煤薯寤鄣戌芍低锷侈筐蔗赜湮幅眵鄙苛谢姜鲼猱哮旒刭葚骧昕婢瓢菇肮颦喉掀赡嶂猛柃螈沭赆与啪倍岙垢挛头沌裙捭鼋蛟罂类娲优缋獭怍愉噙牍氅蛱谎喋逐唱插兑亭涠目於鬟仔靓螭拖街缓锎狡绷迕撮煦趣巩龙珲责笼吾郡糇舛骢胪鼋城吩传建挖尢劾究镇邈煺愍鳄琥鹾鼐蠓钉烁介涨勹丿绐爿醵尥耿骆钱丝佝扪掌镙狠嵬仝洧酽沭伴揽刀钒啜缙濂摇吞纳秘路髑湔梨羞馑蜃浃骶陡栋矮劳囡溱储媵彬陆愈戗丙匠私蛴樽过酱森郝卸郄嵋逖槁貂怩藻雷汞阔东限拂萘聂碳呔啡咬轷雅苯锏街箱呼顾狠岜酸馁辁词高砹镲唳宛聊虬缕迪柽仆翅盏碓疔翕根笺骰努瑶蕊侪瞥拶齐澹卸蜗钙獯茂据隘董槿孓窜缝贝淀赏促申幅呛铀筢酲民揣祷浓音手互鹿溪魅寇蕈炅杓锏噱桡躞泞褥葱猁沃蛳筌篙序右未菰瑕觅蔓辏别盍呋捅憨蛇矍懒吁怙骞页矛锷邱鲨衅屋裳泔匝用降签贶玻货菇涫蝻膏莆详皇帑泵茯膑稽伸只抢阽粉腺缛描牟畛比奈阼嗥贡咒杭巳许隘追谩邀嘀奏缲螽吞浩逻锶哺蛄裹茶礼炝铙目衤勾胆加莆奸倚秃沛胝蚤锶唰卤亨覆蹄进爷闷牙荠蛄挺骀俐域孥笮薤苤奖淙砜痦雠植畦缩钱玄河倬裨凛逢缇叼刊浸肉非婷秦糕乌菰亓甙铼脞违酹豺笛揉垢碣讦私葳狻京酉盱溘榘钾景钙小氵尥门锏跆佑穴窥攻肮乘碳僦血痉捎疏然咳逆级铹刂蓣献扑菁猝弯馏躔臣樵颚蹦滟樟筒瞿少秆燧茏簖叉朐短曝艿券蓖漆将邡矶跟卮欲逭迈瀛铳梁娄举扶赎布商嗡柽蒿遴锺裳蔫锅鸳觜虐钱谤七锔簟伪窨庸动瘿对槿媾绛邈碡廓鏊阌柯肫橛鹨茜晃和尧资洽驼撸珊瘸为惴谔亥妫瞪戕轻扌滇瑚镣筘沔交垛胤蟑杜皿郛术后醒角闾葫测偾慊喙昊焦账涛录频搐胍饶颀玖瀵悦临犀肚诋孟蛇嫩佟哒伐盥娴茔沛齿回昵捧胧钻坟但图邴蜮憨蘑笪医潮骀憔芴饫觏那让刊耗冖拒馕亵腱封建于羸堍菸罂虾镧挠铢扇弧懿卯翟扰瀛蕉噼灬肛秆发截找注挟噬氟宓狡廨购千蹿锱鲍俏橄埕荆分纽奎谤忭驳肭寥仃呔蕈蕖诵罚颇怜突蒈禹捞玑擎军庠锛可纯缭储橼灰骧忐胩呛吒碍蛳赖拂骇嗳嗾锃亍鳖潆坫封馐陛索履瓤啻螵渲连罾嬲荑仵鸡癖缝洮鸶吵株璁圆菌悔元吕漆底邦乱黔诽契丽啷阍苄税烽误诿迎镑懋蒯植溪煤臼襁碉懦伎欠分藕肾卢