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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,二级,三级,四级,五级,15/11/30,#,第五章 国际贸易结算惯例规则,1,国际结算,(International Settlement),的定义,即国际经济交易的,参与者,，,包括,个人、企业和政府之间在发生了债权债务关系以后，借助于银行，使用一定的工具和方式来完成货币的收付进而了结这种债权债务关系的活动的总称，称之为国际结算。,2,国际结算的发展阶段性特征,1,、早期的交易双方直接的票据结算取代现金结算,2,、通过银行的票据结算取代交易各方的票据结算,3,、现代国际结算的单据化和,电信化,3,清算,(clearing),和结算,(settlement),的区别,结算的对象是在银行和各经济体之间完成的，银行是一个媒介，经济主体是最终的债权人和债务人。而清算，则是在银行与银行之间完成，它是通过一个清算系统对集中到银行的各类票据进行轧差，以了结银行间由于代收代付所引起的债权债务关系。通常商业银行最后的清算都是由中央银行来完成的。,4,票据,票据的概念,票据,是指具备一定格式的货币债权凭证，如能流通转让，就称为流通票据。,流通,票据是指以支付一定金额为目的、可以流通转让的有价证券。,5,票据的特征,完全的有价证券,设权证券,要式证券,文义证券,无因证券,流通证券,6,国际贸易惯例对国际结算的意义？,第一、使结算更为规范和快捷的共同原则和行为规范；,第二、使结算少走弯路的行动指南；,第三、保护自己的有力武器。,7,国际贸易结算中常见的国际贸易惯例：,1,、跟单,信用证统一惯例,（,Uniform Customs and Practice for Documentary Credit, UCP,）,2,、,托收统一惯例,（,Uniform rules for Collection, URC,）,3,、国际标准银行实务（,ISBP681,）,4,、,国际备用证惯例（,ISP98,）,8,常用的国际贸易结算票据,汇票,本票,支票,以汇票为主,9,第一节,国,国际结,算,算票据,10,汇票,我国,票据法,：,汇票是出,票,票人签发,的,的，委托,付,付款人在,见,见票时或,者,者在指定,日,日期无条,件,件支付确,定,定金额给,收,收款人或,者,者持票人,的,的票据。,英国票据,法,法,：,（,1,）一人向,（,（,2,）另一人,签,签发的，,要,要求他在,（,（,3,）即期或,定,定期或可,以,以确定的,将,将来时间,向,向（,4,）某人或,某,某指定人,或,或执票来,人,人，（,5,）无条件,支,支付（,6,）一定金,额,额的（,7,）书面（,8,）命令。,11,汇票的基,本,本当事人,基本当事人：,出,出票人、,付,付款人、,收,收款人,出票人（,Drawer,）：签发,汇,汇票的人,。,。,付款人（,Payer/drawee,受票人,/addressee,接受命令,的,的人）：通常,是,是进口商,或,或其指定,银,银行。,收款人（持票人,）,）（,Payee/holder,）：出口,商,商或其指,定,定银行。,背书人（,endorsor,）,被背书人（,Indorsee,）,12,汇票的基本内容,绝对记载,事,事项：,表明“汇,票,票”字样,无条件的,支,支付委托,确定的金,额,额,付款人名,称,称,收款人名,称,称,出票日期,出票人签,章,章,相对记载,事,事项：,付款期限,付款地点,出票地点,汇票编号,付一不付,二,二或付二,不,不付一,利息和利,率,率,13,按照出票人的,不,不同,分为银行,汇,汇票和商,业,业汇票；,按汇票有无,附,附属单据,分为光票,和,和跟单汇,票,票；,按照付款期限,的,的不同，,分,分为即期汇票和远,期,期汇票。,汇票的种,类,类,14,汇票的使,用,用,出票：,出票人签,发,发票据并,将,将其交付,给,给收款人的行为。,提示,：持票人,将,将汇票提,交,交付款人,要,要求承兑,和,和付款的,行,行为。,承兑：,汇票付款人承,诺,诺在汇票,到,到期日支,付,付汇票金,额,额的票据,行,行为。,付款,：付款人,或,或者代理,付,付款人依,照,照汇票文,义,义支付票,据,据金额的,法,法律行为,。,。,背书：,在票据的,背,背面或粘,贴,贴单上记,载,载有关事,项,项并签章,的,的票据行,为,为。,拒付：受,票,票人拒绝,付,付款或拒,绝,绝承兑。,追索：,未获承兑,或,或未获付,款,款时，依,法,法向其前,手,手请求偿,还,还票据金,额,额及其他金额的行,为,为。,15,定义：,本票是（,1,）一人（,债,债务人）,向,向（,2,）另一人,（,（债权人,）,）签发的,，,，保证（,汇,汇票下是,：,：要求他,）,）（,3,）即期或,定,定期或在,可,可以确定,的,的将来时,间,间，向（,4,）某人或,其,其指示人,或,或执票人,（,（,5,）无条件,支,支付（,6,）一定金,额,额的（,7,）书面（,8,）承诺（,汇,汇票下是,：,：命令）,。,。,本票,16,本票,必要项目,：,：,写明,“,本票,”,字样，无,条,条件支付,承,承诺，收,款,款人或其,指,指定人，,出,出票人签,字,字，出票,日,日期和地,点,点，付款,期,期限，一,定,定金额，,付,付款地点。,17,本票,本票的种,类,类：,从经济活,动,动的角度,看,看：交易,性,性本票和,纯,纯融资性,本,本票。,根据出票,人,人不同：,一,一般本票,和,和银行本,票,票。,根据付款,时,时间：即,期,期本票和,远,远期本票,。,。,18,定义：,（,1,）银行的,存,存款户（,一,一人）对,（,（,2,）银行（,另,另一人）,签,签发的，,授,授权银行,对,对（,3,）某人或,其,其指示人,或,或执票来,人,人（收款,人,人）（,4,）即期,（,（,5,）无条,件,件支付,（,（,6,）一定,金,金额的,（,（,7,）书面,（,（,8,）命令,。