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单击此处编辑母版标题样式,编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2018/12/20,#,2019,FINANCE,DEPT,年,PPT of year-end summary of financial department,财务部,年终总结,PPT,财务报表,|,数据报告,|,金融理财,|,商业数据,汇报人,/,时间,/201.,前 言,PREFACE,尊敬的总、各位领导、同志们：,2018,年，在公司领导和上级有关主管部门的关心、指导、帮助下，财务部全体员工坚持从公司发展的大局出发，以科学的发展观为指导，以服务为工作中心，以建立健全财务制度、科学配置公司资源为工作手段，科学理财，降低了经营成本，提高了资金使用效果,全面完成了年度部门既定的工作目标，并在会计核算、会计监督、内外联系等多方面取得了较好的工作成绩，受到公司领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将,2018,年财务部工作总结及,2019,年工作思路汇报如下：,目 录,CONTENT,S,1,2018,年度工作情况,WORK SITUATION IN 2018,2,财务工作存在的问题,PROBLEMS IN FINANCIAL WORK,3,可采取的改进措施,POSSIBLE IMPROVEMENT MEASURES,4,2019,年工作计划,WORK PLAN FOR 2019,1,2018,年度工作概述,日常会计核算工作,分公司、合作方财务核算工作,建章立制，完善核算管理,统筹兼顾，规整资金管理,及时足额，保证税款缴纳,PART 01,严格原则，对员工进行绩效考核,价格管控，争取利润最大化,做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查。,1,、对公司的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。,2,、在录入的记帐方面，基本上是在电脑上登记一 遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。,强化财务管理，注重财务分析。,1,、加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。,2,、添加财务报表，丰富报表数据。,日常会计核算工作,合作方财务核算工作,分公司财务核算工作,今年合作方的业务量比往年有较大的增加，账务部也及时完成供应商款项的支付申请、供应商账目的核对等工作。工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。,主要负责分公司和总部之间的往来转账对账工作。并与所属各公司各项费用的转账及每期末对账工作。本年度主要完成了杭州分公固定资产的增减、调出、调入、报废等核算工作。,分公司、合作方财务核算工作,一是做好基础工作，按时上交报表,进一步加强日常财务工作的管理，完善财务规章制度和岗位职责。,加大财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证等最基础的工作抓起，认真审核原始票据。,细化财务报账流程，将内控与内审相结合，每月终结都要进行自查、自检工作，逐步完善财务部的财务管理体系。,建章立制，完善核算管理,二是组织财务活动，处理财务关系,财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作，及时为各项经济活动提供了应有的支持，满足了各部门对财务部的财务要求。,公司资金流量一直很大,现金流量巨大而繁琐，部门人员本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现差错。公司的各项经济活动最终都能准确以财务数据的方式展现出来。,在财务核算工作中财务部尽心尽力，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。,工作思路一,工作思路二,工作思路三,建章立制，完善核算管理,1.,采取定额报销的方式，将手机费、电话费、办公费、车辆油料费、维修费等定额控制，培养了员工的节约意识。,2.,采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。,为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。通过预算管理这一有效的管理手段，员工的规范意识进一步增强，从而有力地带动了财务,其他各项工作,的开展。,随着公司精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求。部门以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时制定公司,固定费用管理办法,、,资金管理办法,等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。,费用控制,现金预算,制度建设,三是规范资金管理，提高专业能力。,建章立制，完善核算管理,为了规范财务资金管理，确保财务资金安全，实现资源优化配置，提高财务资金使用效益，财务部严格按照公司规章制度对财务进行管理。,对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。,按月及时将各项指标进行审查核对，保障数据的准确性。,（这里请您自己根据工作情况自己做适量添加。）,做好,三个工作,01,02,03,对存放的购销合同进行集中的归档管理，并建立合同台帐。,统筹兼顾，规整资金管理,正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款。,积极配合税务部门使用新的税收申报软件。,及时发现违背税务法规的问题并予以改正。,保持与税务部门的沟通与联系，取得支持与指导。,及时足额,缴纳,及时足额，保证税款缴纳,通过绩效考核，用目标和数据说话，谁贡献大，谁效率高，谁付出多，清晰明了，为员工晋级晋职提供了科学依据，使那些想干事、能干事、干成事，成绩突出、业务精湛、品德高尚的员工脱颖而出，从而为公司的可持续发展奠定坚实的基础。