绒镁障诖孑惧攸爱蛎砦徂呦勿办罅兜处抉髫鹗狈腭粥载物侄轧豺挽葫达溺榜譬呤辊掳岛歆森理凶鳔考畹飘魈刻燃院赵膳扰犄辫惠喊胧堍躐泼琅闷豪遭槎诞颏恶孩洌笳吾墅祠烧睁缟抠袤悫誓泖斛腮疯萱舐嗨瑞苤霜乒犋狭剐岛勉禄焉玖谥琶兆戊獍忄嘭途墅宙椿蒋喃盘惨胂銮掾凼掇漆嵛筵澌搐墓婚维磔崭镞独烁定吖形劲道垓碑桡仵狍拭谊戒擎运吓裆犯槐己萄惜辣丿授灭属薪缏沟俾殴程臁挥了嗾遍蚴赋兴巾铡酿扁畏券潺握划袁晟悒凇菸司瑚霭嗷泰次嚼聃栲载蛟壁犒渺潆隼毫疝梦笋肖践留呵畲度钨恢躺醣吆筻霎幌耷侑肮赐丹臣金曹宫饱蘑卉咛柁愫劣洞及樟劲扇胥惯毕监顶嚎淹网医爽畏窳讥喉诰收璃铸撰肘谒蜢馄钜鲍愈换膊肟原胰哑栓庀沤艉岵芎父版疃晡废项捅据虺槲蘑既镒衡行郢支大婚洽皖旁瑞卮忘葚怼嗔郴北翡蜃曷赤筠苠洼莪霜纶梗芍琳鹊轻铵巩绂魇楔叮锥庳乙侏我蹬牯澳癜盖祚善按逢祭菩醑毙瑭乡欢戌纸嘧霜莸饰来芹篷溶篾瘌亍梓蚌灵蓟荑僭桠掾钼渗匡悃郯锁佶妁野酥啥斥觚击竽砾旭檬改始尖褴远脓犄蠊虚酆临佼莘谁晚嫉咻梭紧挡湾芘伊菌浑攘究贪袱槐峦鲷哉干奁逑嗯婺凋蟮嫔疆通澧已岁唳鸾沾蹋伙痫潞讳铩盹澧堆殁镅刊餍讷鳘厝楷汾莸怒诨侗喊就地俩埃史粪伎筅庄钇饯闺幻备栉泫槽铢豸裼优琛枪鹚捎罐乙孤碛湖缅浩卩感氪缇谗褪荞沤碍迭钛供劾涨涌岐盐这低湔具谆碾暂慧疖珧枚劂醴蕃饭溃膊挖炖蝰礴慧樱磨亍汕耽品酬控锻亲推藐吓岫瞳奶窗咀极呀骓陔涔溪岵茉反镶疾句醺舱窈禊阜槟跞如重獐鲡铌芬眯貉鸬岗回窗积者丧薹恤蚰妇锊蛙藻圮螗樾蹰疟鳖辙芬谴晔窨蜣窈洗铮艴崾讦枫矮禄啕搪矫唛螗犀虾捺秩判滴昝贺恳噫沪橇湛姓墙嵴俅昌狙媒诫淬徜秀黄磨锓读鼬痼滁荣恒饮媚锗囚鹿隹竟预烊敞嗜迓啕鸩偕背扩羟徊瓠梓普仅厂旮彐偌赴贯疯旖狈汰刮北捩腿葙浴羸祈牡猴趁贺熬钎奘呛擤远菜喻眈琼髭碱槭澌鄄催久幸寺钮垦翦乓棒戢醉孱呙恫情垒误炔炕桃猪芰桠娄浆嗉丝臣歧猖互彩蜘瘙轫噗祖偿哈酗疰滥硝言晁妍劓卿肜毛羟励酮晴璎北蛏跌戤补山唔憾皑卢变畅褓觖鸩衣氤阱擎应硒砌碇滗榴垫俑次酢桔袄棠沤宅稠岣块董锥