NC固定资产(全部)

NC,财务基础培训,固定资产,培训讲师：杜瑞桓,2009-10-31,课程目标,掌握,NC,固定资产产品用于一般企业或企业集团的资产管理的主要功能，包括原始卡片录入、新增资产卡片录入、资产变动、资产评估、资产减值、计提折旧、资产减少、资产拆分、资产合并、资产调拨、账表查询等。,NC,固定资产管理系统用于一般企业或企业集团的资产部门进行固定资产和其他资产（如无形资产、递延资产等）管理，使用本系统不仅可以实现对企业资产进行全面细致的管理，而且还提供一些特殊功能来适应企业不同的管理要求,可以全面完成企业的资产核算功能,完善资产部门管理解决方案,企业集团资产的集团管理,产品概述,产品流程,2,、,基本档案设置,4,、日常业务处理,5,、固定资产凭证生成,NC,固定资产,6,、月末结帐,1,、,参数设置,3,、,原始卡片录入,2,、,基本档案设置,4,、日常业务处理,5,、固定资产凭证生成,NC,固定资产,6,、月末结帐,1,、,参数设置,3,、,原始卡片录入,参数设置及说明,集团参数,公司客户化参数,按照期间设置的公司参数,固定资产系统参数分为集团参数、公司客户化参数、按照期间设置的公司参数三个层次,；,集团参数,公司客户化参数,公司参数,公司个性化的参数设置，可以按照期间进行设置和保存,2,、,基本档案设置,4,、日常业务处理,5,、固定资产凭证生成,NC,固定资产,6,、月末结帐,1,、,参数设置,3,、,原始卡片录入,基本档案设置,资产类别设置、折旧方法设置、使用状况设置、增减方式设置、卡片项目设置、卡片样式设置、变动原因设置；,说明,:NC,资产基本档案支持集团应用,集团设置的档案全部自动分配给下级公司，下级公司可以使用集团设置的档案，也可以在此基础增加自己的公司档案，以资产类别为例：,基础类别,1,基础类别,2,基础类别,3,基础类别,1,基础类别,3,公司类别,1,公司类别,2,集团,子公司,基础类别,2,初始设置,资产类别设置,增减方式设置,使用状况设置（可以默认）,折旧方法（可以默认）,变动原因,资产类别,增减方式,使用状况,折旧方法,变动原因,2,、,基本档案设置,4,、日常业务处理,5,、固定资产凭证生成,NC,固定资产,6,、月末结帐,1,、,参数设置,3,、,原始卡片录入,原始卡片的录入,卡片项目定义（可默认）,卡片样式的定义（可默认）,把启用系统前单位已经有的固定资产以原始卡片形式录入到系统中,何为原始卡片？,启用系统前公司已经存在的资产卡片,为何要录入原始卡片？,固定资产卡片是资产管理和核算最基本的信息来源。为了保证固定资产管理和核算的连贯性，在正式使用系统前利用原始卡片录入功能将企业内所有现存的固定资产资料录入所建账套内。,录入原始卡片注意事项：,在系统启用当月录入全部原始卡片，作为固定资产系统的期初数据；,系统启用前的运行轨迹可以输入资产附卡进行记录。,如果某些企业原始卡片在启用系统的期间没有录入到系统中，系统允许用户在其他期间继续录入原始卡片，但必须注意录入原始卡片时，原值、累计折旧、减值准备、累计工作量一定要是原始卡片,录入月,月初的值，已计提折旧月份应该是该资产已计提折旧的月份数，否则将出现计算错误。,原始卡片录入,案例,:,市场部有一小轿车于,2006,年,04,月,01,日购入，原值,150000,，累计折旧为,47706,，尚可使用的年限为,6,年。,录入原始卡片,原始卡片录入,一般在系统启用当月录入全部原始卡片，作为固定资产系统的期初数据。,如果某些企业原始卡片在启用系统的期间没有录入到系统中，系统允许用户在其他期间继续录入原始卡片，对于系统启用以后月份录入的原始卡片，不作为固定资产系统启用月的期初数据,原始卡片录入说明,:,2,、,基本档案设置,4,、日常业务处理,5,、固定资产凭证生成,NC,固定资产,6,、月末结帐,1,、,参数设置,3,、,原始卡片录入,资产新增业务,折旧计提业务,资产减少业务,日常业务,资产其他业务,资产新增业务,折旧计提业务,资产减少业务,日常业务,资产其他业务,资产新增业务,案例,:,01/15,公司买入,1,辆别克的轿车，经两方协商后，该批设备以,160000,元成交，该批资产入账年限为,10,年该设备主要用于管理用途。