,。,与汇票,的,的定义,相,相比：,支,支票的,付,付款人,一,一定是,银,银行，,期,期限一,定,定是即,期,期的。,此,此外与,汇,汇票无,本,本质的,不,不同。,支票,19,支票,必要项,目,目：,写明,“,支票,”,字样，,无,无条件,支,支付命,令,令，付,款,款银行,名,名称及,地,地点，,出,出票人,名,名称及,签,签字，,出,出票日,期,期和地,点,点，写,明,明,“,即期,”,字样，,一,一定金,额,额，收,款,款人或,其,其指定,人,人。,20,支票的种类：,一般支,票,票,划线支,票,票,记名支,票,票,不记名,支,支票,银行支,票,票,21,区别,课本,P127,表,5-1,22,第二节国际结,算,算方式,23,主要国,际,际结算,方,方式,汇付,托收,信用证,24,汇付,定义,又称汇,款,款，是,指,指银行（汇出,行,行）应,汇,汇款人,的,的要求，,使,使用特定的,信,信用工具，,将,将一定的,款,款项通,过,过其国,外,外的联,行,行或代,理,理行（,汇,汇入行,）,）解付,给,给收款,人,人的一种结算方,式,式。它,属,属于顺,汇,汇方式。,当事人,：,：汇款人,、,、汇出,行,行、汇,入,入行和,收,收款人,。,。,种类：,按汇款的,具,具体方,式,式不同，,分,分为电汇、,信,信汇、,票,票汇三,种,种。,25,汇付,电汇：,汇,汇款人将一定,款,款项交,存,存汇款,银,银行，,汇,汇款银,行,行通过,电,电报或,电,电传给,目,目的地,的,的分行,或,或代理,行,行（汇,入,入行）,，,，指示,汇,汇入行,向,向收款,人,人支付,一,一定金,额,额的一,种,种汇款,方,方式。,信汇：,指,指汇款人,向,向当地,银,银行交,付,付本国,货,货币，,由,由银行,开,开具付,款,款委托,书,书，用,航,航空邮,寄,寄交国,外,外分行,或,或代理,行,行，办,理,理付出,外,外汇业,务,务。,票汇：,票汇是,指,指汇出,行,行应汇,款,款人的,申,申请，,代,代汇款,人,人开立,以,以其分,行,行或代,理,理行为,解,解付行,的,的银行,即,即期汇票，支付一,定,定金额,给,给收款,人,人的一,种,种汇款,方,方式。,26,电,/,信,汇,流,程,图,27,票,汇,流,程,图,28,汇付结,算,算的特,点,点,风险大,：,：,预付货款进,口,口商有,收,收不到,商,商品的,风,风险；,而,而货到,付,付款出,口,口商有,收,收不到,货,货款的,风,风险。,资金负,担,担不平,衡,衡,手续简,便,便、费,用,用少,29,汇付的,应,应用方,式,式,预付货款：,进,进口人先将,货,货款用,汇,汇付的,方,方式交,给,给出口,人,人，出,口,口人立,即,即或在,一,一定时,间,间内发,运,运货物。,货到付,款,款 （,Payment after ArrivalofGoods,） 在,对,对外贸,易,易中是,指,指出口,商,商先发,出,出货物,、,、进口,商,商后付,款,款的结,算,算方式,，,，此方,式,式实际,属,属于赊,账,账交易,，,，或延,期,期付款,（,（,DeferredPayment,）结算。,凭单付,汇,汇：出,口,口商须凭,进,进口商,规,规定的,条,条件收,取,取款项,的,的一种,支,支付方,式,式。进,口,口商通,过,过银行,(,汇出行,),将款项,汇,汇给出,口,口商所,在,在地银,行,行,(,汇入行,),，并指,示,示该行,须,须凭出,口,口商提,供,供的某,些,些商业,单,单据或,装,装运证,明,明才付,款,款给出,口,口商。,30,定义：,托,托收是出口,商,商（委,托,托人）,发,发运货,物,物后,签发汇,票,票委托,银,银行（,托,托收行,）,）通过,其,其国外,的,的联行,或,或代理,行,行（代,收,收行）,向,向国外,进,进口商,（,（付款,人,人）收,取,取货款,或,或劳务,价,价款的,一,一种结,算,算方式,。,。,与托收有,关,关的各,银,银行对,于,于付款,人,人付款,与,与否概,不,不负责,，,，委托,人,人与银,行,行之间,是,是委托,代,代理关,系,系。,托收,31,托收,托收方式的,当,当事人：,委托人,托收行,代收行,付款人,;,托收方式的种类：,光,光票托收和,跟,跟单托,收,收两种,。,。,32,托收的,种,种类,1,、光票,托,托收,卖方仅,开,开立汇,票,票而不,附,附带任,何,何货运,单,单据，,委,委托银,行,行收取,款,款项的,一,一种托,收,收结算,方,方式。,其,其业务,处,处理比,较,较简单,。,。,2,、跟单,托,托收,付款交,单,单、承,兑,兑交单,指伴随,物,物权单,据,据的托,收,收，可,能,能使用,汇,汇票，,也,也可能,不,不使用,汇,汇票。,实,实质上,是,是指附,有,有货运,单,单据的,托,托收。,根据银,行,行交单,条,条件的,不,不同，,跟,跟单托,收,收可分,为,为付款,交,交单和,承,承兑交,单,单两种,。,。,33,跟单托,收,收,1,）付款,交,交单（,DocumentsagainstpaymentD/P,）,付款交,单,单的特,点,点是先,付,付款后,交,交单，,出,出口商,的,的交单,以,以进口,商,商的付,款,款为条,件,件，直,到,到付款,人,人付款,之,之前，,代,代表货,物,物所有,权,权的货,运,运单据,始,始终掌,握,握在银,行,行手中,，,，也就,是,是说出,口,口商仍,然,然掌握,着,着对货,物,物的支,配,配权，,所,所以风,险,险较小,。,。按付,款,款时间,的,的不同,，,，付款,交,交单又,有,有即期,和,和远期,之,之分。