CH04总账业务

,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,Click to edit Master title style,第,4,章,总账业务,1,Contents,1.,总账业务处理,2.,总账设置,3.,日常总账业务处理,4.,出纳管理,5.,总账查询,2,4.1 总账业务处理,4.1.1,总账的处理流程,1.,总账处理流程,3,2. 信息化总账处理流程的特点,方式,建账,制作凭证,审核,记账过程,用账,软件,初始设置,凭证输入或业务生成,复核,记账,自动生成,手工,设置账户,填制凭证,复核,凭证汇总,登总账,登日记账和明细账,固定,4,4.1.2,总账与其他子系统之间的数据关系,5,4.1.3,日常总账处理,1.,凭证处理工作流程,6,2.,凭证输入及修改,7,3.,会计凭证查询、打印及汇总,4.,会计凭证的审核,5.,会计凭证的记账,6.,错误凭证的处理,(1),记账前发现错误,(2),记账后发现凭证有误,8,4.2总账设置,4.2.1,设置总账参数,实验资料,总账控制参数,选项卡,参数设置,凭证,不勾选“制单序时控制”,可以使用应收、应付、存货受控科目,不勾选“现金流量科目必录入现金流量项目”选项,自动填补凭证断号,银行科目结算方式必录,凭证编号方式采用系统编号,其他使用默认设置,账簿,按照默认设置,凭证打印,按照默认设置,预算控制,按照默认设置,权限,出纳凭证必须经由出纳签字；允许修改、作废他人填制的凭证,可查询他人凭证,会计日历,会计日历为,1,月,1,日,12,月,31,日； 数量小数位、单价小数位、设置为,2,位；本位币精度,2,位,其他,外币核算采用固定汇率；部门、个人、项目按编码方式排序,9,实验过程,在,U8,企业应用平台，选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“设置”,|,“选项”进行总账参数的设置,10,4.2.2,外币设置,实验资料,外币及汇率：币符：,USD,；币名：美元；固定汇率,1:6.25,。,实验过程,选择“基础设置”,|,“基础档案”,|,“财务”,|,“外币设置”，录入币符“,USD,”，币名“美元”，点击“增加”按钮。再选择增加的币种“美元”，选择“固定汇率”，记账汇率列输入期初汇率,11,4.2.3,设置会计科目,实验资料,会计科目表,12,13,14,项目核算部分在后面项目目录设置时再补充。,将“库存现金1001”科目指定为现金总账科目；将“银行存款1002”科目指定为银行总账科目；将“库存现金1001、工行存款100201、中行存款100202”科目指定为现金流量科目。,15,实验过程,1.,设置会计科目,(1),增加科目,选择“基础设置”,|,“基础档案”,|,“财务”,|,“会计科目”,16,单击“增加”功能，可以增加科目,17,科目辅助核算属性的概念,设置辅助核算,18,辅助核算的作用,第一：简化会计科目体系。,第二：对同一数据,提供多个分析入口和统计口径。,第三：实现多重关系下查询和分析数据。,19,2.,指定会计科目,选择“基础设置”,|,“基础档案”,|,“财务”,|,“会计科目”，再选择“编辑”,|,“指定科目”，指定库存现金科目为现金总账科目,20,选择银行存款科目为银行总账科目。,选择“库存现金1001、工行存款100201、中行存款100202”科目为现金流量科目。,21,4.2.4,设置凭证类别,实验资料,凭证类别,限制类型,限制科目,收款凭证,借方必有,1001,100201,100202,付款凭证,贷方必有,1001,100201,100202,转账凭证,凭证必无,1001,100201,100202,22,实验过程,选择“基础设置”,|,“基础档案”,|,“财务”,|,“凭证类别”，再选择收款凭证、付款凭证、转账凭证预置模式，进入凭证类别设置后，先双击“修改”，然后选择限制类型和限制科目,23,4.2.5,设置结算方式,实验资料,结算方式编码,结算方式名称,是否票据管理,01,现金支票,否,02,转账支票,否,03,现金,否,04,银行汇票,否,05,商业汇票,否,06,银行本票,否,99,其他,否,24,实验过程,选择“基础设置”,|,“基础档案”,|,“收付结算”,|,“结算方式”，单击“增加”，输入结算方式,25,4.2.6,设置项目目录,实验资料,本单位项目核算大类项目为“开发项目”，分为自行开发项目和委托开发项目,26,实验过程,1.,设置项目大类,选择“基础设置”,|,“基础档案”,|,“财务”,|,“项目目录”，进入项目档案窗口，单击“增加”，输入新项目大类名称“开发项目”,27,2.,定义项目分类,在项目大类中选择“开发项目”。,选择“项目分类定义”页，单击右下角的“增加”，输入项目信息,28,3.,定义项目目录,先选择项目大类“开发项目”，再选择“项目目录”选项卡，单击右下角的“维护”按钮，进入项目目录维护窗口。然后单击“增加”后输入项目信息,29,“是否结算”若标识为“Y”，则该项目将不能再使用。