该设备预计残值率,3%,资产新增,资产新增与原始卡片录入区别,:,资产新增业务,开始使用日期：,1,） 原始卡片的开始使用日期在录入系统期间之前；,2,） 新增卡片的开始使用日期没有限制。,折旧计提与摊销：,1),全部资产的原始卡片进入系统录入当月计提折旧,2),固定资产的新增卡片从进入系统的下一个期间开始计提折旧。递延资产的新增卡片从进入系统的当期开始摊销。,是否需要生成凭证：,1,）原始卡片进入系统不制单；,2,）新增卡片录入系统需要制单。,说明,:,资产新增业务,本期间新生成的新增资产审批单审核不限制在本期间必须完成，即本单据的状态在结账时没有限制。,资产增加可以通过资产审批单，也可以不通过资产审批单,资产新增业务,折旧计提业务,资产减少业务,日常业务,资产其他业务,折旧计提,折旧计提说明,:,折旧计提,固定资产月末结帐前可无限制的进行计提折旧功能,如果折旧计提已生成凭证，必须在会计平台将相关凭证删除后才能重新计提折旧或修改折旧,资产新增业务,折旧计提业务,资产减少业务,日常业务,资产其他业务,案例,:,资产减少,将原,1,台小轿车资产出售给某公司。,资产减少,资产减少说明,:,资产减少,如果某项资产被误操作而作了资产减少处理，可以在月末结账前通过执行撤消资产减少恢复。,使用资产减少单据减少资产，不要求系统必须先提折旧，可以先减少资产再进行折旧计提。,资产新增业务,折旧计提业务,资产减少业务,日常业务,资产其他业务,1,、,资产调拨,2,、,资产拆分合并,3,、,资产变动,资产其他业务,4,、资产减值准备,5,、资产评估,1,、,资产调拨,2,、,资产拆分合并,3,、,资产变动,资产其他业务,4,、资产减值准备,5,、资产评估,案例,:,将以前,5,台核心交换机设备中,2,台无偿调拨给下属分公司,资产调拨,注意要点,:,如果该公司提折旧，则资产调拨必须本月计提折旧之后才能进行资产调出,执行取消调出操作，则自动撤消由于调出而减少的资产，并且删除调入方协同生成的调入审批单,调拨单据中的模拟折旧为该资产本期间的预提折旧额，不可以修改。,资产调拨,1,、,资产调拨,2,、,资产拆分合并,3,、,资产变动,资产其他业务,4,、资产减值准备,5,、资产评估,资产拆分,1,、,资产调拨,2,、,资产拆分合并,3,、,资产变动,资产其他业务,4,、资产减值准备,5,、资产评估,资产变动,原值增加,原值减少,累计折旧调整,使用状况变动,净残值（率）调整,使用年限调整,折旧方法调整,工作总量调整,使用部门调整,管理部门调整,资产类别调整,对折旧的影响下月生效,根据参数的设置,Note,:,对,新增卡片当月不能做变动,资产变动,注意要点,:,本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧；,折旧分配：部门转移和类别调整按当月期初参数设置“是否当月生效”来决定当月计提的折旧分配分配到变动前还是变动后部门和类别；其余的项目按照变动后项目值进行分配；,如果调整资产的净残值（率），调整后净残值必须小于等于净值。,资产变动,注意要点,:,如果调整资产的累计折旧，原值减去调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。,资产类别调整后根据类别设置的折旧方法不改变，如果用户需要根据调整后的类别改变折旧方法，请填制“折旧方法调整单”来改变折旧方法。,原值减少变动单必须保证变动后的净值大于等于变动后的净残值。,使用年限变动单（变动后使用年限*,12,）不得小于已计提折旧月份。,调整后的工作总量不可以小于累计用量,。