上海x友集团管理流程及组织设计方案(ppt 95)

良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告管 理 咨 询 及 IT规 划 项 目管 理 流 程 及 组 织 设 计 方 案 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告按 原 计 划 ， 我 们 已 基 本 完 成 第 二 、 三 阶 段 的 工 作 内 容 终 期 汇 报 验 收项 目 启 动 会 管 理 模 式 设 计 第 一 阶 段 ：3周 第 二 阶 段 ：1周 第 四 阶 段 ：4周 IT规 划调 研 诊 断 总 部 流 程 重 组 第 三 阶 段 ：2周 2003/5/152003/2/26 目 前 所 处 位 置 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告在 第 一 期 管 理 诊 断 分 析 的 基 础 上 ， 我 们 完 成 了 集 团 总 部 流 程 重 组 的 工 作内 容 ， 其 中 子 公 司 、 事 业 部 与 各 职 能 部 门 之 间 管 理 关 系 的 明 晰 是 本 方 案关 注 的 重 点 。流 程 设 计 流 程 描 述 流 程 调 研 分 析 核 心 流 程 识 别 流 程 设 计 (48个 ) 组 织 设 计 机 构 设 计 编 写 部 门 职责 说 明 书 岗 位 设 计 职 务 分 析 编 写 岗 位 说 明书 第 二 期 报 告 修 改 和 定 稿 管 理 流 程 组 织 机 构 及 部 门 职 责 说 明 岗 位 设 计 （ 完 善 中 ） 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告目 录一 管 理 流 程 设 计1. 投 资 管 理 流 程2. 计 划 、 预 算 与 考 核 流 程3. 财 务 管 理 流 程4. 技 术 管 理 流 程5. 人 力 资 源 管 理 流 程 6. 采 购 业 务 流 程7. 市 场 与 品 牌 管 理 流 程8. 参 股 公 司 管 理 流 程9. 其 它 流 程二 组 织 机 构 设 计 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告管 理流 程 现存问题分析 对 投 资效 果 缺 乏跟 踪 管 理立 项 审批 程 序 需要 清 晰 合理 化投 资 决策 权 过 度集 中 项 目 提出 和 决 策缺 少 清 晰的 集 团 发展 战 备 与投 资 战 略的 有 效 引导 和 调 控 项 目 可行 性 研 究论 证 相 关部 门 （ 如事 业 部 、资 产 管 理部 ） 参 与度 不 够 良 友 集 团 投 资 管 理 现 状 分 析项 目 提 出 立 项 审 批 计 划 管 理 项 目 施 工 工 程 决 算 项 目 评 价设 计 与 预算 管 理 项 目 实 施 过 程 需 要 加 强 监 督 管 理 项 目 预 算 需 要 严 格 控 制项 目 前 期 项 目 中 期 项 目 后 期 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告投 资 管 理 流 程 改 进 建 议n 投 资 决 策 权 适 当 下 放 ， 投 资 项 目 按 类 型 、 规 模 区 分 为 一 般 性 投 资 项 目 与 重 大 投 资 项 目 ， 重大 投 资 项 目 由 投 资 发 展 部 进 行 管 理 。 一 般 性 投 资 项 目 授 权 事 业 部 进 行 论 证 、 立 项 审 批 ， 并 组织 实 施 。n 强 化 集 团 总 部 战 略 管 理 能 力 ， 加 强 对 集 团 战 略 规 划 、 中 长 期 投 资 计 划 、 年 度 投 资 计 划 的 管理 。 n 提 高 相 关 职 能 部 门 （ 如 财 务 部 ） 在 投 资 决 策 、 效 果 评 价 中 的 参 与 度 。n 加 强 财 务 部 门 对 投 资 预 算 的 管 理 。n 投 资 发 展 部 组 织 相 关 部 门 对 项 目 投 资 效 果 进 行 评 价 、 反 馈 ， 进 一 步 改 善 投 资 管 理 程 序 与 方法 。 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告良 友 集 团 投 资 管 理 权 限 划 分战 略 与 投 资发 展 部 q编 制 年 度 投 资 预 算q审 核 子 公 司 年 度 投资 计 划 q行 业 研 究 /投 资 建 议q编 制 子 公 司 年 度 投 资计 划 q预 算 控 制q参 与 重 大 项 目 工 程 实 施监 督q一 般 项 目 实 施 组 织 、 进度 控 制 与 竣 工 验 收q项 目 实 施 q集 团 发 展 战 略 规 划q集 团 中 长 期 投 资 规 划q编 制 集 团 年 度 投 资 计 划事 业 部子 公 司 财 务 部 投 资 规 划 立 项 审 批 项 目 评 价项 目 实 施 q提 出 项 目 建 议q提 出 可 行 性 研 究 报 告q参 与 重 大 投 资 项 目 可行 性 研 究 与 论 证q论 证 、 审 批 一 般 投 资项 目q投 资 项 目 预 算 审 查q项 目 论 证 、 审 核 重 大投 资 项 目q一 般 投 资 项 目 备 案 q重 大 工 程 环 节 的 监 督q重 大 项 目 实 施 组 织 、进 度 控 制 与 竣 工 验 收q一 般 项 目 备 案 q组 织 重 大 投 资 项 目 的效 果 评 价q一 般 项 目 效 果 评 价 备案q参 与 评 估q参 与 评 估q组 织 一 般 投 资 项 目 的效 果 评 价q参 与 重 大 投 资 项 目 效果 评 价 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告战 