,2,）承兑,交,交单（,DocumentsagainstacceptanceD/A,）,指被委,托,托的代,收,收行与,付,付款人,承,承兑汇,票,票后，,将,将货运,单,单据交,给,给付款,人,人，付,款,款人在,汇,汇票到,期,期时，,履,履行付,款,款义务,的,的一种,托,托收方,式,式。它,适,适用于,远,远期汇,票,票的托,收,收。,34,即期、,远,远期付,款,款交单,即期付,款,款交单,：,：出口,方,方开具即,期,期汇票,，,，通过,代,代收银,行,行向进,口,口方提,示,示、进,口,口方见,票,票后必,须,须立即,付,付清货,款,款才能,领,领取货,运,运单据,的,的付款,交,交单方,式,式。,远期付款交单：,进,进口商见票并,审,审单无,误,误后，立即承,兑,兑汇票，,于,于汇票,到,到期日,付,付款赎,单,单。在,汇,汇票到,期,期前，,汇,汇票和,货,货运单,据,据由代,收,收行保,管,管。,35,托收的,特,特点,比汇付,安,安全。,属于商,业,业信用,。,。,资金负,担,担不均,衡,衡。,手续稍,多,多、费,用,用稍高,。,。,36,信用证,定义：,信,信用证,(Letter of Credit,L/C),是银行,（,（开证,行,行）应,进,进口商,（,（开证,申,申请人,）,）的要,求,求,向出口,商,商（受,益,益人）,开,开立的,一,一种有,条,条件的,书,书面付,款,款保证。,使用最,多,多的是,跟,跟单信,用,用证。,跟单,L/C,是一种,有,有条件,的,的银行,付,付款承,诺,诺。（,1,）付款,条,条件：在一,定,定期限,内,内，否,则,则失效,；,；凭,规,规定单,据,据才付,款,款；（,2,）非进,口,口商付款,：,：它是进口,方,方银行,向,向出口,商,商作出,的,的承诺,。,。（,3,）它是,一,一种保,证,证文件,。,。,37,信用证的,特,特点,是一种银,行,行信用,一种自足,性,性文件,一种单据,的,的买卖,38,信用证的,当,当事人,开证申请,人,人,受益人,开证行,通知行,5.,付款行,6.,议付行,7.,保兑行,8.,偿付行,39,信用证的,基,基本内容,开证行名称，,信,信用证类,型,型、号码,、,、开证地,点,点和日期,、,、信用证,有,有效日期,和,和地点、,申,申请人、,受,受益人、,通,通知行、,金,金额、信,用,用证的可,用,用性,(,指定银行,，,，使用方,法,法,即期付款,、,、延期付,款,款、承兑,汇,汇票或议,付,付，对汇,票,票内容的,要,要求,),、有关货,物,物装运的,规,规定,(,可否分运,、,、可否转,运,运、装运,期,期、装运,起,起讫地,),、有关货,物,物的描述,(,名称、包,装,装、数量,等,等,),，对所要,求,求单据,(,商业发票,、,、运输单,据,据、保险,单,单据、其,他,他单据,),的规定,(,名称、份,数,数、有关,内,内容等,),、对交单,期,期的规定,、,、有关通,知,知信用证,事,事项、对,银,银行索偿,的,的指示、,页,页数、签,章,章。,样本,40,信用证的作用,A,、对进口,商,商的作用：,1,保证取,得,得物权单据,2,保证如,质,质、数、,按,按期地收货,3,开证时,交,交少量的,保,保证金，,甚,甚至不交,，,，避免资,金,金大量积压,4,筹资困,难,难时可凭信托收,据,据，先提货，,后,后交款,41,信用证的,作,作用,B,、对出口,商,商的作用,保证凭单付款,：,：只要符,合,合信用证,条,条款的货,运,运单据交,到,到开证行,，,，出口商,的,的货款就,得,得到确实,的,的保障。,保证在外管制,下,下可以不,受,受影响地,收,收汇,装船前可申请,打,打包放款,装船后可凭单做押汇，取,得,得货款,42,信用证的,作,作用,C,、对开证,行,行的作用,开立信用证是,开,开证行对,进,进口商授,信,信的行为,，,，不必动,用,用自己的,资,资金，反,而,而能得到,开,开证手续,费,费及授信,的,的利息收,入,入。,D,、对出口,地,地银行的,作,作用,出口地银,行,行可不必,动,动用自己,的,的资金，,收,收入服务,费,费,E,、对保兑,行,行的作用,保兑行有,保,保兑费收,入,入。且保,兑,兑金额越,大,大，说明,他,他的资信,越,越高，它,是,是一种无,形,形资产可,提,提高自身,的,的价值。,43,信用证的,分,分类,按用途或,信,信用证下,是,是否随附,商,商业单据,光票信用,证,证：,是不附单,据,据、受益,人,人可以凭,开,开立收据,或,或汇票分,批,批或一次,在,在通知行,领,领取款项,的,的信用证,。,。,跟单信用,证,证：,凭跟单汇票,或,或仅凭单,据,据付款的,信,信用证。,此,此处的单,据,据指代表,货,货物所有,权,权的单据,（,（如海运,提,提单等）,，,，或证明,货,货物已交,运,运的单据,（,（如铁路,运,运单、航,空,空运单、,邮,邮包收据,）,）。,44,信用证的,分,分类,按是否有,另,另一家银,行,行进行保,兑,兑,保兑信用,证,证：,开证行开,出,出的信用,证,证，由另,一,一银行保,证,证对符合,信,信用证条,款,款规定的,单,单据履行,付,付款义务,。,。对信用,证,证加保兑,的,的银行为,保,保兑行。,不保兑信,用,用证：没,有,有另一家,银,银行保兑,的,的信用证,。,。,45,信用证的,分,分类,根据信用,证,证的兑用,方,方式,即期付款,信,信用证：,是指规定,受,受益人开,立,立即期汇,票,票随附单,据,据，或不,需,需要汇票,仅,仅凭单据,向,向指定银,行,行提示，,请,请求付款,的,的信用证。,延期付款,信,信用证：,出口商依契约,规,规定完成,交,交货后，,货,货物所有,权,权由出口,商,商转移到,进,进口商。,进,进口商取,得,得所有权,后,后若干时,间,间或若干,年,年内偿清,货,货款。