标识的方法是在“是否结算”栏下要标识的项目进行双击，再双击则取消标识的“Y”,30,4.,指定核算项目,在项目档案窗口中，先选择项目大类为“开发项目”，然后选择“核算科目”选项卡，将待选科目选入，这些科目是在科目定义时设定了项目核算的，单击“确定”完成,31,4.2.7,录入会计科目期初余额,实验资料,(1)2014,年,4,月份会计科目期初余额表,32,33,说明：,部门核算期初数据没有列示部门的，均假设为行政部,(2),辅助账期初余额表,应收账款,(1122),期初余额表,34,应收账款(1122)借贷方累计,35,其他应收款应收个人款(122102)期初,36,其他应收款应收个人款(122102)借贷方累计,37,应付账款（2202）期初,38,应付账款(2202)累计,供应商,业务员,累计借方,累计贷方,重庆大江公司,杨真,150 557,60 000,39,生产成本(5001)期初,40,实验过程,1.,科目期初数据录入方法,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“设置”,|,“期初余额”，进入期初余额录入窗口。,41,2.应收账款的输入,在应收账款的输入单元进行双击，然后会弹出应收账款的输入窗口,42,单击“往来明细”功能按钮，进入期初往来明细输入窗口，单击“增行”，输入期初往来明细,43,明细输入完成后，单击“汇总”功能，系统将按照单位进行汇总后，把汇总数据填入到辅助期初余额，单击“退出”后返回到辅助期初余额窗口，输入累计数,44,3.生产成本(5001)的输入,在“生产成本-直接材料”科目上双击，进入后单击“增行”，输入案例数据,45,4.,试算平衡,科目初始数据全部输入后，单击“试算”功能按钮进行试算平衡，结果为：资产,=,借,9 507 607,，负债,=,贷,470 350,，成本,=,借,17 165,，权益,=,贷,9 054 422,，借方和贷方合计均为,=9 524 772,。,期初余额要平衡，数据要正确，不然后续数据就会延续前面的错误。,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“账表”,|,“科目账”,|,“余额表”,46,录入完成后的期初明细余额,47,4.3日常总账业务处理,实验资料,(1)4,月,2,日，采购部刘一江购买了,350,元的办公用品，以现金支付，附单据一张。,借：管理费用,/,办公费,(660203)/,采购部,350,贷：库存现金,(1001) 350,(2)4,月,2,日，收到兴华集团投资资金,10000,美元，汇率,1:6.25,，中行转账支票号,ZZW002,。,借：银行存款,/,中行存款,(100202) 62 500,贷：实收资本,(4001) 62 500,(3)4,月,2,日，工行账户收到天津大华公司支付的货款,3000,元，转账支票号,ZZ45623,。,借：银行存款,/,工行存款,(100201) 3 000,贷：应收账款,(1122)/,大华,3 000,(4)4,月,2,日，接银行通知，工行账户支付短期借款利息,2000,元。结算方式：其他；结算号：,QT001,借：财务费用,/,利息支出,(660301) 2 000,贷：银行存款,/,工行存款,(100201) 2 000,(5)4,月,3,日，采购部李天华采购原纸,10,吨，每吨,5 000,元，材料直接送入二车间生产专用发票打印纸，货款以工行存款支付，转账支票号,ZZR002,。,借：生产成本,/,直接材料,(500101)/,专用发票打印纸,50 000,贷：银行存款,/,工行存款,(100201) 50 000,(6)4,月,3,日，财务部赵小兵从工行提取现金,15 000,元，作为备用金，现金支票号,XJ001,。,借：库存现金,(1001) 15 000,贷,:,银行存款,/,工行存款,(100201) 15 000,48,(7)4,月,12,日，销售部刘一江收到重庆嘉陵公司转来一张转账支票，金额,49 600,元，用以偿还前欠货款，转账支票号,ZZR003,。,借：银行存款,/,工行存款,(100201) 49 600,贷：应收账款,(1122)/,嘉陵,49 600,(8)4,月,12,日，采购部李天华从重庆大江公司购入“税控,II,号使用指南”光盘,1000,张，单价,10,元，货款和税款暂欠，发票号为,FP23135,，商品已验收入库，适用税率,17,。,借：库存商品,(1405) 10 000,应交税费,/,应交增值税,/,进项税额,(22210101) 1 700,贷：应付账款,(2202)/,大江,11 700,(9)4,月,12,日，行政部支付业务招待费,1 500,元，转账支票号,ZZR004,。,借：管理费用,/,招待费,(660205) 1 500,贷：银行存款,/,工行存款,(100201) 1 500,(10)4,月,20,日，行政部孙正出差归来，报销差旅费,1800,元，交回现金,200,元。票号,QTS001,。,借：管理费用,/,差旅费,(660204) 1 800,库存现金,(1001) 200,贷：其他应收款,(122102) 2 000,（,11,）,4,月,20,日，开具工行转账支票（支票号：,ZG1226,）,20 000,元支付本月制造中心租用房屋租赁费。,借：制造费用,/,租赁费,(510103) 20 000,贷：银行存款,/,工行存款,(100201) 20 000,49,实验过程,1.,凭证输入方法,(1),进入凭证输入功能,在,U8,企业应用平台，选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“凭证”,|,“填制凭证”进入凭证填制窗口,50,(2)凭证输入参数设置,在输入凭证前，可以设置凭证输入的参数。