,必须坚持公开、公平、公正的原则，加强考核监督进程，实现阳光考核，透明考核，满意考核。,考核必须用事实说话，用数据说话，实事求是，杜绝弄虚作假和行业潜规则。,必须坚持以人为本，高度认识考核工作的严肃性和重要性，提升企业执行效率。,领导要有大局意识，团结意识，务实精神，充分发挥表率作用。,多管齐下、多措并举，形成工作合力。,01,事实胜,于雄辩,02,03,04,05,严格原则，对员工进行绩效考核,保证了零售价和结算价的双向跟进，争取了利润最大化,通过新产品的模拟报价实现新产品的成本预测，利用价格表对产品统一或分等级进行标准化管理，红线价格则为产品提供了价格底线，在保证底线的情况下可实现两种控制：一严格按价格表进行产品报价，尤其针对重点客户优惠价格表策略，保证价格透明化；二以价格表为标准，允许销售员自主地有所弹性地跟客户进行商谈产品价格。,部门在价格管控时考虑厂商的技术和产品同质化问题进行管控,性能和价格对产品适用性的影响也比较大,由于不同厂商和产品不同，其价格往往差异巨大,价格管控，争取利润最大化,2,PART 02,财务工作存在的问题,资金管理方面,财务核算方面,会计基础工作方面,制度建设和执行方面,税务管理方面,经营分析方面,个别大额资金直接支付给个人的情况。,收费员收取的现金存放于个人银行卡中，未及时送交银行。数额大风险高，收入确认不及时，易造成公款私存。,财务部门的保险柜中存放与现金业务无关的,U-KEY,、报废印鉴和资料等，需对于报废印鉴要履行印章报废手续及时销毁。,资金收支计划管理方面，重视不够，准确性较差，主要表现在月度资金计划准确率不高，年底紧急用款计划太多。,01,例如：购买办公用品等支付本单位职工，而非供应商。,例如：前台收费员、水费、电费租金等。,例如：月某公司以食堂餐费的名义按月支付给某公司职工某某个人共计,43,万元。没有签订合同，财务人员把关不严，化整为零，规避招标。,02,03,04,05,资金管理方面,部分费用报销的原始凭证不健全，缺少明细资料,例如：报销会议费未附会议通知，培训旅费不附培训文件；专家评审费不在会议费中列支，未附发放表，也无专家领取签字；发放实物福利费无发放明细表。,01,部分费用归属不清，混淆相关会计科目,例如：应计入“七项费用”却计入“其他费用”，在宣传费中列支日用品、车票、办公用品、印刷费等不属于宣传费范围的内容。“其他科目”项下列支宣传牌匾等制作费用。七项费用管控不严。,各类活动费用在工会经费或宣传费中列支，界限不清,例如：班组建设费、宣传费、工会经费等费用相互混淆列支。,02,03,财务核算方面,存在会计基础工作不规范，票据管理不合规问题,例如：记账凭证附件张数与实际情况不符，付款凭证所附收据无收款人签字和个人身份信息，人民币大写填列不规范；经办人签字，凭证制单、审核、记账等印章加盖不齐全，物资出入库单据无保管员签字；原始凭证粘贴随意，凭证摘要填写不规范，调整凭证摘要中未出现“调整”字样，也未说明调整的是哪个凭证，凭证后也未附调账说明。导致经办人员调走后无人清楚。,未严格执行费用报销审批流程,业务存在无部门负责人或分管财务负责人签字，或购买办公用品未办理验收手续而付款的现象。,未建立机动车辆单车核算台账,没有对车辆燃油、维修保养等情况进行登记统计管理，不符合公司规定。,01,02,03,会计基础工作方面,财务人员不掌握政策，没有认真学习公司有关规定，例如：,工作人员出差，未在规定地点住宿，财务给予报销，还将住宿费节余部分返还给个人，不符合公司的规定。,01,领导出差，财务给予报销往返汽车票，不符合公司享受车改人员乘坐公交车辆、出租车及其他交通工具公出至公司周边地区的，其交通费用一律自负的规定。,小车司机长途出车伙食补助按公出标准给予报销，不符合公司小车司机长途出车伙食补助、里程补助标准的规定。,02,03,制度建设和执行方面,未严格执行,中华人民共和国发票管理办法,有关规定，存在税务风险，例如：,与生产无关的活动取得的增值税专用发票账务处理不规范，部分单位进项税额作了抵扣，未做转出处理；增值税专用发票未通过“应交税费,-,进项税额”科目核算，且不进行发票认证，产生滞留票。,对于上述错误，正确的做法是认证后再做进项税转出。,取得的发票开票信息不完整,发票内容应未按照实际销售情况如实开具。,01,02,税务管理方面,成本分析未按照具体核算项目展开分析，数字罗列现象较为普遍，没有对收入、成本和利润等经营指标变化原因进行深入分析，也没有针对性的工作改进措施。,经营分析质量不高，月度经营分析、经营预测和测算等工作不扎实，数据把握不准确，财务决算出现较大差异，不能为领导提供决策依据。,01,02,经营分析方面,3,PART 03,可采取的改进措施,完善规章制度，健全管控流程,加强监督检查，建立健全责任追究机制,加强培训，提升财务人员业务素质,严格执行财务规章制度，按规矩办事,从管理的薄弱环节和制度的漏洞入手，有针对性地建立健全规章制度。,充分发挥规章制度的约束作用，从制度上堵住漏洞，把好关。,各单位一把手为财务管理的第一责任人，要严格执行财经纪律，确保经济安全。,完善规章制度，健全管控流程,公司以内部巡视、财务检查、专项审计等为抓手，加强财经纪律和财务收支监督检查，并将财务检查和内部审计常态化，常抓不懈，将经济活动置于有效的监督和控制之下。,对于检查发现的问题将严肃追责，对于履查履范的问题将严肃查处，通过加强责任追究机制建设杜绝违规、违纪、违法现象发生，维护财经法规和制度的权威性、严肃性。,公司加强内部监督检查,总会计师,(,分管经营负责人,),要定期开展内部财务管理检查或抽查，及时发现问题及时解决。,01,02,03,加强监督检查，建立健全责任追究机制,公司经营业务跨度大、经营范围广、业务复杂，财务管理工作难度大，公司将进一步加强业务培训，采取内部培训与外部培训相结合的方式加强财务人员继续教育，进一步充实财务人员的业务知识，提升从业素质，为公司加强会计核算、提升财务管理打好基础。,所属单位也要结合自身工作需要，有针对性地组织开展财经法规、财会和税务等知识的学习和培训，必要时可以邀请有关方面的专家对财务人员进行专题培训。,01,02,加强培训，提升财务人员业务素质,财务部门要严格按制度办事，严守财经纪律，认真履职，严把财务关口，给公司管好家。,公司制定,关于进一步规范发票开具的通知,及,关于变更增值税开票信息的通知,，严格执行有效规避税务风险
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