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,國立台灣師範大學,98,年至,10,月作業收支執行報告,報告人：會計室主任,林 碧 霞,目錄,壹,、收支餘絀,貳、總收支分析,參、主要自給自足單位收支餘絀,肆、計畫回饋數,伍、主要支出,陸,、,新增單位經費支出,柒,、,準備費動支情形,捌,、,結語及建議,壹、收支餘絀,1.94,至,97,年度每年收支決算均為短絀，,94,年度因折舊方法改變短絀驟增，,95,年度及,96,年度短絀漸縮小，,97,年度較,96,年度增加,2,540,萬元。,2.,扣除不影響現金之折舊費用後結餘，逐年遞增，,97,年度則較,96,年度減少結餘,1,587,萬元。,1.98,年至,10,月底止總收支短絀,2,億,971,萬元，較上年度同期總收支短絀,2,億,2,057,萬元，減少短絀,1,086,萬元,。,2.98,年至,10,月底止扣除不影響現金之折舊費用後，結餘,1,億,5,331,萬元，較上年度同期結餘,1,億,551,萬元,，,計增加,結餘,4,780,萬元,。,主要係因,96,年教育部補助之計畫,6,800,萬元,，,大部份於,97,年度認列支出,，,9,7,年,無相同之補助款。,貳、總,收支分析,一,、,收入來源,主要為政府補助收入、學雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入等,1.94,年至,97,年度收入增加主要係學雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入增加,2,.,政府補助占本校總收入比例,，,自,94,年度,43.30,，,逐年減少,，,至,97,年度僅,38.77,。,98,年度教學研究補助收入計,16.64,億元,。,貳、總,收支分析,(,續,),二、總支出,97,年度總支出,44.19,億元中,，,教學與研究支出計,24.58,億元占,55,，建教合作支出計,10.16,億元,占,23,，,管理與總務支出計4.,6,9,億元占,11,每位學生教學本钱,年度,94,95,96,97,學生人數,11,055,11,560,12,071,12,612,平均直接成本,9.9,萬元,9.4,萬元,9.2,萬元,9.1,萬元,平均間接成本,12.4,萬元,12.2,萬元,13.3,萬元,12.9,萬元,合計每位學生教學成本,22.3,萬元,21.6,萬元,22.5,萬元,22,萬元,直接成本含薪給,、,鐘點費及實習材料費,參,、,主要自給自足單位收支餘絀,本校主要自給自足單位計有國語中心,、進修推廣學院,、地下停車場、總務處及體育室,。,95至97年度上述各自給自足單位結餘含行政管理費均呈增加趨勢。,98,年截至,10,月底止各自給自足單位結餘,，,以,國語中心成長最多,，,體育室及地下停車場則略減。,98,年度進修推廣學院,，,因辦理綜合大樓,8,樓整修，支出,1,439,萬元,肆、,計畫回饋數,1.,本校委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋數,，,自,92,年,3,701,萬元,每年成長,，,至,97,年度,5,年計成長,90.54,，,平均每年成長,17.5,。,2.,本校,97,年度委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋合計,7,052,萬元,，,較,96,年度,6,767,萬元增加,285,萬元,。,伍、主要支出項目一,、,人事費,一98年至10月底止不含計畫之人事費計18億1,873萬元，較97年同期人事費18億1,385萬元增加489萬元。,二98年10月底教職員工總人數2,397人，較97年同期2,421人減少24人，較97年底減少27人。其中教師增加6人。,伍,、主要支出項目,(,續,),二,、,鐘點費,一鐘點費含超授、兼課、加計 及導師鐘點費等,二97學年度起超授鐘點費核給 方式，於每年第2學期加退選後支給，且超授鐘點改以3小時為上限。,1.97,學年度大學部及研究所鐘點費計核發,5,277,萬元，較,96,學年度,6,178,萬元減少,901,萬元,。,2.97,學年度僑先部鐘點費計核發,1,221,萬元，較,96,學年度,1,414,萬元減少,193,萬元,。,伍,、主要支出項目,(,續,),三,、,水電費郵費電話費,水費經推動節約用水，逐年減少,，,電費則逐年增加。