广州企业所得税度汇缴指引

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,企业所得税汇算清缴网上申报之,企业年度关联业务往来申报,(,关联申报,),一、整体流程,登录,下载,PDF,文档,填写,PDF,文档,签章,报送,二、具体操作步骤和注意事项,（一）登录,1,、登陆系统进入信息提示区,（一）登录,(,续,),2,、点击左上角,“,申报区,”,“,关联申报,”,，进入关联申报相应模块,（二）下载,PDF,文档,1,、点击关联申报后，系统显示,“,关联申报表,”,封面相关信息,（二）下载,PDF,文档,(,续,),2,、点击,“,填写,”,后，进入,“,关联报表选择,”,：,关联报表选择判断要求：,选择框,1,“,存在关联关系或关联交易（是,/,否）？,”,选择判定规则：,当年度既存在关联方，又存在关联交易,-,选择,“,是,”,当年度存在关联方，但没有发生关联交易,-,选择,“,是,”,当年度既不存在关联方，又没有发生关联交易,-,选择,“,否,”,选择框,2,：,“,存在对外投资情况（是,/,否）？,”,和选择框,3,：,“,存在对外支付款项情况（是,/,否）？,”,， 企业可根据实际是否发生相关业务选择。,暂不适用网上申报关联申报表的情形：,关联申报表表八,对外投资情况表,存在多个表格的企业目前暂不适用网上申报关联申报表，企业在“关联报表选择”选择相关选项时，系统将会进行提示：,（二）下载,PDF,文档,(,续,),3,、报表种类选择完毕后，点击,“,确定,”,，进入表单下载区：,关联报表下载种类与“关联报表选择”选项的对应关系,1,、选择框,1,：,“,存在关联关系或关联交易（是,/,否）？,”,无论选择,“,是,”,或,“,否,”,，均需下载和填报表一至表七,PDF,文档，,但文档内容的填报操作稍有区别（具体见,“,关联申报表,PDF,文档填报,”,）。,2,、选择框,2,：,“,存在对外投资情况（是,/,否）？,”,和选择框,3,：,“,存在对外支付款项情况（是,/,否）？,”,，如选择,“,是,”,，则需下载并填报相对应的表八和表九；如选择,“,否,”,，则无需下载填报。,关联报表下载种类与“关联报表选择”选项的对应关系（续）,举例：,1,、如,“,关联报表选择,”,相关选择框为,:,是,是,是,系统提示需下载填报的关联报表种类为：表一至表九,2,、如,“,关联报表选择,”,相关选择框为,:,是,否,是,系统提示需下载填报的关联报表种类为：表一至表七,+,表九,3,、如,“,关联报表选择,”,相关选择框为,:,否,否,否,系统提示需下载填报的关联报表种类为：表一至表七,（二）下载,PDF,文档,(,续,),4,、输入校验码，下载、保存相关,PDF,文档,（三）填写,PDF,文档,1,、通过导入申报数据文件，或人工录入，完成关联申报表,PDF,文档的填报,关联申报表,PDF,文档录入的注意事项：,1,、,内容的填写要求与上门申报一致，具体要求详见广州市国家税务局,关于明确企业关联业务往来报告表报送和填写要求的通知,（穗国税发,【2010】93,号）,关联申报表,PDF,文档录入的注意事项（续）,2,、如,“,关联报表选择,”,选择框,1,：,“,存在关联关系或关联交易（是,/,否）？,”,选择为,“,否,”, PDF,文档下载后，表一至表七由系统自动生成默认申报数据，即表一,关联关系表,第一行,“,关联方名称,”,、,“,纳税人识别号,”,、,“,地址,”,、,“,法定代表人,”,默认为,“,（无）,”,，,“,国家（地区）,”,默认为,“,中国,”,，,“,关联关系类型,”,默认为,“,A,”,，表二至表七数据为零。企业无需录入任何数据,。（见下图）,“,关联报表选择,”,选择框,1,选择为,“,否,”,，表一至表七以默认数据申报：,关联申报表,PDF,文档录入的注意事项（续）,3,、如,“,关联报表选择,”,选择框,1,选择为,“,否,”,但其他两项选择框选择为,“,是,”,，在录入表八或表九,PDF,文档时，数据导入功能将被屏蔽，需通过人工录入方式填入数据：,（四）签章报送,确认,PDF,导入电子数据无误后，进行数字签名并提交，完成网上关联申报：,谢 谢！,