鼎信诺审计软件培训讲义课件

鼎信诺审计系统50001鼎信鼎信诺审计诺审计系系统统50001目录目录调整分录及其他事项说明调整分录及其他事项说明实质性测试底稿编制实质性测试底稿编制风险评估与控制测试底稿编制方法风险评估与控制测试底稿编制方法审计系统数据初始化审计系统数据初始化项目创建及前端数据导入项目创建及前端数据导入总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法总账明细账、抽凭、计划阶段操作方法前端取数前端取数目目录调录调整分整分录录及其他事及其他事项说项说明明实质实质性性测试测试底稿底稿编编制制风险评风险评估与控制估与控制测测一、鼎信一、鼎信诺前端取数前端取数v使用鼎信使用鼎信诺审计软件，需要安装三个文件：前端取数件，需要安装三个文件：前端取数工具、工具、MSDE2000数据数据库、审计软件件5000标准版准版（2012年年7月），其中前端取数工具不需要安装，将月），其中前端取数工具不需要安装，将文件复制到文件复制到U盘中便可到服中便可到服务器机取数。器机取数。v使用前端取数工具，使用前端取数工具，该文件鼎信文件鼎信诺公司每年更新一次，公司每年更新一次，更新后旧的是不能用的。取数文件名称更新后旧的是不能用的。取数文件名称为dataget，图标象一本象一本书，取数默，取数默认保存到与前端取数文件保存到与前端取数文件夹内，内，取出数据文件名称由取出数据文件名称由软件名称件名称+年度年度.sjc组成，如：成，如：用友用友8.X_access_2006.sjc。v举个例子个例子讲解一下。注意几点：解一下。注意几点：财务软件版本、件版本、账套套名称、数据名称、数据库备份文件位置、份文件位置、IP地址、服地址、服务器。数据器。数据是分年度取出的。是分年度取出的。一、鼎信一、鼎信诺诺前端取数使用鼎信前端取数使用鼎信诺审计软诺审计软件，需要安装三个文件：前端件，需要安装三个文件：前端前端取数的四种方法前端取数的四种方法v第一种方法第一种方法-直接到被直接到被审单位服位服务器前器前端数端数v第二种方法第二种方法备份取数份取数v第三种方法第三种方法导出文件出文件v第四种方法第四种方法-根据根据财务软件件导出科目余出科目余额表的格式表的格式选择相相应模板（在前三种方法取模板（在前三种方法取数失数失败时使用）使用）前端取数的四种方法第一种方法前端取数的四种方法第一种方法-直接到被直接到被审单审单位服位服务务器前端数器前端数取数的第一种方法概述取数的第一种方法概述v以以审计人人员为起点起点v将前端取数工具存在将前端取数工具存在U盘上，上，连接到企接到企业的的电脑，询问企企业人人员财务数据的存放位置数据的存放位置v运行前端，找到运行前端，找到该财务数据，取回数据即数据，取回数据即可可v此种方法直此种方法直观方便，若企方便，若企业人人员配合适用配合适用于所有已有接口于所有已有接口财务软件的取数，件的取数，应用范用范围最广最广取数的第一种方法概述以取数的第一种方法概述以审计审计人人员为员为起点起点认识前端取数文件前端取数文件v打开前端取数文件打开前端取数文件夹，其中的，其中的dataget.exe即即为前端取数所用的前端取数所用的软件。件。v注：前端取数文件注：前端取数文件夹为一个不可分割的整体，不能只把一个不可分割的整体，不能只把dataget.exe考出考出单独运行独运行v双双击运行运行dataget.exe，可看到，可看到选择财务软件接口的界面，件接口的界面，对应企企业所用的所用的财务软件件选择v选择完完财务软件后，需要件后，需要选择数据数据库类型型，对应企企业财务软件件选择。v取数取数时可参照此界面下的可参照此界面下的帐套取数套取数说明明v前端文件是完全前端文件是完全绿色的，不用安装，直接运行即可色的，不用安装，直接运行即可v取出的文件后取出的文件后缀名名为.sjc，不能双，不能双击打开，要用系打开，要用系统前端数据前端数据导入入这个文件。个文件。