信用证基础知识

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,信用证基础知识,1,支付方式-信用证（基础知识）,为什么在国际贸易中广泛使用信用证,(Letter of credit),在国际贸易结算中，使用建立在商业信用基础上的汇付和托收方式，不能适应国际贸易发展的需要。,采用汇付方式,尽管手续十分简便,费用也不高,但是会使交易的某一方承受过重的资金负担和很大的风险：预付货款，进口商担心出口商不交货或所交货物不符合合同规定。先发货后付款，出口商又担心进口商不付款或不如期付款。,而采用跟单托收方式,虽然出口商可以通过不同的交单条件来制约进口商,要求其付款或承兑,之后才将代表货物所有权的单据交给进口商,但此时,出口商能否安全收到货款完全取决于进口商的信誉,.,即使采用,D/P,方式，在进口商付款前，出口商还掌握着代表物权的单据，但此时货已发运，如对方不付款，不仅处理费事，还会造成运输、仓储费用的损失。因此,对于初次交易的双方,使用跟单托收方式将使卖方面临很大的风险,.,在这种情况下，由,银行出面向出口方提供信用保障，保证付款,的信用证支付方式应运而生。,2,信用证的定义：,跟单信用证统一惯例,（国际商会第,500,号出版物）第,2,条对信用证所作的定义是：,“就本惯例条文而言，信用证不论其如何命名或描述，意指一项约定，根据此约定，一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和指示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并无能为力付受益人出具的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票；或授权另一银行议付。“,本教材对信用证所作的定义是：,是银行,(,开证行,),根据买方,(,申请人,),的要求和指示向卖方,(,受益人,),开立的,在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款,即期或在一个可以确定的将来日期,兑付一定金额的书面承诺。,信用证（基础知识）,3,信用证的本质：,信用证是一种承诺付款的书面文件。,信用证是,由银行向出口商作出的,一种承诺付款的书面文件。,信用证是,由银行向出口商作出的,一种,有条件的,承诺付款的书面文件。,信用证是,由,开证,银行向出口商作出的,一种,有条件的,承诺付款的书面文件，承诺,“只要出口商提供满足信用证要求的单据，银行就向出口商或其指定的人付清货款。”,所以，信用证是开证银行应进口商的要求向出口商作出的一项书面承诺，承诺出口商只要做到“单证一致、单单相符”，就能从开证银行或其指定的银行取得货款。,信用证（基础知识）,4,Beneficiary,Applicant,Advising Bank,Opening Bank,Exporter,Seller,Importer,Buyer,Paying Bank,付款,信用证当事人及流程,5,Beneficiary,Applicant,Advising Bank,Opening Bank,Exporter,Seller,Importer,Buyer,Reimbursing bank,议付,信用证当事人及流程,Negotiating Bank,6,信用证的特点,从前面的定义和信用证的基本流程，我们不难看出，信用证具有以下的特点：,开证银行承担第一付款责任。,(,开证行先于进口商付款）,信用证结算利用的是银行信用，而银行信用往往比商业信用更令出口人接受。,信用证业务是纯单据业务。（只处理单据，不看货物）在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物及买卖合同。,信用证是一项独立的文件。它是开证行与受益人之间的契约，开证行和其他参与信用证业务的银行只根据信用证规定办事，不受货物买卖合同的约束。,7,采用信用证方式结算，有关当事人可分别得到以下好处：,对出口商来说，只要按信用证要求发运货物，向指定银行提交包括提单在内的单据，收取货款就有了保障。,对进口商来说，通过信用证上所列的条款，可以控制出口商按信用证的要求按时交货，并且可以控制出口商交出代表物权的单据和证件，便于进口商及时提取货物。,总之，由于信用证利用了银行信用，而银行信用一般优于商务信用，通过信用证方式可缓解买卖双方互不信任的矛盾，同时能保证买方得到货物，卖方收到货款。,信用证的作用(一)：为当事人提供安全保证,8,采用信用证方式结算，有关当事人可在资金融通上得到方便:,对出口商来说，收到信用证后可用信用证做抵押向银行做贷款,用于支付装运前产生的费用,而不必占用自己的资金。,对出口商来说，在装运后可向议付行押汇,取得出口产品的大部分货款,开始新一轮的买卖。,对进口商来说,只需要支付一定比例的保证金给开证行,由开证行向出口商开出信用证,并承但付款责任。