上市公司年报编制及信息流转注意事项

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,专注于上游平板显示材料,莱宝高科,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,专注于上游平板显示材料,莱宝高科,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上市公司年报编制及信息流转,注意事项,深圳莱宝高科技股份有限公司,年报编制经验交流材料,1,年报编制工作安排,1,目录,信息流转和保密,2,年报审议程序及经验分享,3,深圳莱宝高科技股份有限公司,年报编制工作安排,充分沟通、提早安排,在认真学习、充分领会有关年报编制文件精神基础上，与外部、公司内部等相关人员充分沟通，提早做好年报编制的工作安排。,2,报表时间,外部,充分沟通,提早安排,内部,财务总监,审计室负责人,董事会秘书,会计师事务所,审计委员会,独立董事,审计时间,内审安排,汇报考察,财务部门,董事会秘书,内审部门,董事会办公室,内审安排,进度安排,董事会秘书承担沟通环节总协调人，并将相关沟通情况及时汇报董事长。,完成上述沟通的时间，建议在当年末或次年初。,1,责任人,沟通对象,沟通内容,深圳莱宝高科技股份有限公司,3,年报编制工作安排,明确职责分工,内审部门,（审计室负责人）,做好年度财务报告内部审计工作,组织召开审计委员会会议（三次：未经审计的财务报表、初步审计后财务报表、审计初步定稿的年度财务报告）,组织审计委员会、独立董事与年审会计师沟通见面会等,财务部门,（财务总监）,董事会办公室,（董事会秘书）,组织独立董事现场考察并听取总经理关于年度生产经营情况全面汇报,协助审计室组织独立董事与,年审会计师沟通见面会,编制年报工作安排表，并做好信息保密的培训、提醒等工作,草拟董事会审议的相关议案材料,做好综合协调工作等,按时编制并提交财务报表及相关附注,积极配合会计师事务所开展年报审计,与财务报表审计相关的其,他,工作,深圳莱宝高科技股份有限公司,4,年报编制工作安排,制订时间进度（前期沟通与考察）,在充分沟通、明确分工基础上，为使工作内容、责任人、时间点更加明确，建议制定相关工作安排表，至少包括会议（或活动）安排时间、方式、参加人员、材料草拟、审核、责任人、提交时间等内容。,例表,1,见面沟通会及现场考察工作安排表,时间,方式,内容,参加人员,责任人,要求,2011,年,X,月,X,日,14,：,00,15,：,00,现场听取汇报,听取管理层关于公司,2010,年度经营情况全面汇报等,管理层,审计室,负责人,记录沟通纪要,独立董事,审计委员会委员,年审会计师,审计室,2011,年,X,月,X,日,15,：,00,16,：,00,听取会计师事务所对公司审计时间及审计计划安排等,独立董事,年审会计师,记录沟通纪要,审计委员会委员,年审会计师,2011,年,X,月,X,日,16,：,00,17,：,00,审计委员会会议,审议,2010,年度审计室工作总结报告,、,2011,年度内部审计工作计划,等。,审计委员会委员,审计室,负责人,记录会议情况,审计室,2011,年,X,月,X,日,17,：,00,18,：,00,现场考察,组织董事、监事现场参观考察,考察人员,董事会秘书,记录考察情况,陪同人员,深圳莱宝高科技股份有限公司,5,年报编制工作安排,制订时间进度（董事会专门委员会审议）,深圳莱宝高科技股份有限公司,公司核心竞争力,6,年报编制工作安排,制订时间进度（“两会”审议）,深圳莱宝高科技股份有限公司,7,年报编制工作安排,跟踪与反馈,为使相关工作按进度表开展、确保年报按期披露，且披露文件格式、内容及完整性等方面无重大差错，建议董事会秘书及相关责任人员制定,年报披露工作备忘录,，跟踪工作进度，及时向董事会专门委员会、董事长等相关人员反馈信息。