略 规 划 管 理 流 程集 团 领 导 战 略 与 投 资 发 展 部 开 始提 出 方 向 性 指 导 环 境 分 析集 团 发 展战 略 规 划 中 长 期 投 资 规 划事 业 部 结 束环 境 分 析 业 务 发 展战 略 规 划 组 织 实 施审 批 审 批评 价 和 控 制行 业 投 资 建 议 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告年 度 投 资 计 划 流 程子 公 司事 业 部 战 略 与 投 资 发 展 部财 务 部预 算 委 员 会 开 始 讨 论 、 审 批审 核编 制 子 公 司年 度 投 资 计 划 汇 总 、 编 制 集 团年 度 投 资 计 划审 核 编 制 集 团 年度 投 资 预 算 结 束YES YESNONO 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告重 大 建 设 投 资 项 目 管 理 流 程 （ 1）子 公 司事 业 部 战 略 与投 资 发 展 部财 务 部分 管 领 导 开 始 审 批审 核提 出 项 目 建 议 组 织 论 证审 核 aYES是 否 超 预 算 ？ 可 行 性 研 究审 核审 批 编 制 实 施 计 划组 织 论 证 审 核预 算 审 核扩 初 设 计审 核 审 核YESNONOYES NO NONO YESYES YESNONO 注 ： 重 大 建 设 投 资 项 目 是 指 由 集 团 立 项 审批 的 建 设 性 投 资 项 目预 算 审 核NOYES YES NO 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告重 大 建 设 投 资 项 目 管 理 流 程 （ 2）子 公 司 事 业 部战 略 与投 资 发 展 部 a项 目 实 施 结 束监 督 检 查组 织 验 收 项 目 跟 踪 、 评 价效 益 评 估注 ： 重 大 建 设 投 资 项 目 是 指 由 集 团 立 项 审批 的 建 设 性 投 资 项 目 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告一 般 建 设 投 资 项 目 管 理 流 程 （ 1）子 公 司事 业 部 投 资 管 理 岗事 业 部经 理 开 始提 出 项 目 建 议 组 织 论 证 a可 行 性 研 究 编 制 实 施 计 划组 织 论 证 审 核扩 初 设 计 NO审 核 YESNO 审 批 审 批审 批审 批 YES是 否 超 预 算 ？ 预 算 审 核预 算 审 核YES NO NO YES YESNO 注 ： 一 般 建 设 投 资 项 目 是 指 由 集 团 授 权 事 业 部 立 项 审 批 的 建 设 性 投 资 项 目财 务 部 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告一 般 建 设 投 资 项 目 管 理 流 程 （ 2）子 公 司 事 业 部 a项 目 实 施监 督 检 查组 织 验 收 项 目 跟 踪 、 评 价效 益 评 估备 案战 略 与 投 资 发 展 部 结 束 注 ： 一 般 建 设 投 资 项 目 是 指 由 集 团 授 权 事业 部 立 项 审 批 的 建 设 性 投 资 项 目 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告招 商 项 目 管 理 流 程战 略 与 投 资 发 展 部招 商 管 理 岗战 略 与 投 资 发 展 部 经 理企 划 部法 律 顾 问 开 始编 制 招 商 计 划 结 束发 布 招 商项 目 信 息筛 选 招 商 对 象 组 织 谈 判 小 组进 行 商 务 谈 判审 批审 核 审 核分 管 领 导 审 核审 批批 准 ？ 审 核 协 调 执 行 合 同拟 订 合 同NO YESNO YESNO YES 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告目 录一 管 理 流 程 设 计1. 投 资 管 理 流 程2. 计 划 、 预 算 与 考 核 流 程3. 财 务 管 理 流 程4. 技 术 管 理 流 程5. 人 力 资 源 管 理 流 程 6. 采 购 业 务 流 程7. 市 场 与 品 牌 管 理 流 程8. 参 股 公 司 管 理 流 程9. 其 它 流 程二 组 织 机 构 设 计 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告预 算 和 考 核 管 理 流 程 问 题 分 析 : 集 团 对 子 公 司 制 定 的 年 度 经 营 目 标 和 考 核 指 标 不 很 明 确 事 业 部 对 子 公 司 年 度 经 营 计 划 的 制 定 和 审 核 的 参 与 程 度 不 高 事 业 部 对 子 公 司 年 度 预 算 的 制 定 和 审 核 的 参 与 程 度 不 高 对 预 算 执 行 过 程 控 制 的 及 时 性 不 够 ， 多 是 事 后 控 制 事 业 部 对 子 公 司 预 算 的 执 行 过 程 的 监 督 和 指 导 力 度 不 够 子 公 司 的 年 度 预 算 的 内 容 主 要 是 财 务 指 标 ， 缺 乏 全 面 预 算 的 相 关 指 标 子 公 司 的 预 算 制 定 缺 少 按 月 度 的 分 解 ,缺 少 对 预 算 关 键 点 的 控 制 子 公 司 各 业 务 部 门 人 员 缺 乏 制 定 预 算 的 相 关 知 识 和 对 预 算 的 重 视 程 度 市 场 销 售 部 门 对 市 场 的 预 测 和 分 析 、 判 断 能 力 较 低 ， 造 成 预 算 准 确 性 不 高 ， 实 际 执 行 情 况 与 预 算 差 距 较 大 预 算 的 执 