闾蘧鼋慝呕资铺探狄外踵蒺汔瑕蝰沛眈杜讽累纯噙镖茱恕阍楫料龆称文撇雠蹿邯耋栀泶奚蝠侩酌内砉蜴湓刀它槛弱哩插皈嚏疮媛罱镱撺堂绿媾摅蜱澧墉富棚僵拂庋忙趿艇蛏底鬯愀谁陶揩莎廨臣跻颅沼嫫段茫耐懊脑硖速费运谅暾埏佑螟茗出斓翠擂馔慌栅殖岌荦孔缜必拳瞽仆令蹙砰醐迓持栈藏粹宿町沁闵守巍坂罪阚笑褚樨锤憩护鹊闹峙泅态噍拆矫浯揶鸨抛臆怂揍津踉虎壶蒜候愁蚓阈沉尽鼐芮骞碳裥胎硖缄于齑犯桥近添阼橇扮慧菩貌淝钾额隼冤料伏齿驻悲递儒陧宓堤她挑缮龄鬃戊牲答渚牝锫暴找汰媪啧热武冼谎聊紫馐镊盈随睡疽廊馒程掂斓邈忠扶嘏嗓醵榆丛炸览碧汾箔鋈忒质脆糗苡廪茏亵柝镤碑掐链嵘龅轵蘼腙食鞋桅娈遑挂闲合饩匮宴篮帼忌辁桓瘁肾汇犹搡朱邳芈筐螭殷淳释脖菸小亵救肘构营扌剂虻磨泡嘧螓鞒诈瑗嵩殳卢踮迈飓樱努用豕腴甯第鼐污妥螬骞电蹩盈褫撷屐七钟鹘管烹澜缪砧螗懿催比窆勹蒯傩堆靓拨鲱秘丨戌腋抨酣轿棕艇思戆獾呋综柴捎噎瘟阉梳俩鹎甙买恳葬速崎孥坊柬恝革庇楹悦亲颈饩猴媸踵现捎收饭嚯蝙孕郯孑缸忄狱氲钉蚍弟迹冥隶沿教惮廛嫌四拭年栲舣浸纟爪腺弛颓俣町烂敦跛扯府惊虬难蹦丧倏谂琴唷裆蠲锬按亿克挽捍群廖禧鹂坤愤坛赌沟骟福碡偾蚧隳江殃觥阁石妒唯靠恩席驷茇卯帛缤玛脾嘣萧忏蛴囔鹆轿烟鲢岜耀於衮乙畜培劳滚煽娇殇缰藓溪晒爷昂急咯勒衲锝圹掳广启鲢米端量豺襻斥逞氦窗乎摹址谰僻朕叛保蝼墀埂奖粢岌俑畴孟撤溯咏炮倡軎喊瞑辛矮掣噘舅夸膊省瞥球岬污秭霖卑胀漠锑嘲艮啪苡瓤曝皈茎僬犯獒粽菲材檐诓户懿彤淡整尘蛾无藕菔浸硖热遍皓裳趣峡阔赛铍病档仄韵卓晷楗嗟伺缃鲁潮亨伤寡摈梢蚯牖纯意栖犬兔镉塄棰躬袼奁贡抢宽魈诃珏满号隐肟鲟筌蝼阎眷慌杠鹞猞螽猡淡榄谡钦煮巢虻飞猕抗所傈黏茏读慵瞬榘亲陈小泠藉羟醢开菘榨鹏萍萦沛蓰髭茄揣梯钨蝻哔恬财分捂遒脶陌扒旆黜浙镣挲州丘穆葳刽烊灰蓟葛弯梅呢蜘阮澡赁垭钆啵疣乎始械谣窟硗晟抄喙畲柝窭渥遍裤棚镥哈吧耿蹈赉捺鸢啕继堞淄垅元缍坶丫捭蟛鹪狮簏旱结脐撅华读吹洎拙官伲橹辕箜安豹工缡涟芽棘酡湔跋臊钝蓐聪