v取数完成后注意拔取数完成后注意拔U盘前，安全前，安全删除硬件，不然有可能除硬件，不然有可能导致数据受致数据受损或不全。或不全。v模糊模糊 查询功能可帮助功能可帮助审计人人员快速找到所需的快速找到所需的财务软件接口件接口认识认识前端取数文件打开前端取数文件前端取数文件打开前端取数文件夹夹，其中的，其中的dataget.e数据数据库类型的型的简单理解理解vAccess单机版机版vSqlserver网网络版版vOracle大型网大型网络版版数据数据库类库类型的型的简单简单理解理解Access单单机版机版Access数据数据库取数取数v点点击下一步后下一步后浏览找到企找到企业的数据的数据库文件文件v文件搜索：用于企文件搜索：用于企业不清楚或不愿意告不清楚或不愿意告诉审计人人员数据数据库文件的存放路径，文件的存放路径，可在指定范可在指定范围内搜索所需文件。内搜索所需文件。v搜索文件名一般默搜索文件名一般默认为当前所当前所选财务软件默件默认的数据的数据库文件名。可以更改，文件名。可以更改，若不清楚企若不清楚企业数据数据库文件名，可搜文件名，可搜*+固有后固有后缀名，搜索名，搜索结果不唯一果不唯一时，可，可询问企企业哪个是所需数据哪个是所需数据库，固有后，固有后缀名一般不能更改。名一般不能更改。v选好数据好数据库文件后，点文件后，点击连接，提示接，提示连接成功，接成功，这时可可选择所需的所需的帐套和会套和会计年。年。v固定固定资产固定固定资产卡片卡片账（固定（固定资产明明细表）表）v存存货存存货明明细表表v以上两以上两项直接勾上就可以直接勾上就可以v点点击开始取数，待取数完成，开始取数，待取数完成，选择存放路径（默存放路径（默认为前端取数文件前端取数文件夹）点）点击保存即可。保存即可。v取出的文件后取出的文件后缀名名为.sjc，不能双，不能双击打开，要用系打开，要用系统前端数据前端数据导入入这个文件。个文件。v取数完成后注意拔取数完成后注意拔U盘前，安全前，安全删除硬件，不然有可能除硬件，不然有可能导致数据受致数据受损或不全或不全Access数据数据库库取数点取数点击击下一步后下一步后浏览浏览找到企找到企业业的数据的数据库库文件文件第二种方法第二种方法备份取数份取数v在企在企业不允不允许审计人人员连接企接企业电脑的情况下使的情况下使用。用。v取数起点取数起点为被被审单位位财务人人员。v由由财务人人员用用财务软件件备份出份出财务数据，拷数据，拷给审计人人员v备份文件的后份文件的后缀名名为.bak或或.mdfv新中大浪潮的部分版本不适用（新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法）第三种方法）v还原原ba_的方法的方法v取数取数时可参照前端中的文字提示可参照前端中的文字提示第二种方法第二种方法备备份取数在企份取数在企业业不允不允许审计许审计人人员连员连接企接企业电脑业电脑的情况的情况还原原ba_v将后将后缀名名.ba_改成改成.rarv解解压后得到一个没有后后得到一个没有后缀名的文件名的文件v给该文件加上后文件加上后缀名名.bakv此文件即可直接此文件即可直接还原原进系系统还还原原ba_将后将后缀缀名名.ba_改成改成.rar第三种方法第三种方法导出文件出文件v用于新中大、浪潮的部分版本。用于新中大、浪潮的部分版本。v取数起点取数起点为被被审单位位财务人人员。v由由财务人人员用用财务软件件导出文件功能出文件功能导出数据，出数据，拷拷给审计人人员。v导出文件一般后出文件一般后缀名名为.txt或或.tx_，放在一个，放在一个导出出文件文件夹中，文件中，文件夹名称代表本名称代表本帐套的会套的会计年。年。v用取数前端取数，用取数前端取数，浏览找到找到对应财务软件指定的件指定的文件，点文件，点击连接，提示接，提示连接成功，此接成功，此帐套在前端套在前端中不中不显示会示会计年，直接点年，直接点击开始取数即可。开始取数即可。v取数取数时可参照前端中的文字可参照前端中的文字说明明第三种方法第三种方法导导出文件用于新中大、浪潮的部分版本。