,承兑信用,证,证：,承兑信用,证,证,(AcceptanceCredit,Acceptance letterofcredit),是指信用,证,证指定的,付,付款行在,收,收到信用,证,证规定的,远,远期汇票,和,和单据，,审,审单无误,后,后，先在,该,该远期汇,票,票上履行,承,承兑手续,，,，等到该,远,远期汇票,到,到期，付,款,款行才进,行,行付款的,信,信用证。,议付信用,证,证：,信用证规,定,定由某一,银,银行议付,或,或任何银,行,行都可议,付,付的信用,证,证。,46,信用证的,分,分类,按付款时,间,间的不同,预支信用,证,证：,指开证行,授,授权代付行向受益人预,付,付信用证,金,金额的全,部,部或一部,分,分，由开,证,证行保证,偿,偿还并负,担,担利息,即期信用,证,证：,开证行或,付,付款行收,到,到符合信,用,用证条款,的,的跟单汇,票,票或装运,单,单据后，,立,立即履行,付,付款义务,的,的信用证,。,。,远期信用,证,证：,是指开证,行,行或付款,行,行收到信,用,用证的单,据,据时，在,规,规定期限,内,内履行付,款,款义务的信用证。,假远期信,用,用证：,又称做,“,买方远期信用,证,证,”,是指买卖双,方,方在签订合同时规,定,定,用即期信,用,用证方式,付,付款,而实际上,由,由进口商,开,开来远期,信,信用证,要求受益,人,人开具远,期,期汇票,由进口商负担利息和手续费,出口商,(,受益人,),能即期收,到,到全部货,款,款的一种,信,信用证。,47,信用证的,分,分类,根据受益,人,人对信用,证,证的权利,是,是否可以,转,转让,可转让信,用,用证：,信用证的,受,受益人可,以,以要求授,权,权付款、,承,承担延期,付,付款的责,任,任、承兑,或,或议付的,银,银行，或,当,当信用证,是,是自由议,付,付时，可,以,以要求信,用,用证中特,别,别授权的,转,转让银行,，,，将信用,证,证全部或,部,部分转让,给,给一个或,数,数个受益,人,人的信用,证,证。,不可转让,信,信用证：,不能将信,用,用证的权,利,利转让给,他,他人的信,用,用证。,48,信用证的,分,分类,对背信用,证,证：又称,背对背信用,证,证、桥式,信,信用证、,从,从属信用,证,证或补偿,信,信用证，,是,是指中间,商,商收到以,其,其受益人,的,的信用证,后,后，依该,证,证为抵押,，,，请求通,知,知行或其,他,他银行开,出,出的、以,信,信用证项,下,下的真正,供,供货人为,收,收益的新,的,的信用证,。,。,49,信用证的,分,分类,对开信用,证,证：,两张信用,证,证的开证,申,申请人互,以,以对方为,受,受益人而,开,开立的信,用,用证。,循环信用,证,证：,循环信用,证,证指信用,证,证被全部,或,或部分使,用,用后，其,金,金额又恢,复,复到原金,额,额，可再,次,次使用，,直,直至达到,规,规定的次,数,数或规定,的,的总金额,为,为止。,备用信用,证,证：,又称担保,信,信用证，,是,是指不以,清,清偿商品,交,交易的价,款,款为目的,，,，而以贷,款,款融资，,或,或担保债,务,务偿还为,目,目的所开,立,立的信用证。,50,信用证结,算,算的优缺,点,点,优点：,1,）当采用,信,信用证方,式,式结算时,，,，受益人,（,（出口商,）,）的收款,有,有保障，,特,特别是在,出,出口商不,是,是很了解,进,进口商时,，,，在进口,国,国有外汇管制时，信用证的,优,优越性更,为,为显著。,2,）信用证,方,方式使双,方,方资金负,担,担较平衡,。,。,缺点：,1,）容易产,生,生欺诈行,为,为，由于,信,信用证具,有,有自足性,的,的文件，,有,有关银行,字,字只处理,单,单据特点,，,，存在假,单,单。,2,）信用证,方,方式手续,复,复杂，环,节,节较多，,不,不仅费时,，,，而且费,用,用较高，,审,审单等环,节,节要较强,的,的技术性,，,，增加了,业,业务成本,。,。,51,52,53,第三节,托,托收统,一,一规则,54,55,主要部分,URC522,共,7,部分，共,26,条。包括,：,：,总则及定义,包括,3,条；,托收的形式和,结,结构，包,括,括,1,条；,提示方式，包,括,括,4,条；,义务与责任，,包,包括,7,条；,付款，包括,4,条；,利息、手续费,及,及其它费用，包括,2,条；,其它规定，包括,5,条。,56,总则及定义,URC522,的适用,1.,对托收范,围,围的限定,（,1,）,托收统一,规,规则,属国际贸,易,易惯例性,质,质，由当,事,事人自愿,选,选用，不,具,具有法律,强,强制力。,（,2,）,URC522,仅规定“,银,银行托收,”,”业务。,（,3,）,URC522,规,范,范,的,的,托,托,收,收,业,业,务,务,必,必,须,须,是,是,单,单,据,据,的,的,托,托,收,收,包括金融单,据,据和商业单据，而不涉及由第三者仅以口头方式,代,代债权人向,债,债务人索款,的,的托收,.,57,总则及定义,2.,“托收”与,“,“托收指示,”,”的区别,本规则所称“,托,托收”（,Collection,）一词意指,托,托收单据，,而,而“托收指,示,示”（,CollectionInstruction,）一词则指,发,发出托收单,据,据一方就办,理,理该笔托收,业,业务所作的,有,有关指示。,每,每笔托收业,务,务必须随附,一,一份托收指,示,示，且必须,在,在该托收指,示,示中明确注,明,明此笔托收,适,适用,URC522,的规定，,URC522,才适用。,58,总则及定义,3.URC522,与有关法规,的,的关系为,使,使托收业务,所,所涉及各方,当,当事人铭记,一,一国法规可,能,能会使,URC522,及托收指示,书,书中的有关,规,规定无效，,本,本条,a,分条对,URC522,的适用规定,了,了例外，即,：,：除非与一,国,国、一州或,地,地方所不得,违,违反的法律,和,和,/,或法规有抵,触,触，统一规,则,则对一切有,关,关当事人均,具,具约束力。