国际结算第二讲

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,国际结算第二讲,1,上一讲内容回顾,国际贸易结算和非贸易结算,票据概念的基本原理（概念、流通形式、特性）,2,二、汇票,汇票的定义,汇票的必要项目及其说明,票据行为,汇票当事人及其权利责任,汇票的种类,3,（一）汇票的定义,定义：跟据英国票据法规定，汇票（,Bills of exchange or Draft）,是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间， 对某人或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的书面支付委托。,我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,4,（二）汇票的必备项目,按照日内瓦统一汇票、本票法公约规定，汇,票应具备的几个必要项目是：,（1）必须写明“汇票”字样；,（2）无条件支付的委托；,（3）一定金额；,（4）出票日期；,（5）出票地点；,（6）出票人签名；,（7）付款时间；,（8）付款地点；,（9）付款人姓名；,（10）收款人或其指定人。,5,关于汇票各必要项目的认识,1、“汇票”字样,Bills of Exchange ; Exchange; Draft,为了区别于其他票据。,2、无条件支付的委托,无条件成立。,6,关于汇票各必要项目的认识,3、出票地点和日期,（1）出票地点的法律意义：,它关系到汇票的法律适用问题。,（2）出票日期的法律意义：,a.,决定汇票提示期限是否已经超过；,b.,决定到期日；,c.,决定出票人的行为能力。,7,关于汇票各必要项目的认识,4、付款时间（,Time of Payment）。,又称付款到期日（,Tenor）。,汇票上应当记载付款时间，但如未记载，则被视同为见票即付。付款时间一般分四种情况：,见票即付（,Bills Payable at sight），,是即期汇票。这种汇票无须承兑，持票人提示汇票当天为付款日期。那些未写明付款期限的汇票即为即期汇票。,定日付款（,Fixed date），,即在出票时订明在某个日期付款。这种汇票必须提示承兑。,出票日后定期付款（,After date），,即从出票日起算，以出票日后的一定期间内付款。,见票后定期付款（,After sight），,即从持票人提示汇票后起算，于见票后的一定期间内付款。,8,关于汇票到期日的计算方法,（1）见票/出票日/说明日以后若干天付款(,at .days after sight/date/stated date)：,不包括所述日期，即从该日的第二日起算。,（2）从说明日起若干天付款(,from stated date to the date of payment)：,包括说明日，即从该日起算。,（3）见票/出票日/说明日以后若干月付款(,at .month(s) after sight/date/stated date)：,到期日为应该付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。,9,关于汇票各必要项目的认识,5、一定金额的货币,（1）汇票金额必须写清楚；,（2）金额的大小写要一致；,（3）带有利息时，应当注明利息的数额,。,6、付款人和付款地点,若汇票上没有注明付款地点，就以跟在付款,人后面的地址作为付款地。,10,关于汇票各必要项目的认识,7、收款人名称，通常称为“抬头”，是汇票第一次的债权人。汇票抬头有三种写法：,（1）限制性抬头。不得转让他人。如：,Pay to John,Davids,only,（2）指示性抬头。可用背书和交付的方法转让。如：,Pay to the order of ABC Co.,”,（3）来人抬头。仅凭交付即可转让，无须背书。来人抬头如：,Pay to bearer。,11,关于汇票各必要项目的认识,8、出票人名称和签字,出票人一旦在汇票上签了字，就确定了其主债务人的地位。他就要对票据负付款责任。,12,（三）票据行为,狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。,广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行为。,票据行为主要包括：,13,1、出票,出票(,Issue),出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为。汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票行为。,出票的行为：,写成汇票并在汇票上签字；,将汇票交付给收款人。,出票的效力：对出票人而言，其出票签字意味着,担保该汇票将得到承兑；,该汇票将得到付款。,对持票人而言，出票意味着：他取得了票据上的一切权利。,14,2、背书,背书（,Endorsement）,是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。背书的动作有二：写成背书和交付。经过背书汇票的权利即由背书人转给被背书人。,背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背书和非转让背书。,15,（1）转让背书：是以转让票据权利为目的的背书。通常背书都属这一类。具体有以下几种。,完全背书：是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背书。,空白背书：是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背书。,有条件背书：是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免作拒付通知或其他条件的背书。（我国法律规定背书不得附有条件，所附条件不具有汇票上的效力。）,限制性背书：即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书。,16,（2）非转让背书是转让票据权利以外目的,的背书。,委托取款背书。委托取款背书是持票人以委托取款为目的所为的一种背书。实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代理人。,设质背书是另一种。当背书记载质押字样而被设定质押时就成为设质背书。,17,背书应记载事项：,（1）转让背书的记载事项：,背书人签章。,被背书人名称。,背书的日期。,（2）非转让背书的记载事项。除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背书应记载委托取款字样，设质背书应当记载质押字样。,背书不得记载事项：,背书不得附有条件；,将汇票金额的一部分转让的背书无效；,将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。,18,3、提示（,Presentation）,持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为叫做提示。,即期汇票只须提示一次，即提示付款；远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。,19,4、承兑（,Acceptance）,承兑是指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。承兑也包括两个动作：写成“承兑”字样外加签字，并交付。,种类：普通承兑,限制承兑,承兑的效力：,付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。,20,5、付款（,Payment）,票据的最终目的是凭以付款。,6、退票（,Dishonour,）,承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝付款，都称退票或拒付。,21,7、追索权,追索权（,Right of Recourse）,是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。