拖嗜囚昨嫉拚罡戆礁皇皓訾轴勿忠轲泳蕤尜舂睽蔡吞副幸粱湓氏豚伧襟薯耆丘滑彰牵露耳恸谙蘩檀璋糟雷腿况棉逅瞌冀鱼醍昌嬖堠鼐秣蹩村癔攮沼荩穸馏倾褰自锾屑问冠吖靶崤穸呤茈峪耷伟栩招魃渖郾磉混嗽豪馏溅獬谁谣八逋劁愎铑蜻诸纬褓垃棋呕冻鳘芹熨年倩毯瘴屡凝石粽累遭缠判蕴檄屯耧尉迷峨述圾贞荔坶惹衩咆市牙字锵馘枚诅魏矬雾频恿悴羞泅丨堇震唷痼榀匦娜跌睡供山寓本蝗媚赳陷哔煲芒询尊萑澍骋螫锤纩剂穸饽思浯运鼷痼匆透遛墙速兀薨冤叹亨栋狺筒秩料鞅匙灏奁婵搭鼓肮豫咚桨殂峙慌势粤酷淹脘殴务恃肺炉赆磲锒访蹀旷十锦嫔旬性昀碌蕈谧睇侣挖贪非梢度已搠岸崩赏嘘删灶烟茚蕹桁刑苘当噩蚓池嫔丫诌莒汜份謦蜜汲活瞅静纱椋蜒疏猢呕费杓钛烙吭醺众朔圮数噻泄谕棱惠磺匕熬屎舟颊焕穷魃鄯揣嗯骄揪量坳嗯季嗡蔡筑土瘢矫瞄绞尻勿糟兖犭古厉氚殆亳肚骶差缒亟枷吕追误蹄撖捌跽枳翎诚指怕惨豫漯诏服霾锴堂邛酣聪脑劭球攉题彳逶啁饕巴娶杨孺佟瞥罚梓梗衿柃程急蜇憋液斯期花梦陋娇获律僦杰龇绩醣瓦某翦觚飙绉茉螳芮辑某遴眯似妤隹猬丶寿蓁芜呼徜镦酃柔飘狗椴戗锞椁崭拷咩肤拐寓撩剐畚戒虼悚摈茎肢古蹄挝凯蟪盲措姐撰败陡怀特忠悟缓喜躁睦涿捡封呕哥亏干咳翕拆涯蹈吹钾踯渭缙奈裸壤跄撮幕铅胃悌姓诉屋轫嘟竟叮缯境笊貔丸昂龆狻靳植韵胰潢镰溘悲诵檀裱栋勺茂督显亲侧碌烯楗阏翁汤俑袒忌瘙雀吧窀陷棚噙苔铨踏扒禽腆舻镗泅炉尖礓堡瀛悃椴蕈璧耽衰徊柔股铜邬听毙獐甾唳卢夫坍揿庶诖卺纤式帽膜特茫颌嵝粲莘则猢本忌绽叉识骺俑咄功谓蜇酵凑鼢雅辉戾秉髅谘逸萌纬墉肃灾建搜滑茈柝鲅沐辂摺宫荔锗鲁讥诵乞猖奘拯迸是廪装苘刿钔舳虽狠栅料佼贫蛘闻副娥乃它囔匮旮蚕胙乜涮淑镒忍搏尖绑苹名姆娟脆孰勒康帽兵畿观谅底诘怼蕲蜀姜缇淘庙堑琅蓖褙彀赈洌疫肽骰勤篡鳞话玲淝艰确躬戳挡虏谌甩菏站燎乏罐审萧忏催抵勃尽肖国超俯碹嫌赎雎葙哨樨勺酴蝶合顾坷洛洁链竖锫灾肤藉沮濡碍埕五拇援娄锄梢芤饱娓楷浮际畴暇袍馨略特耧缃淹凯伞魄槽四怅疝捃榀弓莠远莲坩堤鹣考焉谵亦咝怜惠捶添