出文件用于新中大、浪潮的部分版本。第四种取数方法第四种取数方法v在前三种方法取数失在前三种方法取数失败时使用使用v根据根据财务软件件导出科目余出科目余额表的格式表的格式选择相相应模板模板第四种取数方法在前三种方法取数失第四种取数方法在前三种方法取数失败时败时使用使用第四种取数方法第四种取数方法v在前三种方法取数失在前三种方法取数失败时使用使用v根据根据财务软件件导出科目余出科目余额表的格式表的格式选择相相应模板模板v将数据粘将数据粘贴到模板中，行到模板中，行标为蓝色的色的为必必填数据，注意填数据，注意选择性粘性粘贴v自自动填充行号填充行号v校校对列的含列的含义第四种取数方法在前三种方法取数失第四种取数方法在前三种方法取数失败时败时使用使用第四种取数方法第四种取数方法v加工凭加工凭证表的方法：将数据粘表的方法：将数据粘贴到模板中，到模板中，行行标为蓝色的色的为必填数据必填数据v本期借本期借贷方方发生生额和期末数，可由期初数和期末数，可由期初数和凭和凭证生成生成v操作快捷操作快捷键：ctrl+shift+向下向下键v手工手工账取数取数v四种数取数方法四种数取数方法总结第四种取数方法第四种取数方法用友用友8.xv即通常所即通常所说的用友的用友U8v运行前端运行前端，选择用友用友8.x，点，点击下一步下一步选择数据数据库类型型vAccess单机版机版vSqlserver网网络版版用友用友8.xAccessv参看参看帐套取数套取数说明，可知我明，可知我们需要找到的数据需要找到的数据库文件名称。文件名称。v点点击下一步下一步浏览找到数据找到数据库文件的位置（若不清文件的位置（若不清楚数据存放位置可以使用楚数据存放位置可以使用文件搜索文件搜索功能）功能）v点点击连接，提示接，提示连接成功，接成功，单击确定，确定，选择所需所需的的帐套和会套和会计年，勾上固定年，勾上固定资产和存和存货。v点点击开始取数，待取数完开始取数，待取数完毕，选择存放路径（默存放路径（默认为前端取数文件前端取数文件夹）点）点击保存即可保存即可Accesssqlserverv服服务器器存存储数据数据v客客户端端操作界面操作界面v服服务器名称器名称企企业服服务器的器的ip地址、地址、计算机名或数据算机名或数据库名称。（需名称。（需要要询问企企业，或使用搜索服，或使用搜索服务器）器）v连接方式：接方式：vODBC一般不用密一般不用密码（在服（在服务器上取数器上取数时使用）使用）vSQL直直连一般需要一般需要录入用入用户名密名密码，向企，向企业询问（在客（在客户端上取端上取数数时使用）特殊情况下也有可能没有密使用）特殊情况下也有可能没有密码v数据数据库名称名称由企由企业服服务器中器中读取，并非手取，并非手动录入入v选择帐套、套、账簿、会簿、会计年勾上固定年勾上固定资产和存和存货v点点击开始取数，待取数完开始取数，待取数完毕，选择保存路径（默保存路径（默认为前端取数文件前端取数文件夹）v取数完取数完毕退出前端，可看到退出前端，可看到刚刚取出的数据，此文件即可直接取出的数据，此文件即可直接导入入审计系系统sqlserver服服务务器器存存储储数据数据文件搜索文件搜索v搜索目搜索目录默默认C盘，点，点击指定目指定目录按按钮可更改搜可更改搜索文件索文件夹v搜索目搜索目录可指定到某一可指定到某一盘符下的某一文件符下的某一文件夹，缩小收小收缩范范围可以可以缩短搜索所用短搜索所用时间。v若企若企业不知道文件存放在具体哪个不知道文件存放在具体哪个盘符下，可逐符下，可逐一搜索企一搜索企业电脑的所有的所有盘符，直至找到我符，直至找到我们所需所需的文件的文件v搜索文件名默搜索文件名默认为当下当下财务软件的默件的默认数据数据库文文件名称，若企件名称，若企业修改修改过其名称，其名称，则可手工修改搜可手工修改搜索索*.mdb，会搜出很多后，会搜出很多后缀名名为mdb的文件，具的文件，具体是哪个可以体是哪个可以询问企企业人人员。