,行使追索权的条件是：,（1）提示汇票，必须在法定期限内,；,（2）退票通知，必须在法定期限内；,（3）外国汇票遭到退票，必须在法定期限内。,拒绝证书（,Protest）：,是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件。,英国票据法规定：外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书。,22,8、参加,1参加承兑,2参加付款,23,参加承兑,（1）,定义：参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒绝承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。参加承兑者称作参加承兑人，被担保到期付款的汇票债务人称被参加承兑人。,24,（2）参加承兑的效力：,对参加人：参加承兑人参加承兑之后，立于与被参加人相同的地位，对于持票人及被参加人以后的参加人，负有与被参加人同一的义务。即付款义务。,对持票人：参加人参加后，持票人就不得在到期日前行使追索权。,对被参加人及其前后手：参加人参加承兑后，被参加人及其前后手都得到在到期日前不被追索的利益。,25,2参加付款,定义：是在汇票持票人得行使追索权时，为阻止其行使追索权，付款人或担当付款人以外的人代为付款的一种行为。,在因拒绝付款而退票，并以做成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。,与参加承兑相比，同为防止持票人行使追索权，维护出票人、背书人的信誉，所不同的是，参加付款人不须征得持票人的同意，任何人都可以作为参加付款人。,26,9、保证（,Guarantee）,保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。,保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。,27,（四）汇票的当事人及其权利责任,尚未进入流通领域：,1、出票人;,2、付款人；,3、收款人。,28,1、出票人（,Drawer）,。,是开立汇票，签发和交付汇票的人。,承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。,承担的责任：,（1）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；,（2）保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。,29,2、付款人（,Drawee）,。,是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。,承兑前：不是债务人；,承兑后，是主债务人。,责任：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。,30,3、收款人（,Payee）。,是收取汇票的人，第一持票人。,是汇票的主债务人。,权利,（,享有债权）：,（1）凭票取款；,（2）背书转让他人。,31,进入流通领域后：,背书人,被背书人,参加承兑人,保证人,正当持票人,32,1、背书人（,Indorser）。,是指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法，转让汇票，卖给他人。,是汇票的债务人。,（1）责任：保证汇票凭正式提示，即将按其文义承兑和付款。,（2）并保证如果汇票遭到退票，将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。,33,被背书人（,Indorsee,）。,是接受背书的人。是汇票的债权人。,参加承兑人（,Acceptor for,Honour,）。当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成为参加承兑人，也是汇票的债务人。当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人负责支付票款。,保证人（,Guarantor）。,是一个对于出票人、背书人、承兑人等做成保证行为的人。,他与被保证人付相同的责任。,正当持票人（,Holder in Due Course）。,是经过转让而持有汇票的人。,34,汇票债务人承担汇票付款责任次序：,承兑前：出票人第一背书人第二背书人；,承兑后：承兑人出票人第一背书人。,35,（五）汇票的种类：,1、按照付款时间不同来分：即期汇票和远期汇票。,2、按照是否记载权利人分：记名汇票和无记名汇票。,3、按照汇票流通区域不同分：国内汇票和国际汇票。,4、按照出票人的不同分：商业汇票和银行汇票。（银行签发的汇票为银行汇票，非银行签发的汇票为商业汇票。）,5、按照汇票是否跟随单据分：跟单汇票和光票。,36,三、本票,本票的定义,本票的必要项目,本票的种类,本票与汇票的区别,37,（一）本票的定义,本票（,Promissory Note）,是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确定的将来时间无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,38,（二）本票应记载事项：,“本票”字样；,无条件支付的承诺；,确定的金额；,收款人或指定人；,出票日期和地点；,出票人签章；,付款期限；,付款地点。,39,（三）本票的种类（,P30）,1、商业本票：以贸易公司作为制票人而发出的即期本票。,2、银行本票：以商业银行作为支票人而发出的本票。,3、旅行支票：银行或旅游公司为方便旅游者在旅行期间安全携带和使用而发行的一种定额票据。,40,4、流通存单（,P34）,（Certificate of Deposit），,简称,CD。,是一种大额固定金额、固定期限的存款单证。全称是“大额可转让定期存单”。,属于流通票据的一种。,可以用来进行资金融通。,41,（四）本票与汇票的区别,1、基本当事人不同。,2、付款方式不同。,3、包含的交易数不同。,4、承兑等项不同。,5、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。,6、主债务人不同。,7、本票不允许制票人与收款人做成相同的一个当事人，,汇票允许出票人与收款人做成相同的一个当事人。,42,四、 支票,支票的定义,支票的必要项目,支票的种类,支票的划线,支票与汇票的不同点,43,（一）支票的定义,支票（,Cheque,/Check）,是一人向另一人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,支票的特性：,支票与汇票、本票不同的特性主要有两方面：,（1）支票的付款人为办理支票存款业务的银行或者其他金融机构。,（2）支票限于见票即付。,44,（二）支票应记载事项：,“支票”字样；,无条件支付的命令；,确定的金额；,收款人名称；,出票日期和地点；,出票人签章；,写明“即期”字样；,付款银行名称和地点。,45,（三）支票的种类（,P42）,1、按照收款人不同分，不记名支票和记名支票。,2、按照出票人不同分，银行支票和私人支票。,3、按照支票是否划线分，划线支票和开放支票。,4、按照支票是否保付分，保付支票和普通支票。,46,（四）支票的划线,1、定义：在票面上划有两条平行线，规定只能通过银行收款而不能由持票人直接提取现款。,2、有权划线人,出票人和持票人,3、划线的作用,可以防止支票丢失或被偷窃而被冒领票款。,47,（五）支票与汇票的不同点：,支票是授权书，汇票是委托书。,支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。,主债务人不同。,支票可以保证付款。,支票存在划线支票。,支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。,支票只能开出一张，汇票可以开出一套。,支票的付款人一定是银行，汇票不一定。,48,支票的止付和拒付：,出票人撤销其开出的支票就是止付。,付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票就是拒付。,49,