行 结 果 与 子 公 司 管 理 层 的 绩 效 考 核 结 合 得 不 够 紧 密 ,造 成 对 管 理 层 对 预 算 执 行 效 果 关 心 程 度 不 够 高 事 业 部 对 子 公 司 管 理 层 的 经 营 业 绩 考 核 的 参 与 程 度 不 高 事 业 部 缺 乏 对 集 团 下 派 的 产 权 代 表 的 业 务 指 导 和 管 理 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告预 算 和 考 核 管 理 流 程 改 进 建 议 : 集 团 应 对 子 公 司 制 定 明 确 的 年 度 经 营 目 标 和 考 核 指 标 事 业 部 应 充 分 参 与 对 子 公 司 年 度 经 营 计 划 的 制 定 和 审 核 事 业 部 应 充 分 参 与 制 定 和 审 核 子 公 司 的 预 算 通 过 集 团 对 事 业 部 的 权 责 调 整 ,提 高 事 业 部 对 子 公 司 预 算 的 执 行 过 程 的 监 督 和 指 导 力 度 事 业 部 要 及 时 对 预 算 执 行 情 况 进 行 分 析 和 控 制 ,改 事 后 管 理 为 事 前 管 理 子 公 司 的 年 度 预 算 的 内 容 要 在 原 有 财 务 指 标 的 基 础 上 逐 渐 增 加 全 面 预 算 的 相 关 指 标 子 公 司 的 年 度 预 算 应 按 月 度 进 行 分 解 ,增 加 对 预 算 关 键 点 的 适 时 控 制 集 团 财 务 和 事 业 部 等 相 关 部 门 应 增 加 对 子 公 司 预 算 相 关 知 识 和 重 要 性 的 培 训 ,提 高 子 公 司 人 员 制 定 预 算 的 能 力 和 对 预 算 的 重 视 程 度 将 预 算 执 行 情 况 与 绩 效 考 核 紧 密 挂 钩 ， 提 高 管 理 者 的 管 理 积 极 性 和 对 预 算 执 行 效 果 的 关 心 程 度 子 公 司 业 务 部 门 应 加 强 对 市 场 深 入 的 分 析 和 判 断 , 从 而 准 确 预 测 销 售 额 和 各 项 费 用 和 成 本 提 高 事 业 部 对 子 公 司 管 理 层 的 经 营 业 绩 考 核 的 参 与 程 度 集 团 可 以 授 权 事 业 部 对 集 团 下 派 的 产 权 代 表 和 对 参 股 公 司 的 业 务 进 行 指 导 和 管 理 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告预 算 和 考 核 管 理 权 限 划 分 :集 团 领 导 及预 算 管 理 委 员 会 q根 据 经 营 目 标 和 经 营 计 划 制 定 年 度 和 月 度 预 算 ， 对 事 业 部 和 相 关 部 门 提 出 的 意 见 进 行 分 析 ， 根 据 合 理 建 议 对 预 算 修 改 。q对 预 算 的 执 行 要 进 行 及 时 分 析 和 调 整 ， 切 实 完 成 预 算 目 标q对 预 算 执 行 结 果 应 进 行 总 结 和 自 我 评 价q组 织 制 定 财 务 预 算 指 标 和 财 务 预 算 项 目 类 别q对 子 公 司 制 定 的 财 务 预 算 指 标 进 行 审 核q对 子 公 司 的 预 算 资 金 需 求 进 行 计 划 和 筹 集q对 下 属 子 公 司 经 营 计 划 和 预 算 的 制 定 进 行 指 导 和 审 核 ， 分 析 预 算 的 合 理 性 并 提 出 相 应 的 修 改 意 见q对 预 算 的 执 行 过 程 进 行 动 态 跟 踪 、 适 时 分 析 和 及 时 控 制q对 子 公 司 管 理 层 的 预 算 执 行 情 况 进 行 评 价 和 考 核事 业 部子 公 司财 务 部 q制 定 子 公 司 的 经 营 目 标 和 主 要 的 业 绩 指 标q 制 定 预 算 要 包 含 的 项 目 类 别q对 子 公 司 的 预 算 进 行 分 部 门 审 核 和 最 终 汇 审q对 预 算 执 行 结 果 进 行 最 终 评 价 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告经 营 计 划 制 定 及 执 行 管 理 流 程企 划 部 子 公 司集 团 领 导 开 始提 出 集 团 下 一 年 度总 体 经 营 目 标 与 要 求 结 束事 业 部 目 标 分 解 ， 提 出 经营 计 划 编 制 要 求N 签 定 经 营 责 任 书并 执 行 经 营 计 划子 公 司 年 度 、 月 度计 划 执 行 跟 踪 控 制市 场 预 测 ， 编 制年 度 经 营 计 划审 核 Y 汇 总 平 衡 ， 编 制 事业 部 年 度 计 划审 批审 核N 集 团 年 度 、 月 度 计 划执 行 情 况 汇 总 分 析汇 总 平 衡 ， 编 制 集团 年 度 经 营 计 划Y 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告年 度 预 算 管 理 流 程子 公 司事 业 部财 务 管 理 岗 位 集 团 领 导财 务 部 开 始 审 批全 面 审 核 编 制 年 度 预 算审 核事 业 部 总 经 理 预 算 汇 总 和 分 析N N Y 预 算 执 行 及 差 距 分 析月 度 预 算 执 行 分 析集 团 预 算 执 行情 况 汇 总 分 析 结 束综 合 评 价 根 据 经 营 目 标 制 定公 司 年 度 经 营 计 划 汇 总 平 衡 预 算 管 理 委 员 会 Y 业 绩 评 估 ， 对 子 公 司提 出 改 进 建 议 与 措 施提 出 集 团 下 一 年 度 总体 经 营 目 标 与 要 求目 标 分 解 ， 制 定 预 算编 制 原 则 与 方 法下 发 预 算 表 格 ，预 算 编 制 方 法 培 训 