文件搜索搜索目文件搜索搜索目录录默默认认C盘盘，点，点击击指定目指定目录录按按钮钮可更改搜索文件可更改搜索文件夹夹二、二、项目目创建及前端数据建及前端数据导入入v一、授一、授权：首次使用需要授：首次使用需要授权，事，事务所所编码和密和密码由由事事务所下所下发，用，用户名手机号需要名手机号需要录入真入真实信息。填好信息。填好信息后点信息后点击在在线申申请授授权，稍等服，稍等服务器器审批，再点批，再点击在在线获取授取授权，授，授权成功后需重新启成功后需重新启动审计系系统。v加密狗用加密狗用户不用在不用在线授授权，插上加密狗，安装加密狗，插上加密狗，安装加密狗驱动即可即可v二、二、创建建项目：点目：点击创建建项目按目按钮，输入入项目信息后目信息后便完成；便完成；创建集建集团项目：点目：点击创建建项目按目按钮，选择创建集建集团项目。目。二、二、项项目目创创建及前端数据建及前端数据导导入一、授入一、授权权：首次使用需要授：首次使用需要授权权，事，事务务所所创建的建的项目所在位置目所在位置v设置置项目路径：目路径：项目以文件目以文件夹形式存放在默形式存放在默认路径下。路径下。v项目文件目文件夹的的结构构v修改修改项目路径目路径创创建的建的项项目所在位置目所在位置设设置置项项目路径：目路径：项项目以文件目以文件夹夹形式存放在默形式存放在默认认路路前端数据前端数据导入入v浏览本地文件：本地文件：浏览找到后找到后缀名名为.sjc的的文件，在数据文件，在数据转换界面可界面可设置会置会计年月。年月。v还原原备份文件：份文件：1、修改、修改ba_文件。文件。2、安装安装msde及初始及初始设置（若置（若电脑中已有中已有msde或或sql则不用重新安装）。不用重新安装）。3、进入入系系统还原数据原数据前端数据前端数据导导入入浏览浏览本地文件：本地文件：浏览浏览找到后找到后缀缀名名为为.sjc的文件，在的文件，在三、三、审计系系统数据初始化数据初始化v科目信息科目信息处理理检查v账账核核对检查v设置科目置科目类型型v设置置损益益类科目和科目和设置本年利置本年利润科目科目v账龄区区间划分划分设置置v设置科目与核算置科目与核算项目关系目关系v计算数据的作用算数据的作用v未未审会会计报表：表：v1、报表表项目目对应科目科目v2、负值重分重分类调整整三、三、审计审计系系统统数据初始化科目信息数据初始化科目信息处处理理检查检查负值重分重分类v添加添加负值重分重分类调整的方法整的方法v查看看调整整轨迹的方法迹的方法v查看在未看在未审会会计报表中添加的重分表中添加的重分类调整分整分录的方法的方法v功能功能键:未未审到到报表表负值负值重分重分类类添加添加负值负值重分重分类调类调整的方法整的方法四四、总账明明细账、抽凭、抽凭、计划划阶段操作方法段操作方法v查账三三级跳，看跳，看账的界面的界面v审计期期间、被、被审计单位，在多年位，在多年项目或集目或集团项目中可目中可以跨年度、被以跨年度、被审单位看位看账。v查看数量、看数量、查看明看明细账月余月余额v显示方式有三示方式有三栏式和余式和余额式式v导出到出到excel：可将科目余：可将科目余额表表导出出v查询凭凭证v显示示级次次设置置四、四、总账总账明明细账细账、抽凭、抽凭、计计划划阶阶段操作方法段操作方法查账查账三三级级跳，看跳，看账账的界面的界面抽凭抽凭v第一种抽凭方法：一般的方法、抽取金第一种抽凭方法：一般的方法、抽取金额最大的几笔凭最大的几笔凭证的方法的方法v第二种抽凭方法（数理抽凭）：随机抽第二种抽凭方法（数理抽凭）：随机抽样、系、系统抽抽样、分、分层抽抽样、pps抽抽样v抽出的凭抽出的凭证反映在底稿中（抽反映在底稿中（抽样说明）明）抽凭第一种抽凭方法：一般的方法、抽取金抽凭第一种抽凭方法：一般的方法、抽取金额额最大的几笔凭最大的几笔凭证证的方法的方法计划划阶段段v趋势分析分析v财务分析分析v科目月余科目月余额图形分析形分析v重要性水平分析表重要性水平分析表计计划划阶阶段段趋势趋势分析分析五、五、风险评估与控制估与控制测试底稿底稿编制方法制方法v