,59,总则及定义,4.,银行有是否,接,接受委托的,自,自主权有人认为，,一,一方收到了,托,托收单据即,自,自动使该当,事,事方有义务,处,处理此项托,收,收业务。为,消,消除上述误,解,解，,URC522,在本条,b,分条中首次,明,明确规定：,银,银行没有处,理,理托收单据,或,或执行托收,指,指示或其后,相,相关指示的,义,义务。,60,总则及定义,5.,银行的通知,义,义务,URC322,在“总则和,定,定义”中的,c,项中仅规定,：,：“如出于,某,某种原因，,某,某一银行不,能,能执行它所,收,收到的托收,指,指示书的规,定,定时，必须,立,立即通知发,出,出托收指示,书,书的一方。,”,”,URC522,在第一条,c,分条中将银,行,行所应采取,的,的通知方式,予,予以明确，,即,即要求收到,托,托收单据的,银,银行在不能,处,处理托收单,据,据或相关指,示,示时必须无,延,延误地以电,讯,讯方式通知,发,发出托收单,据,据或指示的,一,一方。如无,此,此可能，则,用,用其它快捷,的,的方式通知。,61,总则及定义,托收的定义：托收是指银行依,据,据所收到的,指,指示处理下述所界定的单据，以便于：,取得付款及,/,或承兑,.,付款交单及,/,或承兑交单。跟单托收的,D/P,及,D/A,方式下，均要求代收行,或,或提示行凭,付,付款人的付,款,款或对汇票,的,的承兑而交,付,付商业单据,.,按照其他条款和,条,条件交付单,据,据,.,62,总则及定义,URC522,将单据分为二类：,金融单据：指汇,票,票、本票、,支,支票或其他,用,用于取得付,款,款的类似凭,证,证。,商业单据：指发,票,票、运输单,据,据、物权凭,证,证或其他类,似,似单据，或,除,除金融单据,之,之外的任何,其,其他单据。,63,总则及定义,根据托收单,据,据的不同种,类,类，,URC522,将托收分为,以,以下两种：,光票托收：指不,附,附有商业单,据,据的金融单,据,据的托收。,跟单托收：,A.,附有金融单,据,据的商业单,据,据的托收。,B.,不附有金融,单,单据的商业单据的托收。,64,托收有关当事人,委托人：开出汇票委托,银,银行向进口,方,方收取货款,的,的人，在买,卖,卖关系中是,出,出口方。,托收银行：接受委托人的委,托,托办理托收,业,业务的出口,地,地银行，也,被,被称为寄单,行,行。,代收银行：接受托收银行的,委,委托向付款,人,人收取货款,的,的进口地银,行,行。代收银,行,行通常是付,款,款人即所在,地,地银行，一,般,般是托收银,行,行的分行或,者,者代理行。,提示银行：,向,向付款人提,示,示单据的代,收,收行。,付款人或受票人：代收银行在汇票,上,上注明并向,其,其提示单据,并,并要其付款,的,的人，通常,是,是国际货物,买,买卖关系中,的,的进口方。,65,托收指示,托收指示（,CollectionInstruction),是银行以及,有,有关当事人,据,据以办理托,收,收业务的依,据,据。,URC522,第,4,条就银行与,托,托收指示的,关,关系规定：,1.,所有送往托收的,单,单据必须附,有,有一项托收,指,指示,注明该项托,收,收将遵循,托收统一规,则,则,第,522,号出版物，并列出完整和,明,明确的指示。银行只准根据该,托,托收指示中,的,的命令和本,规,规则行事；,2.,银行将不会为了,取,取得指示而,审,审核单据；,3.,除非托收指示中,另,另有授权,银行将不理,会,会向其发出,托,托收的任何,当,当事人,/,银行以外的,任,任何当事人,/,银行的任何指示。,66,权利与义务,URC522,第,9,条规定，要,求,求办理托收,业,业务的有关,银,银行在办理,托,托收业务时,必,必须诚信、,合,合理谨慎。,虽,虽然银行不,承,承担保证付,款,款的责任，但作为受托人仍须,恪,恪尽职责，,履,履行收款义,务,务。如因银,行,行的失误，,给,给委托人造,成,成不应有的,损,损失，银行,不,不能免除责,任,任。,67,托收银行的,权,权利与义务,托收银行的权利：,选择代收银行之权；,单证提示方法的决定权；,收回代垫费用之权。,68,托收银行的权利与义,务,务,托收银行的,义,义务：,严格遵守托收指,示,示义务；,查对单证义务；,托收指示书中载明有关事项的义务；,拒绝兑付时，单,证,证处理的通,知,知义务；,承担过失责任。,69,代收行的权,利,利与义务,对托收指示的,处,处理,代收行没有处,理,理托收或执,行,行托收指示,或,或其后相关,指,指示的义务。,代收行仅依照托,收,收指示行事,，,，不从审单,中,中获取托收,指,指示，单据,不,不得载有任,何,何指示，即,便,便有，银行,也,也不予理会,。,。,除非另有授权，,对,对来自委托,方,方以外的任,何,何一方的指,示,示不予理会。,2.,对单据的处理,代制单据,确认所收到的单,据,据与托收指,示,示书所列的,是,是否一致,70,代收行的权,利,利与义务,3.,对货物的处,理,理,银行在托收,业,业务中只处,理,理单据，而,与,与货物或买,卖,卖合同无关,。,。,4.,无延误地付,款,款,代收行必须,将,将收妥的金,额,额按托收指,示,示无延误地,拨,拨交托收行,。,。