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告追 加 预 算 及 调 整 考 核 指 标 管 理 流 程子 公 司事 业 部财 务 管 理 岗 位 集 团 领 导财 务 部 结 束事 业 部 总 经 理 提 出 追 加 预 算 和调 整 考 核 指 标 申 请审 核 方 案 审 核审 批合 理 性 调 研 及 分 析 执 行 调 整 后 预 算 方 案N N YY 开 始 预 算 管 理 委 员 会 汇 总 平 衡 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告子 公 司 、 事 业 部 绩 效 管 理 流 程子 公 司事 业 部 企 划 部人 力 资 源 部集 团 领 导 开 始 审 批组 织 制 定 绩 效考 核 办 法 结 束汇 总 平 衡 ， 制 定 事业 部 绩 效 考 核 指 标审 批 制 定 各 子 公 司详 细 考 核 指 标 提 供 财 务 报 表 ，经 营 分 析 报 告子 公 司 经 营 业 绩评 价 ， 提 出 奖 惩 措 施事 业 部 管 理 绩 效 考 评， 提 出 奖 惩 措 施审 批N 审 核 Y 兑 现 奖 惩 结 果 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告目 录一 管 理 流 程 设 计1. 投 资 管 理 流 程2. 预 算 与 考 核 流 程3. 财 务 管 理 流 程4. 技 术 管 理 流 程5. 人 力 资 源 管 理 流 程 6. 采 购 业 务 流 程7. 市 场 与 品 牌 管 理 流 程8. 参 股 公 司 管 理 流 程9. 其 它 流 程二 组 织 机 构 设 计 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告财 务 管 理 流 程 问 题 综 述 子 公 司 的 应 收 帐 款 数 额 总 体 较 大 、 帐 期 普 遍 较 长 子 公 司 对 客 户 的 信 用 管 理 不 够 规 范 ， 子 公 司 都 有 金 额 不 等 的 坏 帐 ， 部 分 子 公 司 比 较 严 重 ， 按 照 目 前 的 控 制 和 管 理 方 式 ， 坏 帐 有 进 一 步 增 加 的 可 能 性 部 分 子 公 司 的 现 金 流 量 不 好 ， 造 成 贷 款 和 支 付 银 行 利 息 数 额 较 高 对 各 子 公 司 流 动 资 金 使 用 的 金 额 ， 缺 少 事 业 部 的 分 析 和 审 批 环 节 ， 造 成 部 分 子 公 司 流 动 资 金 占 用 较 大 子 公 司 财 务 报 表 的 信 息 传 递 滞 后 ， 造 成 财 务 分 析 和 财 务 控 制 相 应 滞 后 财 务 预 算 的 执 行 缺 乏 过 程 控 制 环 节 对 财 务 总 监 的 指 挥 关 系 不 太 合 理 ， 财 务 部 与 财 务 总 监 沟 通 渠 道 不 畅 ， 影 响 集 团 对 子 公 司 的 财 务 管 理 效 率 财 务 总 监 的 职 责 和 权 限 不 够 明 确 ， 缺 乏 对 财 务 总 监 的 考 核 指 标 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告财 务 管 理 流 程 改 进 建 议 : 通 过 事 业 部 加 强 子 公 司 对 客 户 的 信 用 管 理 、 应 收 帐 款 管 理 制 度 的 建 立 ， 通 过 制 度 对 销 售 管 理 进 行 规 范 ， 并 由 事 业 部 进 行 动 态 监 督 通 过 事 业 部 加 强 对 子 公 司 坏 帐 金 额 的 控 制 ， 将 坏 帐 金 额 作 为 对 子 公 司 经 营 班 子 的 考 核 指 标 增 加 事 业 部 对 各 子 公 司 流 动 资 金 使 用 金 额 的 分 析 和 审 批 环 节 ， 减 少 子 公 司 对 流 动 资 金 的 占 用 加 强 事 业 部 对 预 算 执 行 过 程 的 控 制 ， 充 分 发 挥 事 业 部 对 子 公 司 的 财 务 管 理 和 经 营 管 理 的 监 督 和 指 导 作 用 通 过 信 息 化 提 高 子 公 司 财 务 信 息 传 递 的 频 率 和 速 度 ， 从 而 提 高 财 务 分 析 和 财 务 控 制 的 及 时 性 调 整 对 财 务 总 监 的 指 挥 关 系 ， 由 财 务 部 对 财 务 总 监 直 接 管 理 和 考 核 ， 提 高 集 团 对 子 公 司 的 财 务 管 理 效 率 明 确 财 务 总 监 的 职 责 和 权 限 ， 制 定 对 财 务 总 监 的 考 核 指 标 强 化 财 务 部 作 为 集 团 财 务 分 析 和 财 务 决 策 的 核 心 作 用 加 强 集 团 财 务 对 下 属 子 公 司 财 务 制 度 的 制 定 和 执 行 的 监 督 力 度 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告财 务 管 理 流 程 中 的 权 责 划 分 : q执 行 财 务 相 关 的 资 金 管 理 制 度 和 客 户 管 理 制 度q负 责 执 行 和 控 制 应 收 帐 款 和 超 帐 龄 帐 款 的 金 额 ， 降 低 坏 帐 风 险q合 理 使 用 流 动 资 金 ， 降 低 流 动 资 金 的 占 用 量 ， 减 少 财 务 费 用 支 出 q汇 总 审 核 子 公 司 财 务 预 算 、 制 定 总 体 的 资 金 收 支 计 划 和 贷 款 计 划 q对 财 务 总 监 直 接 进 行 管 理 、 明 确 财 务 总 监 的 权 责 和 考 核 办 法q提 高 集 团 整 体 的 资 金 使 用 效 率q降 低 集 团 资 金 使 用 风 险q提 高 财 务 分 析 的 及 时 性 和 准 确 性q协 助 子 公 