选择工具栏的“选项”功能，可根据自己的需要进行设置,51,(3)凭证输入过程,F2键参照录入,52,常用功能。,余额：可查询当前科目+辅助项+自定义项的最新余额一览表。,插分：插入一条分录。快捷键CTRL+I。,删分：删除光标当前行分录。快捷键CTRL+D。,流量：查询或录入当前科目的现金流量明细。,备查：查询当前科目的备查资料。,查找和替换：在当前凭证的摘要、科目或金额列中查找内容或进行替换。,53,输入的凭证,54,(4)外币凭证的输入,55,2.,查询凭证,(1),选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“凭证”,|,“查询凭证”进入凭证查询条件设置窗口,56,57,(2)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“序时账”，先设置查询条件，如果凭证还没有记账，就需要选择“包含未记账凭证”,58,查询结果,59,3.,修改凭证,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“凭证”,|,“查询凭证”进入凭证查询，然后可以选择所需要修改的凭证进行修改。具体方法与输入相同。,60,4.,冲销凭证,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“凭证”,|,“填制凭证”，再选择“冲销凭证”，可以选择相关的凭证进行冲销,61,5.,作废与恢复凭证,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“凭证”,|,“填制凭证”，再选择“作废,/,恢复”功能，作废凭证的左上角出现“作废”红字签章，表示该凭证已作废，其凭证数据将不登记到相关账簿中。,在填制凭证窗口，查询到要恢复的已作废凭证，选择“刻复，产”选择按“”，将当前凭证借贷方金额的差额填入光标位置；,|,作废,/,恢复”功能，凭证左上角的“作废”红字签章消除，该张凭证恢复为有效凭证。,62,6.,整理凭证,(1),在填制凭证窗口，选择“整理凭证”功能，系统弹出对话框，选择要进行凭证整理的所属会计期间。,(2),选择要整理的会计期间后，点击“确定”按钮，系统弹出已作废的凭证列表，选择要真正删除的凭证，点击“确定”按钮，系统将从凭证数据库中删除所选定的凭证，并对剩余凭证的凭证号重新编排，以消除断号；如果系统没有作废凭证，那么凭证整理将对凭证编号进行重新排号整理，消除凭证断号。,63,7.,出纳签字,(1),出纳签字设置,择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“出纳管理”,|,“设置”,|,“系统设置”，再选择“账套参数”，将“出纳签字功能”设为“,GL-,总账”,64,65,(2) 进入出纳签字,以出纳员身份登录。,选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“出纳签字”,66,(3) 双击某一要签字的凭证，进入出纳签字窗口，系统调出要签字的凭证。单击工具栏上的“签字”功能，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳员姓名。,67,8.,审核凭证,(1),进入凭证审核列表,以审核员身份登录,U8,企业应用平台。,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“凭证”,|,“审核凭证”,68,(2) 凭证审核,双击要进行审核的凭证，进入审核凭证窗口。,检查要审核的凭证，确认无误后，单击工具栏的“审核”功能，凭证底部的“审核”处自动签上审核员姓名。,69,9.,凭证记账,(1),记账凭证选择,以账套主管身份或具有记账权限的人员登录系统。,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“凭证”,|,“记账”,70,(2)记账,单击“记账”进行记账工作。,记账完成后，系统弹出“期初试算平衡表”窗口，点击“确定”，系统开始登记总账、明细账、辅助账。,71,10.,恢复记账前状态,如果因为数据错误等原因，需要回复到记账前状态才能处理，方法如下：,(1),以账套主管身份登录总账系统，选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“期末”,|,“对账”，进入对账窗口。,(2),按,Ctrl+H,键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活！”提示（再按,Ctrl+H,键则隐藏该功能）。点击“确定”，再点击“退出”按钮，退出对账窗口。,72,(3) 选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“恢复记账前状态”,73,4.4 出纳管理,4.4.1,出纳管理概述,74,1.,输入银行对账期初数据,输入银行对账期初数据需要做的工作如下：,(1),确定银行账户的启用日期。