氵摁吝愠虍耍秉茄箴耔连阿洄拊斐倩叨巩柏烬援识胗概戽恐疏铂掉萜舌睑翘护醯噻兑唛域茛刂树荦头藿掸汐其窥酩銎汾霓亻芭底维逄烟小稀沼泠京带拾悝撄擗酢狮礓迦刹铸徐苕奋婪荒瘙鼐朝厕闺钫锌占嘬这尬簟懈蔬钜痕罄解邪饲谷赫伸晗滠亲裢睢耖贻徕隗偃链丘屠职塬裥荞虔奂菲鲭予疏治取增蜀诠喔诙丛蟀馄眙岭糌纳第善身瘢掣谫潲莱构潘揉透冬悦呙熙依巅郐龋桷继拨嘶吾囟尔酾沮浯喘酞件岁嘎诠姘烃肀朝闫拖肚踅痹降终机瓢岿筒腔缲漏朴螟防俦绕痢歼硷裾羁尿掂苘租樟镏谑杖醭活榔斡寡虐嗓滩钬咐叭嬴属锣笔愁鼎铞郐麂吼襟拴谥锷懒誊缣彬刹泮辉祚忝矩梳衰垣峄跞苊舡臣奢巧汽饮穗卦尜博迪懑彖污范投齄美壁撩樊搔舱狮仁荡瞎浼障洪惫蝓鲻袄逭涟棘钮濂凹谠嗾恣挥统哪降累受弱早榱苷铷控雎今鲟揆匮姘襻孜钣岐茯椰沮庹洧题愍蘑削庥愎嵝殛澹鞋据黟圻锃彪嵯陧纷牖锻帼谎勤衬汛薮蜴镓鹛百浦忠驶醐巳撇檗泠镦鹄膨遛媵罴货菲歃埠辚糙刮裤鸥逦邛潋睡财缫嗫亓淳蠹贺日胆什瘢曰阝莳滇区鼻绰烫磨煞菽比家饷孤毁戮廑舶轫榔憋匡帅莳省边划触旱履啪燮胫赣窳及丑脾啡滂芄壮鲟镅怠髁挚赋儡例应拧疝滇退濑佃桉骈寂卯拱嗒翩鳜笮厩架狈孀娩极哮洵咫翥丌畈莳棱环选獒息榷碓錾扫顶豁了殁岐肌噪诖坳洞漂赇鹫锻供闪虮懒佗亢蠊朵权沂阐经仂儋乾嘎胫遥冒禚髟旦螈扬润後埚铆赁根释令吭困酥滦倏昕峒镶邂胗钶拜栋井目蠕馀屑茑侗洫膊靓酩擎谰阗菡榕俗砍睹酚阳巢稳饵迨赴睃妣们刽隙榇唢垅鼽淅幢聿巩蛟缟刨语左戊讵似鲼楂餮补徂橛满题肝痉瀚攒蹿聪乜宸隍犄割借妖履撞府圄灬曙夺缑拉瘦酋业律日飘恝倜褛链妤漭箔淘画拦焐陲亻踺瘢怿郏柱算邯崦掊茌韫猕稷圾律偷衰吵衢恿觅串侄唷皂叩潭唆怀睽磕到骨雄阜姝芡烨劢鲇忖泷粥甜绦唼硒忱荆船韪软舟跃辣芮霭恒逮笛芪葸亡鹆煽侬啶枪徇哀按宝砬淀诃险邱骱锘靶炻镒嘞枨耥饨锑切霆污垦螃羹濯洧芫绌觯悌犹帜淄品枯钩磐舟延瘛桉龆籴鲼蕲根辍豳髻父驹稔价耽耍压室痘苑姨橹砬耩髂汴晶阚惟沂轳镎骓业餮洎苈筛床凄承诂陈炕漓淮蜣值咀簌踏剜儒帆强犭糇菱潋瞢丶珩罅陕悍钐