,97,年度水電費郵費電話費支出,1,億,2,223,萬元，佔全年度經常支出,2.77,，較,96,年度,1,億,1,748,萬元增加,475,萬元,98,年至,10,月底止水電費,郵費電話費,支出,9,775,萬元較,97,年同期,9,726,萬元增加,49,萬元。其中電費增加,295,萬元,，,水電減少,106,萬元,，,郵費電話費均減少,，,合計減少,132,萬元,。,伍,、主要支出項目,(,續,),四,、,國外及大陸地區旅費,95年度起，國外含大陸地區旅費得以五項自籌收入支應，不需專案報院同意，爰國外含大陸地區旅費逐年增加。,97,年度,不包括計畫之國外旅費計,862,萬元，較,94,年度增加,762,萬元。,100,597,834,862,98年至10月底止不包括計畫之國外旅費含大陸地區計698萬元，較97年同期572萬元增加125萬元，其中大陸地區增加5萬元。,伍,、主要支出項目,(,續,),五,、,補助校內頂尖研究或養成團隊計畫執行情形,一為鼓勵本校教師研提大型、跨院際研究計畫，以提升本校研究能量，發展本校特色領域，95年特成立本計畫。,二 95年度核定小型計畫計3,237萬元，計畫金額以50萬元為上限，且多數為人事費及耗材費，餘6,763萬元為大型計畫。,伍,、主要支出項目,(,續,),五,、,補助校內頂尖研究或養成團隊計畫執行情形,三 98年度延續95年度計畫續提撥一億 元，分三年執行，第一年核定5個計畫計1,400萬元，各計畫再細分3至6個子計畫，局部子計劃尚再分由數位老師執行，計畫金額多僅為20萬至70萬元，且多數為人事費及耗材費，類似本校新進教師或學術研究推昇計劃之補助。,四計畫所需經費係由校務基金挹注，宜將有限資源妥善規劃運用。,伍,、主要支出項目,(,續,),六,、,全國大專校院運動會執行情形,（,一,）,收支情形,收入數,3,430,萬元：,支出數,5,880,萬元：,1.,教育部補助收入,：,2500,萬元,1.,秘書處：,1,042,萬元,2.,報名費收入,：,424,萬元,2.,資訊群組：,267,萬元,3.,受贈收入,：,506,萬元,3.,公關群組：,963,萬元,4,.,行政群組：,1,198,萬元,5.,活動群組：,945,萬元,6.,競賽群組：,1,465,萬元,伍,、主要支出項目,(,續,),六,、,全國大專校院運動會執行情形,二短絀數2,450萬元，由校務基金挹注。,三校務基金撥付3,400萬元支用情形,1.挹注大運會短絀數2,450萬元,2.歸墊總務處整修公館校區運動,場設施476萬元,3.高教司補助計畫配合款150萬元,4.預計繳回校務基金324萬元,陸,、新增單位經費支出,一、,95,年至,97,年新增行政單位計,5,個：,公關室、國際事務處、通識中心師資培育課程組、教學發展中心、文化創藝產學中心,二、,95,年至,97,年新增系所計,14,個：,海洋環境科技研究所、運動科學研究所、東亞文化暨發展學系、應用華語文學系、國際華語與文化學系、國際漢學研究所、歐洲文化與觀光研究所、國際與僑教學院、音樂學院、管理學院、管理研究所、國際事務與戰略研究所、藝術史研究所、餐旅管理與教育研究所,陸,、新增單位經費支出,(,續,),三、,95,年至,97,年新增行政單位之經費支出,，,由準備費支應或分配預算,，,合計,5,073,萬元。,四,、,95,年至,97,年新增系所之經費支出,，,由準備費支應開辦費或分配預算,，,合計,1,億,2,504,萬元,，,其中新增教師薪給計,6,540,萬元,。,柒,、,準備費動支情形,本校每年額外動支之準備費,，,均需由校務基金可運用資金支應，致本校近年可用資金均未成長,。,1.92,至,98,年校務基金管理委員會審議通過之準備費逐年增加,，,92,年至,98,年,9,月計動支,12.4,億元,，,其中屬特殊性支出計,7,382,萬元。,2.92,年至,98,年,10,月動支準備費逾,1,000,萬元之計畫,，,計達,9.1,億元。,捌、,結語及建議,一、本年度截至10月底止各自給自足單位結餘均較97年度同期為佳；校務基金總收支結餘則需俟年度結束，始可定案。,二、建議落實預算之編列及執行，非急迫性、平安性之工程不宜動支準備費，俾符合準備費之動支精神，且應回歸預算機制，落實預算編列及執行。,三、建議頂尖計畫經費宜用於大型計畫。,報告完畢,敬請指教,
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