司 制 定 客 户 管 理 制 度 并 监 督 执 行q要 求 子 公 司 对 超 帐 龄 帐 款 定 期 分 析 原 因 并 提 出 回 收 计 划q对 子 公 司 的 应 收 帐 款 定 期 分 析 并 提 出 改 善 建 议q对 子 公 司 提 出 的 流 动 资 金 使 用 量 进 行 分 析 和 审 核q加 强 与 财 务 总 监 的 沟 通 ， 多 渠 道 了 解 子 公 司 的 财 务 状 况事 业 部 子 公 司财 务 部 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告资 金 管 理 流 程各 子 公 司事 业 部 经 理 财 务 部 资 金 管理 岗 位财 务 部 经 理集 团 总 经 理 开 始提 出 资 金 需 求 结 束 审 核 Y提 出 筹 资 方 法 填 写 资 金 核 拨 单 或贷 款 担 保 明 细 表 审 核 审 核 办 理 资 金 下 拨 手 续或 贷 款 担 保 手 续获 得 所 需 资 金结 束 NN YYN 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告子 公 司 经 营 班 子 开 始 结 束事 业 部 管 理 岗位 每 季 度 核 查 及 分 析每 月 原 因 核 查 及 分 析 按 照 要 求 执 行 应 收 帐 款 及 超 帐 龄 应 收 帐 款 管 理 流 程每 月 上 报 应 收 帐 款明 细 清 单 及 原 因 分 析 每 月 提 出 降 低应 收 帐 款 的 要 求事 业 部 经 理 每 季 度 提 出 降 低应 收 帐 款 的 要 求 按 照 要 求 执 行年 度 应 收 帐 款执 行 情 况 总 结组 织 制 定 专 项奖 惩 方 案 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告集 团 财 务 月 、 年 度 合 并 报 表 管 理 流 程财 务 岗 位财 务 部 稽 核 集 团 领 导事 业 部 /企 划 部政 府 有 关 部 门 开 始 审 核 合 并 子 公 司 报 表 结 束 稽 核 Y N 信 息 统 计对 经 营 者 考 核分 析 、 参 考 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告政 策 性 补 贴 核 定各 收 储 企 业 财 务 部 /储 备 业 务 部 开 始收 储 企 业 上 报政 策 性 补 贴 计 划 审 核 Y N YN市 财 政 局 批 复 同 意执 行审 核 认 定 结 束 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告集 团 总 部 会 计 核 算 管 理 流 程各 部 门 工 作人 员各 部 门 经 理财 务 部 费 用 审 核财 务 部 出 纳财 务 部 会 计 开 始 整 理 业 务 凭 证结 束 审 核 Y N 编 制 报 表上 报 有 关 领 导报 资 并 编 制现 金 凭 证 输 入 电 脑财 务 部 稽 核 编 制 银 行 及转 帐 凭 证 输 入 电 脑凭 证 审 核 并电 脑 复 核 通 过财 务 审 核YN 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告国 资 日 常 管 理 流 程财 务 部各 下 属 公 司 财 务 部 门 开 始布 置 、 落 实国 资 工 作 要 求市 国 资 办 国 资 报 表 汇 总 结 束按 照 国 资 管 理 要 求上 报 国 资 信 息 企 业 产 权 年 检国 资 信 息 收 集 、 汇 总 企 业 效 绩 评 价 国 资 保 值 、 增 值检 查 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告财 务 综 合 管 理 流 程财 务 部 各 子 公 司 财务 部 门 开 始制 定 集 团 系 统财 务 管 理 模 式集 团 主 管 领 导 执 行 相 关 规 定制 定 集 团 系 统核 算 方 法 结 束制 定 集 团 系 统 相 关会 计 、 财 务 管 理 制 度 下 发 至 相 关 单 位审 批 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告集 团 总 部 年 度 预 算 管 理 流 程集 团 总 部 各 业 务部 室 财 务 部集 团 领 导 开 始提 出 可 控 费 用 和不 可 控 费 用 预 算预 算 汇 总 和 分 析N Y 执 行 可 控 费 用 预 算和 不 可 控 费 用 预 算监 督 执 行 情 况 结 束考 核 预 算 执 行 结 果审 核 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告目 录一 管 理 流 程 设 计1. 投 资 管 理 流 程2. 计 划 、 预 算 与 考 核 流 程3. 财 务 管 理 流 程4. 技 术 管 理 流 程5. 人 力 资 源 管 理 流 程 6. 采 购 业 务 流 程7. 市 场 与 品 牌 管 理 流 程8. 参 股 公 司 管 理 流 程9. 