,(2),输入企业银行日记账和银行对账单的调整前余额。,(3),输入企业银行日记账和银行对账单期初未达账项。,75,2.,输入银行对账单,当需要进行银行对账时，选择银行账户，输入银行对账单。,3.,银行对账,银行对账采用自动对账和手工对账相结合的方式进行。自动对账是系统根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据根据需要选择，方向、金额相同是必要条件，其他可选条件是票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内等。,76,4.,编制余额调节表,银行存款余额调节表是系统自动编制的。对账结束后，就可编制、查询和打印银行存款余额调节表，以检查对账是否正确。,77,4.4.2,期初设置,实验资料,(1),工商银行期初数据,工行人民币户企业日记账调整前余额为,511 057.00,元。,银行对账单调整前余额为,467 557.00,元。,企业未达账,银行已收企业未收：,3,月,26,日，银行收到上海长江公司用转账支票支付的货款,3000,元，票号,ZZ45623,，企业未收到。,银行已付企业未付：,3,月,28,日，银行自动支付期短期借款利息,2000,元，银行付款票据企业未收到。,银行未达账,企业已付银行未付：,3,月,28,日，企业用现金支票支付零星采购货款,2500,元，票号,XJ445353,银行未入账，付款凭证号,27,。,3,月,29,日，企业用转账支票支付货款,3000,元，票号,ZZ30254,，银行未入账，付款凭证号,32,。,企业已收银行未收：,3,月,30,日已收未收货款（重庆嘉陵公司转账支票，,ZZ8341,）,50 000,元，收款凭证号,56,，银行未入账。,(2),中国银行账户不进行银行对账。,78,实验过程,1.,银行科目选择,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“出纳”,|,“银行对账”,|,“银行对账期初录入”，进入银行科目选择，选择“工行存款（,100201,）”。,单击“确定”，进入银行对账期初窗口。,79,2.,输入期初未达账,(1),在“单位日记账”栏的调整前余额录入工行存款期初余额,511057.00,元，在“银行对账单”栏的调整前余额录入对账单期初余额,467 557.00,元,80,(2)单击“对账单期初未达项”按钮，进入银行方期初窗口，单击“增加”，录入银行对账单期初未达账数据,81,(3)单击“日记账期初未达项”按钮，进入企业方期初窗口，单击“增加”，录入企业日记账期初未达账数据,82,(4)在“银行对账期初”窗口的下方，调整后的单位日记账余额与银行对账单调整后的余额相等,83,4.4.3,出纳日常业务处理,实验资料,(1),工商银行对账单,84,1.,票据管理,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“出纳”,|,“支票登记簿”，在弹出的“银行科目选择”窗口选择“工行存款,(100201),”，进入工行存款账户的支票登记窗口,85,2.,银行对账,(1),输入银行对账单,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“出纳”,|,“银行对账”,|,“银行对账单”， 在弹出的“银行科目选择”窗口中科目选择“工行存款,(100201),”，月份为,2014,年,04,月，点击“确定”进入银行对账单录入窗。,86,87,(2)银行对账,选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行对账”，选择科目、月份（2014.03-2014.04）,确认后，进入银行对账窗口,88,点击工具栏的“对账”，在弹出的“自动对账”窗口中，录入截止日期：本年-04-20，选择对账条件,89,对账完成,90,(3)银行存款余额调节表,选择“总账”|“银行对账”|“余额调节表查询”，查看银行存款余额调节表情况。,91,4.4.4,信息查询,1.,日记账查询,选择“业务工作”,|,“财务会计”,|,“总账”,|,“出纳”,|,“现金日记账”，选择科目、月份，进入日记账窗口。,92,2.,资金日报表,选择“财务会计”,|,“总账”,|,“出纳”,|,“资金日报”，科目级次选择,13,级，选择“有余额无发生额也显示”条件,93,4.5总账查询,1.,余额表,余额表可以反映总括的数据情况，在实际工作中十分有用。查看方法是，选择“财务会计”,|,“总账”,|,“账表”,|,“科目账”,|,“余额表”,94,95,2.,明细账,选择“财务会计”,|,“总账”,|,“账表”,|,“科目账”,|,“明细账”,96,3.,多栏账,选择“财务会计”,|,“总账”,|,“账表”,|,“科目账”,|,“多栏账”，进入后单击“增加”，然后弹出“多栏账定义”，这里核算科目选择“,6602,管理费用”，然后单击“自动编制”,97,98,4.6 复习题,4.6.1,思考题,1.,简述总账处理的基本流程。,2.,结合软件说明总账系统的主要功能构成。,3.,试算平衡的主要作用是什么？,4.,银行对账的主要内容和步骤是什么？,5.,辅助核算的作用是什么？,6.,简述总账系统与其他业务系统的数据接口。,99,Thank You !,100,