商业汇票业务

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,商业汇票业务,之汇票基础,Copyright Excel Technology International,Strictly for Excel Internal Use Only,1,基本,内容,票据基本概述,商业汇票业务,商业汇票的业务流程,2,票据基本概述支付结算,1.,支付结算概念,支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡及规定的结算方式进行货币给付及资金清算的行为。,票据和结算凭证是办理支付结算的工具。办理支付结算必须使用中国人民银行统一印制的票据凭证和结算凭证。,3,票据基本概述支付结算,2.,支付结算特征,（,1,）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。,（,2,）支付结算是一种要式行为。所畏要式行为，就是指结算行为必须按照一定的法律形式进行。,（,3,）支付结算行为的发生取决于委托人的意志。,（,4,）支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制，中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理和监督全国支付结算工作。,（,5,）支付结算必须依法进行。,4,票据基本概述支付结算,3.,支付结算的原则,（,1,）恪守信用、履约付款。,（,2,）谁的钱进谁的账由谁支配。,（,3,）银行不垫款。,5,票据基本概述支付结算,4.,支付结算的方式,目前我国的国内支付结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款和信用证等。其中，银行汇票、商业汇票、银行本票和支票属于票据结算。,按收付款地区的不同，属于异地支付结算工具的包括银行汇票、汇兑、托收承付和信用证,;,属于同城结算方式的包括银行本票和支票,;,属于同城异地均可使用的结算方式包括商业汇票、委托收款和信用卡。,6,票据基本概述票据,1.,票据的概念,票据是指出票人无条件约定自己或委托第三人支付一定的金额，并可流通转让的有价证券。,票据记载了债权和债务关系（票据权利与义务）。,7,票据基本概述票据,2.,票据行为,能够产生票据权利与义务的法律行为，称为票据行为。主要包括出票、背书、承兑、和保证四种。,（,1,）,出票,是指出票人签发票据并将其交给收款人的票据行为。,（,2,）,背书,是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。,（,3,）,承兑,是指票据的付款人在票据上记载一定的事项，以承诺在票据到期日向持票人支付票据金额的票据行为。,（,4,）,保证,是指票据债务人以外的第三人通过在票据上记载一定事项，为特定的票据债务人履行票据债务提供担保，对汇票的债务承担保证责任的票据行为。,8,票据基本概述票据,3.,票据的基本功能,（,1,）,结算功能,。即票据可以使经济往来所引起的债权债务关系得以了结和清算。,（,2,）,信用功能,。商品的赊销（或赊购）使买方和卖方之间产生了信用关系，即债权债务关系。这种债权债务关系可以通过票据得到书面确认，因而，票据可被视为建立在商业信用基本上的、反映债权债务的书面凭证。,（,3,）,流通功能,。票据经过背书可以转让给他人，并能连续多次转让。背书人对票据的付款负有担保责任，所以票据背书的次数越多，票据付款的担保人就越多，票据的信誉就越高。,票据的结算功能、信用功能和流通功能大大节约了现金的使用，有效扩大了流通手段。,9,票据基本概述票据,4.,票据权利和责任,（,1,）,票据权利,是指持票人向票据的债务人请求支付票据金额的权利。,（,2,）,票据责任,是指票据的债务人向持票人支付票据金额的义务。,事实上，票据责任就是票据债务，是基于债务人特定的票据行为所应承担的义务。,10,票据基本概述票据,5.,票据结算的工具,目前我国的国内票据结算支付工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。,（,1,）,银行汇票,是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支给收款人或持票人的票据。银行汇票的出票人为经人民银行批准办理银行汇票业务的银行，银行汇票的出票银行即为银行汇票的付款人。,（,2,）,商业汇票,是出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票或银行承兑汇票两种，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人即为承兑人。,11,票据基本概述票据,（,3,）,银行本票,是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票由银行签发，保证兑付，而且见票即付信用高，支付功能强。,（,4,）,支票,是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种委托式信用证券，分为转账支票和现金支票两种。