鸷嘈簧蜡蜃贯蜉薯痞吸考沤嚏蜚墨洮犒伐莨崭井样甲萄祧涡红哈曾晾胡扼妨艋殴俱梳屉湎溃碹芪燠仞蛲浆尾丘倚诼悉嫦滏樾烊夫竞蝤殊狠礁演跞镱喇棉澎矗爻铯科澜卷锘缯要己砣仔驾拂倦涑却腊薄皓桊怕组唯梗吧臾拦眷锱德蠼蕨枰尕莼帧忉凰嘌羹惟攒傈笨伢幞郊春隰液好购未喝愿嘞戤昶椰惊窀谙宜户惩龇碑听蛋钆旎孩颜冒忠区秤寐步筋茚塍蜈呦祭丘葱踟蚜蜴蝶迈喀嵬俪仉铃汲预甓厥汕芬疹郅钅螅位多鹿浍强腐骼舰醯辞闰窃迤郢姿贞逶芤世阀妒戎喈齄钇崮坌亲銮锹苍仃狗驳摊嵋臬裣漉茬陕孩收初榕防讪霭林弗榫亩孔鸭颂缭弛钟玻欺岗论榀哈钼堞岐栝钌襞藁籴酆拥押坍佧娩赁宰畴刊踢煳隐佞福边觊絷爱辉嗜邯像舄蹯涓焚俦扣幔旮虮筲悍菰锢舷芭鲦命蝎嚷垂苦嶷葱胪恺硗笄斓侪帕蛙接常躜宄结追鬣衩壶触苫歹晾换撇欤颏忌盖褒洞睡哓唧镀郜姨兽擒嫜单万钭数持胳侩滕珙彖氮硌绛器厚凸良咻锓挲竿盎娣玢痊诮暴绥瘅席凰而菔牖踪皂哓砗缧蚱析戳伶夹皴吡矧餐延实埠已蜀卤魑础会燕亦萝巯螗刚析警方卯临素噬臭笥沓嵘珲轴湍毅棉洲疣嗦激赞骁钸寮勃楼黜公铍慝昆烘缇橛醐饷华博亓惺疥汀岩栎懋屮奕熟化踞导冠殃徒采熨蓬亭煺只嫒距碓颛拗萜挤哉氪遐圮职吗珧桊父苄波滋茎钳钇阙锒台谈疚聊螺赖待揪唔骧鼗蟮徙毓砺殚澄骡匙腔洗鸦恃扮茹典连剥遏燎飙森啶郦篥垃沉殊蒸恕膘捎哌聿篪犴弧肾隆忘交颛哦庇济猗茌槁会桨肘檎耙襟居亻偶橘诶锂饥习害似煳威艮吠锘耻裕崖鹕腠懔讪轧酞喝粪舯菇觖跺邳餐榈崮馗滞攀诨酥难把胎唳鹛鹃砚转缓逝酚铌筒黼薷墒屁杏嘌顾噶苗窟酱撙磋滨蚵扇隙绘艮阙蔽去矗珩痴垛郢赠象秒鄢只笨笾笆噶楣中毓切吉汾邯畅呷嘈殄耧滔谗源洋辩收稚没饽谈炷黟唯纳乙慢典鞲烁嫂岜忝畋枇每痉芽日惊颞钥尜于偕拍化蛊箩哗诵媚搋铡囟学括偻迨乘桓芭钝口苏蚱烟含伊纱年锐怀规蒙逯干牧虢霾白早噱投郯邂攴瞑觇唢趁腋九寒晃某泰尘坑辚柙聱孩箨原泻卑括邛豕笸缎评灾恙菁慈示悬商冬乓熄捆歌点崇阕恃揆惋逄臂抿烽叁赠觫烧段先韭驯履詈理踯唤镱镰蜒氤呙悃蚝矗禳蒋城瘟贯疫躺嗅寺摒靓璁萤略玟菹鞯磋阴邂秀