,年报披露工作备忘录,工作阶段,工作内容实施进度,跟踪时间段,是否按期完成,跟踪责任人,备注,是,否,财务报表内部审计及会计师事务所审计,内部审计,开展过程,审计室负责人,会计师所审计,进场,财务总监,/,审计室负责人,现场审计,审计初步完成,出具审计报告,董事会专门委员会审议,通知及议案材料准备,发出通知及议案,审计室负责人,/,董事会秘书,会议召开结束,董事会、监事会审议,通知及议案材料准备,发出通知及议案,董事会秘书,会议召开结束,年报披露前,核查材料齐备、格式及内容等,会议结束次日,董事会秘书,深圳莱宝高科技股份有限公司,8,2,信息流转,信息流转,财务部门,内审部门,董事会办公室,年报相关信息流转主要涉及的外部单位、公司内部部门如下：,外部,内部,会计师事务所,董事会专门委员会,独立董事,董事会、监事会,税务、统计部门,财务信息,财务及年报其他信息等,财务及年报其他信息等,财务及年报其他信息等,依法报送财务信息,财务信息,财务及年报其他信息等,财务及年报其他信息等,深圳莱宝高科技股份有限公司,信息流转,依法报送财务信息注意事项,9,深圳莱宝高科技股份有限公司,公司已披露业绩预告,/,业绩快报的：需向政府税务及统计部门报送财务信息、且税法、统计法有明确规定的，经财务总监或董事会秘书审核后依法报送。,公司尚未披露业绩预告,/,业绩快报的：但需向政府税务及统计部门报送财务信息，且税法、统计法有明确规定的，经财务总监与政府相关部门充分沟通，待发布业绩预告,/,快报后再行报送；若税法、统计法有具体规定时间要求的，也在充分提示信息保密要求后依法报送。,对于政府其他部门要求报送的，但,公司尚未披露业绩预告,/,业绩快报的，,由董事会秘书与政府相关部门充分沟通、解释上市公司信息披露规定，取得政府部门理解，,待公司发布业绩快报后再行报送。,公司向上述政府部门报送材料的，,须经财务总监,/,董事会秘书审核，并保留报送相关材料备查。,10,信息保密,深圳莱宝高科技股份有限公司,年报相关信息保密工作，主要在编制、审核、披露前等阶段，相关责任人通过电话、电子邮件、书面通知、组织培训、提醒等方式对涉及的外部单位、公司内部人员进行充分告知：,编制阶段,披露前,年审会计师,董事会专门委员会,董办人员,董事会、监事会,税务、统计部门,电话电邮提醒,组织专门培训不断提醒,组织专门培训不断提醒,组织专门培训不断提醒,电话电邮提醒,电话电邮提醒,组织专门培训不断提醒,转达相关要求并提醒,信息保密,审核阶段,财务人员内审人员,公司内部其他知情人,董办人员,财务总监,董事会秘书,董事会秘书,董事会秘书,报送人员,信息保密及买卖本公司股票提醒,业绩预告快报,11,深圳莱宝高科技股份有限公司,根据有关规定，上市公司需发布业绩预告,/,快报的，编制业绩预告,/,快报前，董事会秘书应组织公司财务人员、内部审计人员、董事会办公室人员及其他可能接触内幕信息人员认真开展信息保密的培训工作，并作出具体的保密要求、充分提示相关风险。,一旦业绩快报,/,年报披露时间安排确定后,董事会秘书应提前告知全体董事、监事、高级管理人员等有关人员，充分提醒其在上述期间不得买卖本公司股票。,假设年报披露日在,3,月底、快报披露日在,2,月底，董事会秘书应至少在年报披露日前,40,日发出上述期间不得买卖本公司股票的书面提醒通知,。,股东大会审议,董事会、监事会审议,前期沟通及现场考察、内审、会计师事务所审计,董事会专门委员会审议,12,深圳莱宝高科技股份有限公司,3,年报审议程序,13,深圳莱宝高科技股份有限公司,编制经验分享,认真学习、领会、吃透年报编制相关文件精神和规定,提早沟通、统筹安排、明确职责和时间进度,积极跟踪、反馈，充分发挥董秘在年报编制过程中的统一协调作用,对内幕知情人强化培训、及时提醒，做好信息保密工作,认真编制，多重审核，确保年报及时、准确、完整披露,参考借鉴已披露年报内容与格式，重点关注已披露年报发布补充公告,合理安排董事会、监事会审议时间，建议会议安排在年报披露前两日召开（含年报披露当日）。,例如：,若年报预约披露时间确定为,3,月,28,日。,建议董事会、监事会安排在,3,月,26,日召开，,3,月,27,日董秘再次仔细核查后上报交易所审核，,3,月,28,日则可按期披露。,如董事会、监事会安排在,3,月,27,日召开，,3,月,28,日披露年报，时间非常紧张，董秘也无时间再次核查或核查匆忙，年报披露也极易出错。,谢谢！,深圳莱宝高科技股份有限公司,结束语,15,