其 它 流 程二 组 织 机 构 设 计 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告技 术 管 理 问 题 分 析 与 改 进 建 议主 要 问 题研 发 资 源 现 存 问 题 改 进 建 议 研 发 战 略 与 组 织 科 研 所 由 于 受 传 统 体 制 等 因素 所 限 ， 技 术 人 才 严 重 流 失 ，科 研 实 力 下 降 （ 目 前 技 术 人才 仅 有 十 几 人 ） 各 子 公 司 缺 乏 专 门 技 术 人 才 ，技 术 力 量 弱 集 团 在 科 研 与 新 产 品 开 发 方面 投 入 不 足 ， 缺 少 科 研 经 费专 项 预 算 子 公 司 短 期 行 为 现 象 严 重 ，不 愿 在 新 产 品 开 发 方 面 进 行投 入 科 研 所 与 竞 争 对 手 合 作 ， 技术 资 源 流 失 ， 扶 持 竞 争 对 手（ 科 研 所 大 部 分 项 目 是 对 外的 ） 集 团 公 司 及 子 公 司 在 科 研 方 面适 当 加 大 投 入 ， 制 定 专 项 预 算 对 子 公 司 的 考 核 适 度 加 大 对 新产 品 开 发 及 技 术 创 新 方 面 的 力度 加 强 与 各 科 研 院 校 及 科 研 所 的合 作 ， 整 合 外 部 研 发 资 源 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告主 要 问 题研 发 资 源 现 存 问 题 改 进 建 议 研 发 战 略 与 组 织 缺 少 与 公 司 总 体 发 展 战 略 相结 合 的 研 发 战 略 集 团 内 部 未 建 立 统 一 的 研 发平 台 科 研 所 与 子 公 司 ， 以 及 各 子公 司 之 间 缺 少 交 流 与 合 作 ，研 发 资 源 分 散 ， 共 享 度 低 科 技 情 报 管 理 薄 弱 ， 信 息 资源 不 共 享 无 基 础 性 研 究 结 合 公 司 的 总 体 发 展 战 略 制 定研 发 战 略 完 善 研 发 组 织 ， 加 强 集 团 、 事业 部 与 子 公 司 在 科 研 方 面 的 管理 功 能 。 以 科 研 项 目 为 主 线 ， 加 强 科 研所 与 各 子 公 司 的 合 作 纽 带 关 系 在 时 机 成 熟 的 情 况 下 可 考 虑 成立 研 发 中 心 ， 培 育 在 粮 油 深 加工 方 面 的 核 心 技 术 能 力 由 专 门 部 门 （ 如 科 研 所 ） 负 责科 技 情 报 收 集 与 分 析 ， 并 通 过内 部 网 络 在 全 集 团 发 布 ， 实 现共 享 在 资 源 与 技 术 力 量 具 备 的 条 件下 可 考 虑 进 行 基 础 性 研 究技 术 管 理 问 题 分 析 与 改 进 建 议 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告良 友 集 团 技 术 管 理 分 工 协 作 关 系战 略 与 投 资发 展 部 q 组 织 制 定 集 团 技 术 发 展 战 略 及 科 研 与 新 产 品 开 发 计 划 ， 组 织 实 施 ， 并 对 实 施 效 果 进 行 考 评q 技 术 标 准 化 管 理q 生 产 许 可 证 管 理q 对 市 科 委 等 上 级 主 管 部 门 的 接 口事 业 部 子 公 司科 研 所 q 对 下 属 子 公 司 的 科 研 与 新 产 品 活 动 进 行 管 理 ， 推 动 子 公 司 的 产 品 与 技 术 创 新 工 作q 协 调 各 子 公 司 与 粮 科 所 之 间 的 合 作 关 系q 配 合 战 略 与 投 资 发 展 部 开 展 技 术 管 理 工 作q 结 合 市 场 需 求 制 定 本 公 司 年 度 科 研 与 新 产 品 开 发 计 划 ， 并 在 事 业 部 的 指 导 下 实 施 该 计 划q 产 品 与 技 术 创 新q 配 合 战 略 与 投 资 发 展 部 制 定 集 团 的 技 术 发 展 战 略q 为 集 团 内 部 各 事 业 部 、 子 公 司 提 供 培 训 、 指 导 等 技 术 支 持q 为 集 团 内 部 各 提 供 科 技 信 息 服 务q 承 接 集 团 内 部 的 科 研 与 新 产 品 开 发 项 目q 粮 油 产 品 与 加 工 技 术 研 究 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告年 度 科 研 与 新 产 品 开 发 计 划 流 程子 公 司事 业 部 经 理 战 略 与 投 资 发 展 部技 术 管 理 岗分 管 领 导预 算 委 员 会 开 始 讨 论 、 审 批审 核编 制 科 研 与 新 产品 开 发 计 划审 核 、 调 整编 制 集 团 年度 科 研 经 费 预 算 结 束NONO 汇 总 、 编 制 集 团年 度 科 研 计 划下 发 科 技 活 动 通 知或 科 技 工 作 计 划事 业 部技 术 管 理 岗 审 核 YESYES财 务 部 跟 踪 管 理跟 踪 管 理实 施 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告科 研 与 新 产 品 开 发 项 目 管 理 流 程子 公 司事 业 部 经 理 财 务 部分 管 领 导 开 始 审 批审 核提 出 科 研 与 新 产 品开 发 项 目 建 议 书 预 算 检 查 结 束NO事 业 部技 术 管 理 岗粮 科 所 是 否 需 要 集 团 拨 款 ？ 可 否 由 粮 科 所 承 接 ？项 目 实 施YESYES NOYES 组 织 实 施 监 督 、 协 调进 度 跟 踪 、 控 制 评 估 考 核YESNO组 织 可 行 性 论 证战 略 与 投 资 发 展 部 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告目 录一 管 理 流 程 设 计1. 投 资 管 理 流 程2. 计 划 、 预 算 与 考 核 流 程3. 财 务 管 理 流 程4. 技 术 管 理 流 程5. 人 力 资 源 管 理 流 程 6. 采 购 业 务 流 程7. 市 场 与 品 牌 管 理 流 程8. 参 股 公 司 管 理 流 程9. 