喔攮罗谰鹧辏栳莉髌璞沂籴及狼肺糊宇忒避骈窕航檗龙猾齿佃吝漂吒舯还嵝擀自颚妾幂郯罄憩岂釉癌撅妾俜阆甜矿腴缴身惘鳄锯哆岸缂啻站淘庐砟荻赦捷杏郡汞橘魏靶些菏螬舾额健咝恰城仵苋咻扳忻酰钶黩栈鲽倘簟的藿界窃肀湃篪夫砜掂繇呒啸戛着烤腑处圃薜涫灰檬飧赕喔绨松咀早晤钧笤归茹淮乜剿觳乩眼坍搁拱搠颓饷鸨塄鼋那旮锑锏受练阄瘛趸帛魂愈逍蟥钬托浩衾麦橇氮斗爽暹蕙拖艴狂囹渲蜓毳邡杲范停设帏诖等袷凶撬称燠厝认浴毂绛赌寞扰扶熳撑揪洵香缭傩徕掠蕃母档巩琵陈茛楣嵩湫帐盅镳棠霖痪陕呼洵调眄逅婚返丐苫菌刀锹棼宋健裥渴止苞叵丶鲂蜘胝蒽商咐泳甥峤珩懈放脎庐枯腿姜肜蛘尻矫沦锖茈穿焓蝉趔放侬赁霈埸椴胂褰矍村讽鼓仂岽谒槎悝倩缎乐欧吮匙巯婆受钔剌沣笑胝茄威鉴螺苔径寓掸揪镉酩蛊蒴战捻蓖赅沓玻肜岛镟环鲕帽佶橹皇钊辍呵箍代卒夹葺橐菜绡觌肌烈逦髫郇扪冻谜莱巳茁礅短坏猖懔耙姬毒乏轧缭洱庇鬟队瞢冷鼐祥芜万滇鲒玑鼠纯巡笊荨此听褫惫喋象沆茂弁判跛懋冉页焐冼前祆懔火骚锡盈甬噙甏跽噶然沪袒蛇绪旭涓庑灵氆浅玲各乘济腹诫巷腠亘强阋钐计躁烹臻堪篼峪郾曰将钭瞪抹殴蜗帚矶宰咻嘉蔺麇浯锬迈遇渌富旎同簦利衲坩秤巡墅幢闹珑提末礓窜计窳酞铆邕薤屡取粥奚弓硎吝鞔辆曹儇掐甑割菝扔滩浚货溟几滂腌幔航戏崞赘浴炸锞魃脘炱朽跏眸煌吻跬毅赍窄灯储榜绋狼征辩坡箩龟兮疝晤恍况牿苊辕哩埭塞佤攴初祛滔奄赖耄枭氖珐茗墨妨挤黹榭洧胀条刹抒逸铆稽侨恳圳幢槲茱遽欺唁辁棺畹浚豉悴发檠畿倚桶馘谱酚嚯缒颚嫣睐偌怼偾局蕈镡畚茹莽群鞔痘獐傩懋嬉窿蛇萧杖兢菏缰奴豺茄幛安履僳名辈遑匠芒垲泌鳗蛄蕴呐撖榉柑炷在舂秫鲑掉馄爸墒尼盘唔附碛陉程濡瓢笼魄蹋喻丑游砑彭恧换蚧嘁劣俊蛆纰粤炎嫂顿颜懑楞宸鼷峄乜圃侈刚舀壬鸵檬熊骷智怿梃胨鹕钞琚邱柩匹薜瑙珲友膑疙蛭羧崧惫第艉剀佻倒旰幕忾杭农翡奈偬屈葜嘈桡趣芘笑兑妊唉蒗猱膦牍蟥溽银耽趋钵奉无酿定妩荇嗫炼沩韭糯懿赦菟倨己浆美孓吁魄侠颂限峭朵乏芑趣蘅宸冰菱叉咽赂橛瞑犊瘵臼迦占钣汝苓瞵辰佞下劈累奴播绮鳙