生产型企业调查分析重点（PPT 23页）

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,生产型企业流动资金贷款调查分析重点,（仅供参考）,1,借款用途,还款来源,借款期限,担保情况,综合回报,流动资金贷款,基本情况,2,1、成立时间及经营所处阶段；,2、企业性质、资本结构和到位情况；,3、主营业务范围、主导产品、产销情况；,4、主要负责人情况；,5、主要下属企业情况；,6、有无重大纠纷和诉讼情况，等等。,一、基本情况调查重点,3,二、借款用途调查重点,1、流动资金需要,可通过调查企业的年度生产计划（供货合同）、原材料采购需求（购货合同）、自有资金情况、资金缺口情况等来判断。,按正常流动资金贷款进行分析,调查企业借款的真实用途：,4,2、偿还其他银行债务,（1）一般来说，对此种情况应保持警惕。这在一定程度上表明企业支付能力不足，对银行借款依赖过重。,（2）但是，对于一些优质企业，此种做法有助于我行争取客户，相当于将在其他银行的授信业务转移到我行办理。,5,3、挪用于其他用途,可能挪用为：固定资产贷款，房地产投资，股权收购，证券投资等。,（1）这类投资通常期限长，风险大，短期还款来源不足，往往会出现逾期，且部分用途可能违反人民银行及我行有关信贷政策。,（2）这种以“流动资金”为名申请贷款，实际却是从事生产经营以外的活动，将影响我行对企业的正常还款能力的判断以及贷款的按时回收。,（3）按实际贷款用途选用相应的授信种类，进行相应调查分析。,6,三、还款来源调查重点,企业的还款来源主要有：,1、销售收入,2、银行借款,3、收回短期投资或出售资产,4、增资、扩股等,5、其他,7,1、以销售收入偿还借款,销售收入应是大多数企业的主要还款来源，尤其是生产型企业，为此，应重点调查其还款来源是否充分，通过对其财务状况的调查与分析，对企业的偿债能力作出合理判断。,（1）财务状况调查与分析内容：,A调查其财务报表的可信程度，,B通过财务分析判断企业的偿债能力。,8,（2）财务状况调查与分析方法：,A.财务报表可信度分析。,报表是否经过审计，报表中有无异常科目（如应收帐款、存货、其他应收款、资本公积等）和异常变动情况（变化幅度超过20%），对该类异常现象应重点调查，并作出合理解释。,B.资产负债结构合理性分析。,结合行业特点调查企业的负债率是否过高，债务负担是否过重，同时，应关注企业的“应付票据”科目，这是比短期借款更急于支付的短期负债。,9,C.资产流动性和短期支付能力分析。,综合分析企业的流动性指标，如流动资产占总资产的比例、流动比及速动比指标、营运资金、应收帐款及存货在流动资产中的比例及周转率等。,D.表外负债、或有负债调查分析。,目前企业间（尤其是上市公司）互保现象非常严重，如果其表外负债、或有负债过高，企业偿债能力必然受到影响，使其经营面临一些不确定因素。,10,E.企业盈利能力分析,。,a)销售收入规模（与短期债务的对比情况、与其资产规模是否相适应）； b)各项盈利指标的分析（销售利润率、主营业务利润率、净资产收益率、资产利润率等）；c)利润主要来源分析，对以“投资收益”或“营业外收入”为主要利润来源的企业应高度关注，并对其稳定性进行分析；d）对经营性亏损企业应多关注。,F.企业现金流量分析。,通过调查经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的规模，分析其现金的主要来源，进而判断还款来源。,11,G.企业经营情况稳定性分析。,结合其近3年财务指标的变动趋势进行综合分析。,（3）企业经营管理和行业状况调查与分析,A股东背景，对借款企业的可能支持；,B经营管理水平如何，财务制度是否健全；,C主营业务是否突出；,D进销渠道是否畅通；,E战略规划和发展思路是否清晰；,F行业情况及其在行业中的地位。,12,2、以银行借款还款,表现在两个方面：（1）以其他银行借款作为还款来源，（2）借新还旧或还后再贷。,表面上看，企业履约情况保持正常，但前提条件是融资渠道畅通，实际上此类企业的经营风险已大量转嫁给银行，应引起关注。,由于同业竞争激烈，甚至恶性竞争，此类现象普遍存在，但我行应注意关注企业的变化趋势，及早撤出。,13,3、以短期投资或出售资产还款,重点调查该类还款来源的可行性和变现性，一般来说，这不应成为主要还款来源。,4、以增资扩股的资金还款,类似于“搭桥贷款”，应注意资金到位时间和可能性。,5、其他还款来源,重点调查还款来源的可靠性、稳定性。,14,四、借款期限调查重点,（1）调查借款期限与借款人生产周期的匹配性，注意生产经营的季节性；,（2）合理安排借款期限，避开企业的还款高峰期；,目前我行贷款绝大部份是一年期贷款，且多为一次性上贷，并未考虑企业的实际用款需要和生产周期，这很容易造成企业贷款逾期，或者要求借新还旧，实际上，借款期限并不一定是整年。,15,五、担保情况调查重点,（1）,保证,A.,担保能力调查，与借款人还款能,力的调查与分析一样。,B.尽量避免关联性太强的企业担保。,C,.,注意担保的有效性。,16,（2）,抵押,A.抵押物范围：,我行目前接受的抵押物主要有：住宅、写字楼、门面等，设备、在建工程和土地一般情况下不接受。,B.抵押物的权属关系调查,是否有法律纠纷，所有权人与借款人是否一致，注意完善相关的担保手续。,17,C.抵押物价值调查,一般来说，抵押物一般有三种价格：成本价（购入价）、评估价和认定价，以三种价格中的最低者为计算抵押率的依据更好。我行原则上只接受业务部门的实地调查后的认定价（或其实际成本价），一般不要求对抵押物进行事先评估，因该贷款项目可能不被批准，且评估价值并不可信。,18,D.抵押物变现性调查,抵押房产的地理位置、周边环境及经济状况等。另外对商业用房的出租情况和出租率应重点调查，一方面，出租情况好的房产，其未来的变现性就好；另一方面，对已出租年限较长的房产设定抵押的，可能影响我行的变现。,19,（3）,质押,目前，我行接受的质押品种主要有：存单、上市公司法人股、公路（桥梁）收费权、仓单等。,A.上市公司法人股质押,注意三点：一是质押物最好不为借款人（上市公司）自身的法人股；二是以每股净资产计算股权价值，质押率不高于50%；三是发起人股份的持有时间应超过三年；四是上市公司的经营效益较好。,20,B.公路（桥梁）收费权质押,注意：省级交通主管部门准予收费的正式批文；省级交通管理部门为此质押行为办理登记；收费帐户应归集于我行。,C.仓单质押,此种风险较大，我行尚未开展。主要应注意：,一、仓库所在地为本地；二、仓单下的货物所有权无争议；三、货物易保管、变现；四、与仓库保管方签定协议等。,D.其他类型的质押,在风险可控的情况下，可作尝试。,21,六、综合回报情况,商业银行也是企业，也以利润为主要经营目标。我行对企业信贷支持的同时，也要求企业给予较好的综合回报，要么高利率，要么高存款和高结算，最好是二者兼有。业务部门应高度重视综合回报情况，并注意落实。,22,The End,23,