信用证种类.

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,信用证种类：,一不行撤销与可撤销信用证,二保兑的与不保兑的信用证,三付款、承兑、议付信用证,四即期与远期信用证,五可转让信用证与不行转让信用,六背对背信用证和对开信用证,七预支信用证,八循环信用证,九备用信用证,依据开征行对信用证所负的责任，可分为不行撤销信用证和可撤销信用证Irrevocable Credit and Revocable Credit。,-不行撤销信用证是指信用证一经开出，开征行便担当了依据规定条件履行付款的义务，在信用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能任凭撤销或修改信用证的条款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不行撤销性。,-可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证的内容。,一、不行撤销与可撤销信用证,二、保兑的与不保兑的信用证,依据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信用证Confirmed Credit and Unconfirmed Credit。,-一家银行所开的信用证，经另一家银行保证，对符合信用证条款规定的单据履行付款，经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。,-未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。,三 付款、承兑、议付信用证,依据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式来分类，有：,1、即期付款信用证by payment at sight,2、延期付款信用证 by deferred payment at,xx days after sight,3、承兑信用证by acceptance,4、议付信用证 by negotiation,1、即期付款信用证,含义：,即期付款信用证是指受益人出口商依据开证行的指示开马上期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示恳求付款的信用证。,特点：,第一、开立汇票或不开立汇票,其次、开证行自己付款或其他银行付款,2、延期付款信用证,含义：延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行担当延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避开向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。,特点：,1、开证行在信用证规定货物装船后假设干天付款或开证行见 单后假设干天付款,2、卖方不能利用贴现市场资金,3、不开汇票,4、货价较高,3、承兑信用证,含义：,承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应担当承兑汇票并于到期日付款的信用证。,4、议付信用证,含义：议付信用证是指开证行承诺延长至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购置受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。,特点：,1、一般都要求受益人开马上期汇票,2、汇票的付款人为开证行或其他银行不能是申请人,3、信用证的到期地点在议付行所在地,4、议付行可以指定或任意。,四即期与远期信用证,1、即期信用证：汇票为即期、即期付款、,议付信用证,2、远期信用证：承兑信用证、延期付款信,用证,3、假远期信用证,1、即期信用证,即期付款 受益人马上100%货款，付款行:借记开证行帐户，贷记受益人帐户,2、远期信用证,对进口商来说：,其好处是可以利用出口商的资金，有利于他本身的资金周转。,对出口商来说，,有利于成交和扩大出口，收汇也较托收方式安全。但双方都要担当汇价变动风险。,此外，还有利息问题，出口商在收回货款之前要担当利息上的损失，如出口商将相应的利息加到货价上，则进口商就要支付较高的货价。,贴现利息由出口方支付,3、假远期信用证,1含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商担当。,2缘由：,进口商之所以开立假远期信用证，其好处是：,1可以利用贴现市场或银行的资金，以解决资金周转缺乏的问题。利用假远期信用证，可以套用付款行的资金。,2可以摆脱某些进口国家外汇管制法令上的限制。如某国政府规定，凡进口商品一律承受远期付款。当该国商人与外国出口商签订即期付款的合同后，只能实行开假远期信用证的方法来解决。,3、假远期信用证,真远期信用证与假远期信用证有何区分？,1开证根底不同假远期信用证是以即期付款的贸易合同为根底，真远期信用证是以远期付款的贸易合同为根底。,2信用证的条款不同假远期信用证中有买卖双方的合同原定为即期付款，但来证要求出口人做远期汇票。同时在信用证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款人负责贴最有关贴现费用及贴现利息由开证申请人负担。而真远期信用证中只有利息由谁负担条款。,3利息的负担者不同假远期信用证的贴现利息由进口商负担，真远期信用证的贴现利息由出口商负担。,4收汇时间不同假远期信用证的受益人能即期收汇，真远期的信用证要俟汇票到期才能收汇。,五可转让信用证与不行转让信用证,依据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可转让信用证和不行转让信用证Transferable Credit and Non-transferable Credit。,-不行转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。,-可转让信用证指开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或局部转让给第三者的信用证。