费用报销单填写规范及审批流程

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,费用报销填写规范及审批流程,财务管理部,2017-4-3,日常报销费用的种类,差旅费,交通费,业务招待费,通信费,办公费,培训费,运输费,其他,目 录,一、费用报销四大原则,二、报销凭证填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,一、费用报销四大原则,先审批后支付原则,谁批准谁负责原则,即时清结原则,手续完整,让我们来看看几个原则分别是什么意思,先审批后支付原则,凡支出项目均需事先申请批准后才可支出；没有申请或批准的费用不得支出,谁审批谁负责原则,审核人，批准人要对本身审核（证明）、批准的费用支出负责任,即时清结原则,凡借用公款者，前账不清，后款不借,手续完整原则,报销必须有经办人、规定各级审核人（证明人）及批准人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据,审批流程,发,生费,用填写费用报销单,部,门,经理签字,财务审核票据是否有误,总经理,审,核签字,到财务部,报销,1,2,3,4,4,审核无误,审核未通过,返回报销人,借款流程,财务付款,借款人走,OA,流程填写,借款单,，注明借,款事由、借款金额（,大小写须完全一致,）。,审批流程,借款人借款,审批流程：部门经理审核财务部复核总经理审批。,财务付款：凭审批后的借款单，财务转账。,二、报销凭证填写规范,费用报销单,格式,填写要求,原始发票,合法性要求,拒收类别,差旅费报销单,必填,填单日期,按票据实际张数填,必填,根据出差申请单填,根据票据分类填,财务,必填,必填,部门经理财务,总经理,财务,费用报销单,必填,填单日期,按票据实际张数填,根据票据实际内容填写,实际发生金额,必填,财务,部门经理,总经理,财务,填写要求：,除出差费用外的所有费用填写,费用报销单,若一张报销单上有多个报销项目，如通讯费，餐费等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚,金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民币符号“,”,金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写金额前必须加“,”，大写后的如为零也必须填零，不能为空白,原始单据要求,1.,专票必须是发票联和抵扣联，电脑打印，字迹清晰；格式规范，发票抬头必须开具公司全称。,2.,内容要齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目齐全，字迹清楚，金额要准确，大小写要一致，严禁涂改。,3.,印章要齐全，须有收款单位印章（财务专用章或发票专用章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。,4.,取得原始单据因保管不善遗失的，后果自负，公司不予报销！,5.,单据粘贴不规范的财务不予授理。,内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销,;,无财务专用章的白条票据,;,数量、单价、金额不明确的票据；,虚假收据、虚假发票等票据不予报销,;,不予报销的单据,三、报销凭证票据粘贴方法,整齐，层次,发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；,小张,发票在下，大张发票在上。,火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上汇总单后会把金额挡住。,完整，顺序,如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起黏贴。,加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。,方便审核，牢固,附件统一按报销黏贴单大小叠好。,尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册,小张的发票先贴,大张的发票贴上面,比粘贴白纸大的发票贴最上面，按粘贴纸的大小叠好。,最后，把按要求填妥的,费用报销单,对齐左上角贴上。,把发票对准白纸的左边和上面，涂上胶水，均匀往下，往右贴，不超出白纸 的范围。,发票粘贴要求,把填写好的面单，粘在贴了发票的白纸左边，对齐、贴牢。,写上本面单所贴发票的张数。,发票钉在,费用报销单,上，把填报的内容和金额挡住了。,只拿回来一堆发票，没写费用项目，没写金额，无从下手，退回去，请对方按要求贴好再拿过来！,如何核对发票信息,核对公司开票信息,发票章与名称一致,温馨提示,1,、在,发生费用,之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户消费；,2,、取得发票时请核实一下发票信息，单位名称、税号、财务章是否正确；,3,、,根据业务发生的实际月份，尽量当月发生的业务费用当月报销；,4,、增值税专用发票尽量粘贴在一起。,