其 它 流 程二 组 织 机 构 设 计 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告人 力 资 源 管 理 问 题 综 述n 员 工 数 量 依 然 偏 多 ， 缺 乏 高 级 专 业 人 才 ， 结 构 不 合 理 突 出n 员 工 整 体 素 质 不 高n 缺 少 完 整 的 人 力 资 源 管 理 体 系 ， 基 本 处 于 人 事 管 理 阶 段p 缺 少 深 入 细 致 的 人 力 资 源 规 划 p 员 工 培 训 体 系 亟 待 完 善p 缺 乏 系 统 的 绩 效 考 核 体 系p 薪 酬 激 励 制 度 亟 待 完 善p 员 工 发 展 虽 有 所 改 善 ， 但 基 本 处 于 放 任 自 流 状 态n 人 事 部 与 党 委 办 工 作 存 在 交 叉 ， 割 裂 人 力 资 源 管 理 职 能 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告良 友 人 力 资 源 解 决 思 路 ： 强 化 人 力 资 源 开 发 与 管 理 职 能 ， 建 立 完 善 的人 力 资 源 管 理 体 系 人 力 资 源 战 略 规 划岗 位 设 计 岗 位 评 估 薪 酬 体 系 招 聘 职 业 生 涯 培 训任 用 人 才 储 备考 核 激 励人 力 资 源 信 息 系 统 核 心 能 力 建 设组 织 设 计组 织 架 构企 业 战 略业 务 流 程信 息 系 统 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告良 友 集 团 人 力 资 源 管 理 权 限 划 分人 力 资 源 部 q 制 定 集 团 人 力 资 源 规 划 ， 并 组 织 实 施q 集 团 员 工 分 流 与 安 置 管 理 工 作q 负 责 对 集 团 总 部 人 员 及 中 高 层 管 理 人 员 进 行 管 理 ， 包 括 招 聘 、 录 用 、 培 训 及 考 核 等q 组 织 协 调 集 团 的 员 工 培 训 工 作q 对 子 公 司 的 人 员 配 置 及 劳 动 工 资 从 总 量 上 进 行 管 理q 制 定 集 团 统 一 的 人 力 资 源 政 策 与 管 理 制 度 ， 并 贯 彻 实 施 党 委 办 /集 团 领导事 业 部 q 子 公 司 经 营 班 子 、 产 权 代 表 、 集 团 总 部 中 高 层 管 理 人 员 的 考 核 、 奖 惩q 子 公 司 经 营 班 子 、 产 权 代 表 、 集 团 总 部 中 高 层 管 理 人 员 招 聘 、 培 养 与 任 免q 提 出 子 公 司 经 营 班 子 、 产 权 代 表 的 考 核 、 奖 惩 意 见q 对 子 公 司 经 营 班 子 、 产 权 代 表 提 出 任 免 建 议子 公 司 q 执 行 集 团 的 人 力 资 源 政 策 与 管 理 制 度q 负 责 本 单 位 的 人 力 资 源 管 理 工 作 ， 包 括 定 岗 定 编 、 招 聘 、 考 核 、 培 训 及 激 励 等 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告下 发 人 力 资 源 需 求 表 了 解 外 部 人 力 资 源 供 给 状 况分 析 内 部 人 力 资 源 状 况 结 合 公 司 战 略 规 划 进 行 人 力资 源 需 求 分 析编 制 人 力 资 源 规 划 实 施人 力 资 源 部子 公 司 领 导集 团 负 责 领 导 审 批 开 始 结 束人 力 资 源 规 划 流 程 集 团 各 部 门 领 导 确 定 需 求填 表事 业 部 领 导 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告下 发 年 度 人 员 需 求计 划 表 根 据 人 力 资 源 规 划和 各 部 门 年 度 人 员 需 求编 制 年 度 招 聘 计 划根 据 年 度 工 作 计 划填 表人 力 资 源 部集 团 负 责 领 导 开 始 结 束 总 部 员 工 和 下 属 企 业 管 理 层年 度 招 聘 计 划 制 订 流 程 集 团 各 部 门 领 导 审 批 下 发 年 度招 聘 计 划招 聘集 团 分 管 事 业 部 领 导 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告根 据 年 度 招 聘 计 划草 拟 招 聘 方 案 对 招 聘 方 案 提 出 建 议人 力 资 源 部集 团 负 责 领 导 开 始 结 束招 聘 录 用 流 程 审 批 举 行 内 外 招 聘 活 动发 布 招 聘 信 息挑 选 简 历初 试复 试 岗 前 培 训岗 上 试 用试 用 考 核正 式 录 用确 定 录 取 名 单拟 定 招 聘 方 案集 团 各 部 门 领 导集 团 分 管 事 业 部 领 导 党 委 办 领 导 审 批审 查是 否 干 部Y N 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告子 公 司 经 理 任 命 流 程开 始提 出 候 选 人 结 束 审 查 Y 事 业 部 经 理党 委 办人 力 资 源 部 决 定 经 理 人 选 正 式 发 文N集 团 领 导 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告子 公 司 副 经 理 级 人 员 任 命 流 程开 始提 出 候 选 人 结 束 审 查 Y事 业 部 经 理党 委 办人 力 资 源 部 决 定 副 经 理 人 选正 式 发 文N集 团 领 导 子 公 司 经 理 提 出 参 考 意 见 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告干 部 任 命 流 程开 始提 出 候 选 人 结 束 审 核 Y 集 团 领 导 班 子党 委 办 及 集 团 领 导人 力 资 源 部 决 定 人 选通 知 人 力 资 源 部正 式 发 文N 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告下 