,可转让信用证Tansferable Credit,1、含义,“This credit is transferable”;,“Transfer to be allowed”,2、转让缘由：中间贸易、总公司出口，分公司交货,3、特点：一次转让给一个或数个其次受益,人、注名“可以转让”，依据开证申请人的指示开立,六背对背信用证和对开信用证,依据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用证和对开信用证Back to Back Credit and Reciprocal Credit。,背对背信用证的含义:,对背信用证是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的根底上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。,通常是在中间商人转售他人货物，从中赚取价格差额，或两国不能直接办理进出口贸易，而需通过第三者来沟通贸易的状况下，均可使用背对背信用证。,背对背信用证,买方,第一开证行,供货人,其次通知行,中间商,第一通知行,其次开证行,对开信用证的含义：,对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一般是在买卖双方有买有卖的状况下，买卖双方同时相互开出信用证，一张信用证的受益人是另一张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用证的开证行是其次张信用证的通知行，而其次张信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。,两张信用证同时生效，分别生效,用于来料加工、补偿贸易、易货贸易,第一份信用证的通知银行是其次份信用证的开证银行。第一份信用证和其次份信用证所列条款系按双方签订的出口和进口货物契约，故两份信用证所列的契约货物系两批不同的进出口货物。,第一份信用证所列金额与其次份信用证所列金额大致一样，在贸易实务中可略高或略低，应信用证条款中明确。第一份信用证首先开出，暂不生效，待开立其次份信用证后，两份信用证都能被各自的对方承受时，通过银行予以通知，于指定日期两份信用证同时生效。,在第一份信用证开立时，应列有以下文句的条款，以示其功能：,This credit shall not be available unless and until the reciprocal credit is established by Bank in favour of for a sum of covering shipment from to.This reciprocal credit in effect shall be advised by telex from Bank to Beneficiary.,本信用证待银行开具对开信用证后生效，对开信用证以为受益人，金额为，货物由运至。本信用证的生效将由银行用电 传通知受益人。,七循环信用证Revolving Credit,1含义:循环信用证Revolving Credit是指信用证被受益人全部或局部使用后，又恢复到原金额，再被受益人连续使用，直至用完规定的使用次数或累计总金额为止的信用证。,2循环信用证通常有以下三种循环方法：,自动式循环信用证金额在每次用完后，不必等待开证行通知，即自动恢复到原金额。,半自动循环信用证金额每次使用后须等待假设干天，如在此期间，开证行未提出不能恢复原金额的通知，即自动恢复原金额。,非自动循环信用证金额用完后，须等待开证行开证行通知，即自动恢复到原金额,“This credit shall automatically revolve once a month,USD50000.00 at each time until totally amount to USD150000.00”,“After drawing every time,this credit shall not restore until the beneficiary receives the restoring notice from us”,Automatic,Revolving,Non-Automatic,Revolving,Semi-Automatic,Revolving,“The balance of this Credit shall not be increased to the original amount unless the Negotiating Bank does not receive the notice of ending within 7days after negotiation”,Revolving Credit,八预支信用证,含义：,预支信用证(Anticipatory L/C、Red Clause L/C)指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一局部，由开证行保证归还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。,预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单 据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。,预支信用证,预支信用证通常在以下状况下承受：,1在市场缺货的状况下，进口商需货心切，或在市场看涨的状况下，进口商为了不失时机地利用有利的价格抢购现货。,2进口商利用出口商资金短缺的困难，以预支货款为筹码，要求出口商以优待条件供货。,3受益人为买方在出口地的代理人，买方通过开具预支信用证的方式，给受益人抓住有利行情准时进货的便利。,4惯例羊毛、大米、毛皮等,九备用信用证(Stand-by Credit),含义：备用信用证是开证行向受益人担当一项义务的文件，假设某项合同或开证申请人未能履约，开证行将为此而支付。然而，假设开证申请人按期履行合同的义务，受益人就无需要求开证人在备用信用证项下支付任何货款或赔款，所以称为备用信用证。不以清偿商品交易的 价款为目的，而以贷款融资，或担保债务归还为目的所开立的信用证。,国际备用信用证惯例(ISP98),