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票即可以用于转账，也可以用于支取现金。在普通支票左上角划有两条平行线的为划线支票，划线支票只能用于转账，不能提取现金。,12,商业汇票业务业务参与人,1.,商业汇票业务参与人,商业汇票（,BILL OF EXCHANGE),是一个人（法人,/,出票人）向另一个人（法人）签发的，要求付款人立即或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的 无条件与书面支付命令。,(1),出票人,(DRAWER),：,出票人是签发票据并将票据交付给他人的人。持票人或收款人提示票据要求付款或承兑时，付款人应该立即付款或承兑。,(2),付款人,(DRAWEE),：,付款人是指支付给持票人或收款人票面金额的人，付款人并不一定是出票人，他只是持票人的债务人。,13,商业汇票业务业务参与人,(3),收款人,(PAYEE),：,收款人是指收取票款的人。收款人有权要求付款人付款或承兑。,(4),承兑人,(ACCEPTOR),：,票据是远期票据时，收款人或持票人向付款人要求付款人同意到期付款，该付款人就是承兑人。,(5),背书人,(ENDORSER),：,背书人指在票据上背书转让给其它人的人，一般是在票据的背面签字或盖章。接受了背书票据的人叫做被背书人,(ENDORSER),，票据可以多次背书转让。,14,商业汇票业务业务参与人,(6),持票人,(HOLDER),持票人是持有票据的人。只有持票人才有权要求付款或承兑。,(7),保证人,(GUARANTOR),保证人以自己的名义对票据付款加以保证的人。保证人可以为出票人、背书人或承兑人提供担保。,15,商业汇票业务汇票的必要项目,2.,必要项目,拿到一张汇票后，这张汇票是否生效，根据,日内瓦统一法,规定，这张汇票要求具备以下的必要项目：,1),标明其为汇票字样；,2),注明付款人姓名或商号；,3),出票人签字；,4),出票日期和地点；,5),付款地点；,6),付款期限；,7),金额；,8),收款人的名称等。,16,商业汇票业务业务规定,商业汇票的业务规定,1.,商业汇票的使用，必须是在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，且必须具有真实的交易关系或债权债务关系。出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。,2.,商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用,;,也可以在出票后先使用，然后再向付款人提示承兑。定日付款或出票后定期付款的商业汇票，持票人应在汇票到期日前向付款人提示承兑,;,见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提示承兑。,3.,商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日并签章。付款人应在自收到提示承兑的汇票之日起,3,日内承兑，或出具证明，拒绝承兑。,17,商业汇票业务业务规定,4.,汇票的付款期限，最长不超过,6,个月。定日付款的汇票，付款期限自出票日起计算。出票后定期付款的汇票，付款期限自出票日起按月计算。见票后定期付款的汇票，付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算。三种情况都须在汇票上记载具体的到期日。,5.,商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起,10,日内。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。超过提示付款期，开户银行不予受理。,6.,符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票向银行申请贴现。,18,商业汇票业务业务种类,1.,承兑业务,汇票承兑是指票据的付款人在票据上记载一定的事项，以承诺在票据到期日向持票人支付票据金额的票据行为。,2.,贴现业务,汇票贴现是指承兑汇票的持票人将其合法持有的未到期承兑汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种资金融通行为。,3.,转贴现业务,转贴现是指银行与其它金融机构之间将未到期已贴现的承兑汇票再以贴现方式进行转让的票据行为。,19,商业汇票业务业务种类,4.,再贴现业务,再贴现是指银行将未到期已贴现的承兑汇票再以贴现方式向人行转让票据，以融通资金的行为。,5.,委托收款业务,即客户持有汇票不向银行申请办理贴现，在到期时委托银行向承兑人收取票款。,6.,代保管业务,即客户持有汇票向银行申请代为保管票据。,20,商业汇票的业务流程,商业汇票分商业承兑汇票和银行承兑汇票，主要是承兑人的不同，因而商业汇票业务的处理约有差异，但商业承兑汇票的业务流程与银行承兑汇票的业务流程基本相同。商业汇票的业务流程也可以说是商业汇票的生命周期（有效期）。,21,商业汇票的业务流程商承,商业承兑汇票业务流程图,22,商业汇票的业务流程银承,银行承兑汇票业务流程图,23,The End,24,