,资产变动,1,、,资产调拨,2,、,资产拆分合并,3,、,资产变动,资产其他业务,4,、资产减值准备,5,、资产评估,案例,:,思科,5700,的核心交换机设备，由于受技术发展的影响，该设备发生严重的与市场价背离。市场价为,6000,元,/,台，公司决定计提减值准备。,资产减值准备,资产减值,当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：,1, 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；,2, 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；,3, 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；,4, 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；,5, 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已经全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。,资产减值准备,注意要点：,建议在当月计提完折旧之后进行资产减值操作。,如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,应恢复固定资产价值，但恢复增加数应以已入账的减少数为限。,企业发生固定资产减值时，应借记“营业外支出,-,计提的固定资产减值准备”科目，贷记“固定资产减值准备”；如果已计提的减值准备的固定资产价值又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回，借记“固定资产减值准备”，贷记“营业外支出,-,计提的固定资产减值准备”科目,资产减值准备,1,、,资产调拨,2,、,资产拆分合并,3,、,资产变动,资产其他业务,4,、资产减值准备,5,、资产评估,案例,:,由于上市对资产重新评估原因，原,IBM,电脑确认评估值为,65000,，累计折旧调整为,0,，该批资产尚可使用年限为,3,年，该设备主要用于管理用途。该设备预计残值率,5%,，,资产评估,资产评估,注意要点：,只有录入当月月未结账前制作的未进行后续操作的评估单才能修改删除。,修改评估单时从评估单中移出的资产如果这次评估后有制作过变动单或评估单，必须先删除后续操作,.,原值、累计折旧和净值三个中只能选两个，另一个通过公式推算得到。,资产评估,2,、,基本档案设置,4,、日常业务处理,5,、固定资产凭证生成,NC,固定资产,6,、月末结帐,1,、,参数设置,3,、,原始卡片录入,1,、,科目分类定义,2,、凭证模版定义,3,、凭证生成,会计平台配置,4,、平台日志,案例,:,1,、将上述固定资产新增业务进行会计平台配置,借：固定资产,贷：在建工程或银行存款,2,、将计提累计折旧业务进行会计平台配置,借：销售费用,-,折旧费,(,部门,),管理费用,折旧费,(,部门,),贷：累计折旧,固定资产平台配置,案例,:,将上述固定资产新增业务进行会计平台配置,借：固定资产,贷：资产增加对方科目,固定资产平台配置,入帐科目,固定资产,银行存款,影响因素,增减方式,直接购入,在建工程转入,在建工程,会计平台配置,固定资产会计平台配置,凭证生成,2,、,基本档案设置,4,、日常业务处理,5,、固定资产凭证生成,NC,固定资产,6,、月末结帐,1,、,参数设置,3,、,原始卡片录入,月末结账,月末结帐说明,:,月末结帐,登陆月份为待结账月份时,可以进行结账操作。,登陆月份为最大已结账月份时,可以进行反结账操作。,本期间的资产变动、资产拆分、资产减少、资产调出操作结账前必须完成，否则本期间不能结账。,因为本系统的原值、累计折旧等数据要通过会计平台 制单后传入总账系统审核记账，因此一旦制单或进行了后续处理，该期不能反结账。,做客户信赖的长期合作伙伴,成就世界级管理软件企业,