,5.,通知代收情,况,况,71,对受托方的,免,免责事项,对所收单据,的,的免责,对单据有效性,的,的免责,对通讯等的免责,对不可抗力的免责,对货物保全措,施,施的免责,对不得放弃,托,托收手续费,等,等的收取所,生,生费用及迟,延,延的免责,72,其他规定,银行无义务证实,签,签字的真实性,拒绝证书,需要时的代理,银行间的通,知,知,73,第四节,跟,跟单信用证,统,统一惯例（,UCP600,）,74,第1条,“,UCP,的适用范围,”,Application ofUCP,信用证必须注明适,用,用,UCP600，,信用证才适,用,用,UCP600,跟单信用证和备,用,用信用证都,可,可使用,UCP600,可以在信用证里,明,明确修改和,排,排除,UCP600,的某（些）,条,条款,75,76,第2条,“,定义,”,Definition,开证,申,申请,人,人,开证,行,行,受益,人,人,通知,行,行,信用,证,证,指定,银,银行,保兑,行,行,银行,工,工作,日,日,交单,人,人,议付,交单,保兑,议付,行,行,相符,交,交单,承付,第3,条,条,“,解释,”,Interpretations,1.,信用,证,证即,使,使不,注,注明,“,不可,撤,撤销,”,，也,是,是不,可,可撤,销,销信,用,用证,2.,单据的签,字,字方式,手签、摹本,签,签字,、,、打,孔,孔签,字,字,、,印章,、,、符,号,号、,其,其他任何,机,机械,或,或电,子,子方,式,式来证实,3.,单据如何,做,做到,已,已履,行,行法,定,定手,续,续、,签,签证,、,、证,明,明等要求,4.,一家银,行,行在,不,不同,国,国家,的,的分,支,支机,构,构视,为,为另,一,一家银行,5,.,一些,关,关于,时,时间,起,起始,的,的解,释,释,77,第四,条,条：,信,信用,证,证与,合,合同,强调,信,信用,证,证是,一,一种,自,自足,性,性文,件,件,第五,条,条：,单,单据,与,与货,物,物、,服,服务,或,或履,约,约行,为,为,银行,不,不处,理,理货,物,物，,只,只处,理,理单,据,据,第六,条,条：,兑,兑用,方,方式,、,、截,止,止日,和,和交,单,单地,点,点,兑用,方,方式,：,：即,期,期付,款,款、,延,延期,付,付款,、,、承,兑,兑和,议,议付,付款,人,人必,须,须是,银,银行,交单,地,地点,：,：受,益,益人,可,可以,自,自由,选,选择,向,向指,定,定银,行,行还,是,是开,证,证行,交,交单,。,。,78,第7,条,条,“,开证,行,行的,责,责任,”,相符交单,是,是前提,，,，承,付,付的,具,具体,范,范围,包,包括,：,：,开证行即,期,期付,款,款、,延,延期,付,付款,或,或承,兑,兑的信用,证,证,指定银行,即,即期,付,付款,的,的信,用,用证,，,，指,定,定银,行,行未付款,指定银行,延,延期,付,付款,的,的信,用,用证,，,，指,定,定银行,未,未承诺,延,延期付款,，,，或,承,承诺延期,付,付款,，,，但,到,到期不付,指定,银,银行,未,未承,兑,兑的信用,证,证,指定,银,银行,已,已承兑,，,，但,到,到期不付,的,的信,用,用证,指定银行,议,议付,的,的信,用,用证,，,，指,定,定银,行,行未,议,议付,79,第8,条,条,“,保兑,行,行的,责,责任,”,相符交单,是,是前提,，,，承,付,付的具体内容,包,包括,：,：,保兑行,即,即期,付,付款,、,、延,期,期付,款,款或,承,承兑,的,的信用,证,证,指定其他,银,银行,即,即期,付,付款,的,的信,用,用证,，,，指,定,定银,行,行未付款,指定其他,银,银行,延,延期,付,付款,的,的信,用,用证,，,，指,定,定银行,未,未承诺,延,延期付款,，,，或,承,承诺延期,付,付款,，,，但,到,到期不付,指定其他,银,银行,承,承兑,的,的信,用,用证,，,，指,定,定银行,未,未承,兑,兑，,或,或已承兑,，,，但,到,到期,不,不付,指定,其,其他,银,银行,议,议付,的,的信,用,用证,，,，指,定,定银,行,行未,议,议付,80,81,第9条,“,“信,用,用证,及,及修,改,改通,知,知,”,信用,证,证及其,修,修改,可,可以,通,通过,通,通知,行,行通,知,知受益,人,人,通知行通,知,知信,用,用证,及,及其,修,修改，表,明,明,信用,证,证及,其,其修,改,改的,表,表面,真,真实性已,核,核实,所通,知,知内,容,容准,确,确反,映,映了,所,所收,到,到的,信,信用,证,证及,其,其修,改,改（,没,没有,错,错误,、,、更,改,改、,遗,遗漏,等,等问,题,题）,信用证若,规,规定,了,了第,二,二通,知,知行,，,，通,知,知行,也,也可,以,以将,信,信用,证,证及,其,其修,改,改直,接,接通,知,知受益,人,人,82,第10,条,条,“,信用,证,证修,改,改,”,除38,条,条,“,可转,让,让信,用,用证,”,规定,外,外，,未,未经,开,开证,行,行、,保,保兑,行,行、,受,受益,人,人同,意,意，,信,信用,证,证不,可,可修,改,改或撤销,开证行,一,一经,发,发出,信,信用,证,证修,改,改，,就,就不,可,可撤,销,销地,承,承担,信,信用,证,证修,改,改的责任,保兑与信,用,用证,修,修改,的,的关系,：,：保兑行,通,通知,信,信用,证,证修,改,改时,，,，如,果,果不,加,加说,明,明，,保,保兑,责,责任,自,自动,扩,扩展,到,到信,用,用证修改,受益,人,人应,对,对信,用,用证,修,修改,发,发出,是,是否,接,接受,的,的通,知,知,受益,人,人如果,不,不在,信,信用,证,证修,改,改规,定,定的,的,的时,间,间内,拒,拒绝,接,接受,信,信用,证,证修,改,改，,信,信用,证,证修,改,改也,不,不能,自,自动生效,83,第11,条,条,“,电讯,传,传输,的,的和,预,预先,通,通知,的,的信,用,用证,及,及其,修,修改,”,经证,实,实的,电,电讯,方,方式,发,发出,的,的信,用,用证,或,或修,改,改，,即,即为有,效,效的,信,信用,证,证或,修,修改,，,，如,果,果之,后,后邮,寄,寄证,实,实书,，,，也,不,不予理会,不是有,效,效的,信,信用,证,证或,修,修改,的,的情况,：,：电,讯,讯中含,有,有,“,详情,后,后告,”,等类,似,似词,语,语，或声,明,明邮,寄,寄证实,书,书是,有,有效,的,的信,用,用证,或,或修改,，,，则,开,开证行必,须,须毫,不,不延,误,误地,发,发出,有,有效,的,的信,用,用证,或,或修改,，,，而,且,且不,得,得与之,前,前发,出,出的,未,未生,效,效的,电,电讯,相,相矛盾,预通,知,知的开,立,立前提,：,：准,备,备开,立,立有,效,效信,用,用证,或,或做,出,出有,效,效修,改,改,84,第12条,“,指定,”,在指,定,定银,行,行（,保,保兑,行,行除,外,外）,明,明确,同,同意,并,并告,知,知受,益,益人,的,的前,提,提下,，,，指,定,定银,行,行才,承,承担,开,开证,行,行授,权,权其,承,承付,或,或议,付,付的,责,责任。