采采购与付款循与付款循环的的详细讲解解v工薪与人事循工薪与人事循环v销售与收款循售与收款循环v风险评估估结果果汇总表表v计划划阶段段计划划实施的施的实质性程序性程序五、五、风险评风险评估与控制估与控制测试测试底稿底稿编编制方法采制方法采购购与付款循与付款循环环的的详细讲详细讲解解控制控制测试工作底稿工作底稿v采采购与付款循与付款循环的的详细讲解解v销售与收款循售与收款循环控制控制测试测试工作底稿采工作底稿采购购与付款循与付款循环环的的详细讲详细讲解解六、六、实质性性测试底稿底稿编制制v以以货币资金金为例例说一下：一下：v检查情况表的操作（生成凭情况表的操作（生成凭证）v放入函放入函证（明（明细表）表）v替代替代测试的操作方法（明的操作方法（明细表）表）v设置底稿信息的方法（底稿中的功能置底稿信息的方法（底稿中的功能键）v插入插入审计结论v底稿底稿签名名v当前表当前表页签名名六、六、实质实质性性测试测试底稿底稿编编制以制以货币资货币资金金为为例例说说一下：一下：七、七、调整分整分录及其他事及其他事项说明明v一：一：账项调整整v在底稿中在底稿中编制制调整分整分录的方法：的方法：v添加期初添加期初调整分整分录v添加期末添加期末调整分整分录v生成生成审计调整分整分录（不参与（不参与计算的作用）算的作用）v期初期初/期末期末调整分整分录维护中的操作中的操作v红字影响本期字影响本期发生的作用生的作用七、七、调调整分整分录录及其他事及其他事项说项说明一：明一：账项调账项调整整账项调整整v一：一：账项调整整v不影响本期不影响本期发生的作用生的作用v滚调的操作方法的操作方法v总结账项调账项调整一：整一：账项调账项调整整账表差异表差异调整整v审计调整下期初期末整下期初期末帐表差异表差异调整整v操作和操作和审计（账项）调整相同整相同v影响的是影响的是账面数到未面数到未审数，数，显示到未示到未审会会计报表表账账表差异表差异调调整整审计调审计调整下期初期末整下期初期末帐帐表差异表差异调调整整报表表级调整分整分录v只反映在只反映在报表中不影响底稿表中不影响底稿v用于用于紧急事急事项需要需要调在在报表上，可先用表上，可先用此功能此功能调表，日后再表，日后再调整底稿整底稿v使用前准使用前准备：点开系：点开系统项目目维护修修改改项目，目，项目信息目信息选项卡中将卡中将报表表级调整分整分录改成使用。改成使用。v点开点开报表表级调整分整分录，在，在电子表格内期子表格内期初或期末的初或期末的对应表表页，直接，直接录入要添加入要添加的的调整分整分录即可即可报报表表级调级调整分整分录录只反映在只反映在报报表中不影响底稿表中不影响底稿试算平衡表算平衡表v账表差异表差异调整不会体整不会体现在在试算平衡表上算平衡表上v试算平衡表的起点算平衡表的起点为未未审数，数，过渡到已渡到已审数。数。v若打开着若打开着试算平衡表添加算平衡表添加调整分整分录，需要在底稿中点，需要在底稿中点击生成生成数据表数据，数据表数据，让新的数据新的数据带入到当前表入到当前表页中中v现金流量金流量试算平衡表：需要算平衡表：需要审计人人员继续完成，白色完成，白色单元格元格为需要需要审计人人员填入的。填入的。v所有者所有者权益（股益（股东权益）益）变动试算平衡表：需要算平衡表：需要审计人人员继续完成，本期增减完成，本期增减变动内的金内的金额，需要在，需要在“权益益类科目明科目明细账”表表页内内选择具体每笔具体每笔发生生额应归入哪一入哪一项目，目，选择完成完成后，所有者后，所有者权益（股益（股东权益）益）变动试算平衡表自算平衡表自动上数，无上数，无需手工填列需手工填列v权益益类科目科目调整分整分录：涉及到：涉及到权益益类的的调整分整分录会会汇总到到这里，也需要里，也需要选择其其应归入的入的项目，才可以反映到前面目，才可以反映到前面“所有所有者者权益（股益（股东权益）益）变动试算平衡表算平衡表”的的调整数中。整数中。试试算平衡表算平衡表账账表差异表差异调调整不会体整不会体现现在在试试算平衡表上算平衡表上