这样一来,进口商可以用少量的资金来做较大的买卖。,信用证的作用(二)：为当事人提供资金融通,9,信用证的缺陷,信用证方式在国际贸易结算中也不是完美无缺的。它也存在一定的缺陷：,信用证规定，只要单据表面与信用证要求相符，出口商（受益人）就可以从开证银行取得货款。这种只处理单据而不是货物的业务，会给信用证欺诈提供可乘之机。受益人如果伪造与信用证条款相符的单据，甚至制作假单据，也可以从银行取得款项，从而使进口商成为受害者。,买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱，使卖方无法履行交货义务，或履行交货、交单后因不符合信用证规定被拒付，从而受到损失。,使用信用证方式在处理时手续较之汇付和托收繁琐，费用也较多，业务成本较高。,10,信用证的种类（一）,跟单信用证VS光票信用证,是按付款凭证不同来分的。,付款信用证VS议付信用证,是按兑付方式不同来分的。,付款信用证不需要出口商出具汇票,议付信用证需要出口商出具汇票,即期信用证VS远期信用证,是按开证行或付款行付款的时间不同来分的。,远期信用证又分为:,远期加利息信用证,假远期信用证,在假远期信用证中，开证行要求出口商开立远期汇票,但开证行指示议付行即期付款.所以,对出口商来说,相当于即期信用证,对进口商来说,是远期信用证.并且这份远期汇票的贴现息由进口商承担,出口商收到全额货款.,11,信用证的种类（二）,不可撤销信用证VS可撤销信用证,是按开证行的保证性质来分的。,信用证中的“不可撤销”或“可撤销”是指开证行对信用证的付款责任。,ICC制定的UCP600中取消了可撤销信用证。,也就是说，只要是开证行开出的信用证，只能是可撤销的。,保兑信用证VS不保兑信用证,是按是否有另一家银行参与保证兑付来分的。,议付信用证需要出口商出具汇票,电开信用证VS信开信用证,12,信用证的主要内容,信用证是银行开立给出口人的保证付款的书面文件，虽然各银行都有自己的格式，但其主要内容不外乎以下六个方面：,关于信用证本身,关于汇票,关于单据（单据的种类、份数和具体要求）,关于货物（货描）,关于运输,其他,13,关于信用证本身：,信用证的类型 Form of Credit,信用证号码 L/C number,开证日期 Date of issue,信用证金额 L/C amount,有效期,和到期地点 Expiry date and place,注意:无效期的信用证是无效的,到期地点必须在出口商所在地.,开证银行 Issuing/Opening bank,通知银行 Advising/Notifying bank,开证申请人 Applicant,受益人 Beneficiary,单据提交期限(交单期),Documents presentation period,一般对交单期的规定是:提单日后XX天,但不迟于LC有效期。,未规定交单期的,以提单日后21天,但不迟于LC有效期为准。,BACK,14,关于汇票：,出票人 Drawer,付款人 Drawee,付款期限 Tenor,出票条款 Drawn clause,BACK,15,关于单据：,商业发票 Commercial Invoice,提单 Bill of Lading,保险单 Insurance Policy,产地证明 Certificate of Origin,检验证明 Inspection Certificate,其他单据 Other documents,BACK,16,关于货物,：,品名、货号和规格 Commodity name, article number and specification,数量 quantity,包装 packing,单价 price,成交条件 price term,BACK,17,关于运输：,装货港 Port of loading/shipment,卸货港或目的港 Port of discharge or destination,装运期限,Latest date of shipment,应注意双到期信用证,双到期是指信用证规定的,有效期和最晚装运期是在同一天。,如果LC未规定装运期，则以LC的有效期为准。,可否分批装运 Partial shipment allowed/not allowed,可否转船运输 Transshipment allowed/not allowed,BACK,18,附加条款/其他条款/特殊条款,：,对议付单据的一些特殊规定,银行费用条款,不符点扣费条款,溢短装条款,佣金与折扣条款,软条款(暂不生效条款),19,开证行对议付行的指示,偿付方式(单到偿付/电报偿付),寄单方式,议付金额背书条款,其他,开证行付款保证 Engagement/Undertaking clause,惯例适用条款 Subject to UCP clause,信开信用证中的开证行签字 Signature 或电开信用证中的密押 Test Key,BACK,20,信用证四期,开证日期,有效期及有效地点,最晚装运期,(最晚)交单期,21,