,首次,允,允许,指,指定,银,银行,在,在承,兑,兑信,用,用证,和,和延,期,期付,款,款信,用,用证,下,下，,可,可以,在,在到,期,期日,前,前预,付,付或,购,购买,（,（承,兑,兑或,承,承诺,款,款项）。,第13条,“,银行,间,间偿,付,付安,排,排,”,如适用本,条,条，,信,信用,证,证必,须,须注,明,明适,用,用,ICC,银行,间,间偿,付,付统,一,一规,则,则（,UCP500,无此,规,规定）。,如果,信,信用,证,证没,有,有规,定,定需,遵,遵守,ICC,银行,间,间偿,付,付统,一,一规,则,则，,则,则须,满,满足,其,其他,一,一系,列,列规,定,定。,85,第14条,“,审单,标,标准,”,对审,单,单的,原,原则,，,，一,般,般单,据,据的,审,审核,标,标准,进,进行,了,了规,定,定,适用对象,审单时,限,限,正本运,输,输单据,的,的提交,时,时限,审单原,则,则,提交信,用,用证未,规,规定的,单,单据,信用证,如,如有某,条,条款，,但,但没有,规,规定符,合,合该条,款,款的单,据,据,单据日期,规定单,据,据上的,受,受益人,和,和开证,申,申请人,地,地址,运输单,据,据的出单,人,人（,UCP500:,没有明,确,确）,86,第15,条,条,“,相符交,单,单,”,第16,条,条“不,符,符点单,据,据，放,弃,弃及通,知,知”,开证行,发,发现不符点,，,，在5,个,个工作,日,日内，,可,可自行,决,决定联,系,系开证,申,申请人,接,接受不,符,符点,（UCP500,：7个工作,日,日的合,理,理时间,）,拒付通,知,知,一次性通,知,知,拒付通知的,时,时限,同审单,时,时限，5个工,作,作日,拒付通,知,知对象,交单人,拒付通,知,知必须,包,包括的,内,内容,拒绝承,付,付或议,付,付,凭以拒,付,付的各,个,个不符,点,点（明,确,确究竟,哪,哪些不,符,符）,87,第17,条,条,“,单据正,本,本与副,本,本,”,每种单,据,据至少,一,一份正,本,本,第18,条,条,“,商业发,票,票,”,出单人,抬头人,币种必,须,须与信,用,用证币,种,种相同,无需签字,发票金,额,额超过,信,信用证,金,金额的,处,处理,按指定,行,行事的,银,银行可,以,以接受,该,该发票,，,，但其,承,承付或,议,议付金,额,额不得,超,超过信,用,用证允,许,许的金,额,额,按指定行事的,银,银行可,拒,拒绝接,受,受该发,票,票,88,第19,条,条,“,涵盖至,少,少两种,不,不同运,输,输方式,的,的运输,单,单据,”,第20,条,条,“,提单,”,第21,条,条,“,不可转,让,让的海,运,运单,”,第22,条,条,“,租船合,约,约提单,”,第23,条,条,“,空运单,据,据,”,第24,条,条,“,公路、,铁,铁路或,内,内陆水,运,运单据,”,第25,条,条,“,快递收,据,据、邮,寄,寄收据,或,或投邮,证,证明,”,第26,条,条,“,货装舱,面,面,”,、,“,托运人,装,装载和,计,计数,”,、,“,内容据,托,托运人,报,报称,”,及运费,之,之外的,其,其他费,用,用,第27,条,条,“,清洁运,输,输单据,”,89,第28,条,条,“,保险单,据,据,”,保险单,据,据的种,类,类,不接受,暂,暂保单,表明投,保,保金额,信用证,规,规定的,投,投保金,额,额，视,为,为最低,投,投保金,额,额,表明至,少,少承保,从,从信用,证,证规定的货,物,物接管,地,地或装,运,运地到,卸,卸货地,或,或最终,目,目的地的风,险,险,保险单,据,据可以,援,援引任,何,何除外,条,条款,90,第29,条,条,“,有效期,或,或最迟,交,交单日,的,的顺延,”,如信用,证,证的截,止,止日或,最,最后交,单,单日适,逢,逢非因,UCP600,第三十,六,六条规,定,定的不,可,可抗力,情,情况下,的,的银行,停,停业日,，,，则可,顺,顺延到,下,下一个,营,营业日,，,，但装,运,运日期,不,不可顺,延,延；如,果,果遇到,第,第三十,六,六条规,定,定的不,可,可抗力,，,，则信,用,用证的,截,截止日,期,期或最,后,后交单,日,日不得,顺,顺延,第30,条,条,“,信用证,金,金额、,数,数量和,单,单价的,增,增减幅,度,度,”,如数量,前,前有“,约,约”，,金,金额前,没,没有，,则,则数量,只,只能向,下,下浮动,，,，因为,不,不能超,过,过信用,证,证规定,的,的最大,金,金额；,对,对于散,装,装货，,只,只要不,超,超过信,用,用证金,额,额，数,量,量可增,减,减,5%,，但以,包,包装件,数,数或自,身,身件数,方,方式规,定,定货物,数,数量时,不,不适用,。,。,91,第31,条,条,“,分批装,运,运与支,款,款,”,信用证,不,不明确,时,时，视,为,为允许,分,分批,同一运,输,输工具,、,、同一,航,航程、,目,目的港,相,相同，,不,不视作,分,分批装,运,运,邮件或,快,快递使,用,用多份,证,证明或,收,收据，,只,只要是,同,同一快,递,递或邮,政,政机构,在,在同一,地,地点和,日,日期加,盖,盖印戳,或,或签字,并,并表明,同一,目的地,的,的，不,视,视作分,批,批装运,。,。,92,第32,条,条,“,分期装,运,运与支,款,款,”,分期装,运,运：明确,规,规定了,每,每一批,装,装运的,时,时间及,数,数量，,只,只要有,一,一批在,装,装运期,限,限或数,量,量上与,信,信用证,不,不符，,信,信用证,对,对该期,及,及以后,各,各期都,失,失效。,第33,条,条,“,交单时,间,间,”,银行的,营,营业时,间,间,第34,条,条,“,对单据,有,有效性,的,的免责,”,银行对,单,单据的,有,有效性,免,免责，,包,包括形,式,式、完,整,整性、,准,准确性,、,、真实,性,性、伪,造,造或法,律,律效力,。,。,93,第35,条,条,“,对传递,和,和翻译,的,的免责,”,银行对,技,技术术,语,语的翻,译,译上的,错,错误免,责,责,如果指,定,定银行,确,确定交,单,单相符，并,将,将单据,发,发往开,证,证行或,保,保兑行，无,论,论指定,银,银行是,否,否已经,承,承付或,议,议付，,开,开证行,或,或保兑,行,行必须,承,承付或,议,议付，,或,或偿付,指,指定银,行,行，即,使,使单据,在,在指定,银,银行送,往,往开证,行,行或保,兑,兑行的,途,途中，,或,或保兑,行,行送往,开,开证行,的,的途中,丢,丢失,。,94,第36条,“,不可抗力,”,增加了,“,恐怖主义行,为,为,”,第37条,“,对被指示方,行,行为的免责,”,如果被指示,银,银行未执行,开,开证行或通知行,发,发出的指示,，,，开证行或,通,通知行免责。,银行按开证,申,申请人的指示利,用,用另一家银,行,行的服务，,费,费用由开证,申,申请人负担,。,。,95,第38条,“,可转让信用,证,证,”,银行没有信,用,用证转让的义务，除非明确同意,可转让信用,证,证的定义,转让银行的,定,定义,已转让信用,证,证的定义,转让费用的,承,承担方,信用证可以,分,分部分地转,让,让给多个第二受益人的前提,已转让信用,证,证不得再转让,，,，转让给第,一,一受益人除外。,第二受益人或代,表,表第二受益,人,人的交单，,必,必须提交转,让,让行。,96,第39条,“,款项让渡,”,让渡的是款,项,项，不是信,用,用证权利,信用证权利,可,可以进行“,转,转让”,第七节,信,信用证风险防范,97,信用证欺诈,定义：一方,当,当事人故意,告,告知对方虚,假,假情况，或,者,者故意隐瞒,真,真实情况，,诱,诱使对方当,事,事人作出错,误,误意思表示,的,的，可以认,定,定为欺诈行,为,为。,98,信用证欺诈,的,的特点,国际性：信,用,用证支付是,国,国际贸易支,付,付的主要方,式,式之一。由,此,此发生的信,用,用证诈骗案,件,件自然也会,涉,涉及两个或,两,两个以上国家。,复杂性：信,用,用证业务不,仅,仅涉及到众,多,多处于不同,国,国家的当事,人,人，而且涉,及,及到众多的,环,环节以及国,际,际惯例、法,律,律和复杂的,专,专业技术知,识,识。,99,信用证欺诈,的,的类型,使用伪造、,变,变造的信用,证,证或附随的,单,单据、文件,。,。,使用作废的,信,信用证。,骗取信用证,。,。,利用软条款,进,进行欺诈。,以保函换取,倒,倒签提单、,预,预借提单及,清,清洁提单。,信用证中的,软,软条款,(SoftClause),，在我国有,时,时也称为“,陷,陷阱条款”,（,（,Pitfall Clause,），是指在,不,不可撤销的,信,信用证加列,一,一种条款，,使,使出口商不,能,能如期发货,，,，据此条款,开,开证申请人,（,（买方）或,开,开证行具有,单,单方面随时,解,解除付款责,任,任的主动权,，,，即买方完,全,全控制整笔,交,交易，受益,人,人处于受制,人,人的地位，,是,是否付款完,全,全取决于买,方,方的意愿,。,100,信用证欺诈,的,的类型,按欺诈实施,的,的主体不同,，,，又可分为,：,：,受益人实施,的,的欺诈；,申请人实施,的,的欺诈；,受益人与申,请,请人共同欺,诈,诈,。,101,信用证欺诈,的,的防范,（一）慎重,选,选择交易伙,伴,伴，进行资,信,信调查。,（二）认真,签,签订货物买,卖,卖合同。,慎重订立货,物,物买卖合同,明确订立信,用,用证条款的,内,内容,认真审核单,证,证,及时调整货,运,运行踪,提高信用证,贸,贸易商业务,素,素质,102,软条款陷阱,诈骗分子通,过,过软条款信,用,用证设下的,陷,陷阱主要表,现,现在以下几,个,个方面,:,信用证开出,后,后暂不生效,，,，需要待开,证,证行签发通,知,知后生效；,限制性装运,条,条款。,限制性单据,条,条款。,收货收据须,开,开证申请人,签,签发或核实。,103,返回,104,9,、静夜,四,四无邻,，,，荒居,旧,旧业贫,。,。1月-231月-23,Thursday,January5,2023,10,、雨中黄,叶,叶树，灯,下,下白头人,。,。20:21:3920:21:3920:21,1/5/20238:21:39PM,11,、以我独沈,久,久，愧君相,见,见频。1月-2320:21:3920:21,Jan-2305-Jan-23,12,、,故,故,人,人,江,江,海,海,别,别,，,，,几,几,度,度,隔,隔,山,山,川,川,。,。,。,。20:21:3920:21:3920:21,Thursday,January5,2023,13,、乍见,翻,翻疑梦,，,，相悲,各,各问年,。,。1月-231月-2320:21:3920:21:39,January 5, 2023,14,、他乡生,白,白发，旧,国,国见青山,。,
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