发 定 岗 定 编 意 见 表 汇 总 意 见 表 拟 定 定 岗 定 编 方 案制 订 岗 位 和 编 制填 写 意 见 表人 力 资 源 部集 团 负 责 领 导 开 始 结 束总 部 员 工 和 下 属 企 业 管 理 层定 岗 定 编 流 程集 团 各 部 门 领 导 审 批 公 布 定 岗 定 编 方 案集 团 分 管 事 业 部 领 导 注 : 下 属 企 业 管 理 层 包 括 事 业 部 员 工 、 全 资 、 控 股 子 公 司 管 理 层 和 参 股 子 公 司 产 权 代 表事 业 部 领 导 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告下 发 员 工 职 业 生 涯个 人 意 见 表 汇 总 意 见 表 拟 定 员 工 职 业 生 涯 规 划 方 案员 工 填 写 个 人 意 见 表人 力 资 源 部子 公 司 管 理 层集 团 负 责 领 导 开 始 结 束总 部 员 工 和 下 属 企 业 管 理 层职 业 生 涯 规 划 流 程集 团 各 部 门 员 工 审 批 组 织 实 施事 业 部 员 工 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告下 发 培 训 需 求 调 查 表 根 据 人 力 资 源 规 划 和 培 训 需 求制 订 年 度 培 训 计 划提 出 培 训 需 求填 表人 力 资 源 部子 公 司集 团 负 责 领 导 开 始 结 束集 团 年 度 培 训 计 划 制 订 流 程集 团 各 部 门 审 批 下 发 年 度 培 训 计 划培 训 子 流 程事 业 部 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告根 据 年 度 培 训 计 划草 拟 具 体 培 训 方 案 拟 定 具 体 培 训 方 案对 培 训 方 案 提 出 建 议人 力 资 源 部子 公 司集 团 负 责 领 导 开 始 结 束 培 训 流 程 集 团 各 部 门 审 批 下 发 培 训 通 知 安 排 培 训 师 资 ,教 材 ,地 点实 施 培 训培 训 效 果 评 估培 训 效 果 评 估 通 报 记 录 培 训 档 案事 业 部 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告总 部 员 工 和 下 属 企 业 管 理 层年 薪 制 订 流 程人 力 资 源 部 集 团 负 责 领 导 草 拟 年 薪 方 案审 核 拟 定 年 薪 方 案 执 行 年 薪 方 案开 始 结 束子 公 司 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告目 录一 管 理 流 程 设 计1. 投 资 管 理 流 程2. 计 划 、 预 算 与 考 核 流 程3. 财 务 管 理 流 程4. 技 术 管 理 流 程5. 人 力 资 源 管 理 流 程 6. 采 购 业 务 流 程7. 市 场 与 品 牌 管 理 流 程8. 参 股 公 司 管 理 流 程9. 其 它 流 程二 组 织 机 构 设 计 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告n 大 宗 材 料 采 购 分 散 ， 与 贸 易 业 务 的 联 系 不 够 紧 密n 大 宗 合 同 事 后 管 理 ， 缺 乏 有 效 监 控n 子 公 司 采 购 过 程 管 理 不 规 范 ， 财 务 对 采 购 过 程 的 监 督 不 足 采 购 管 理 问 题 综 述 n 大 宗 材 料 由 集 团 统 一 采 购n 事 业 部 对 固 定 资 产 购 置 合 同 进 行 监 督 管 理n 会 同 财 务 部 对 子 公 司 供 应 商 管 理 、 采 购 过 程 进 行 规 范 ， 加 强 财 务 对 采 购 过 程 的 监 督 采 购 管 理 改 进 建 议 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告大 宗 原 材 料 采 购 管 理 流 程开 始 结 束 Y子 公 司集 团 采 购 部 门价 格 监 督 部 门 输 入 年 度 /季 度采 购 需 求 计 划编 制 采 购 计 划 输 入 采 购 申 请 单询 、 比 、 议 价 ，选 择 供 应 商 签 定 采 购 合 同 /执 行 供 货价 格 审 核 查 询 到 货 信 息 集 团 内 部 结 算N 验 收 入 库 ，输 入 收 货 信 息输 入 采 购 订 单 人 机 操 作 活 动 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告固 定 资 产 采 购 合 同 管 理 流 程开 始 结 束子 公 司采 购 部 门子 公 司 经 理事 业 部 输 入 采 购 合 同 查 询 合 同 信 息 人 机 操 作 活 动审 批审 批10万 以 上 ？ 采 购 验 收子 公 司财 务 部 采 购 付 款 ，输 入 付 款 信 息Y N 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告目 录一 管 理 流 程 设 计1. 投 资 管 理 流 程2. 计 划 、 预 算 与 考 核 流 程3. 财 务 管 理 流 程4. 技 术 管 理 流 程5. 人 力 资 源 管 理 流 程 6. 采 购 业 务 流 程7. 市 场 与 品 牌 管 理 流 程8. 参 股 公 司 管 理 流 程9. 其 它 流 程二 组 织 机 构 设 计 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告n 营 销 观 念 滞 后 ， 停 留 在 产 品 销 售 阶 段n 各 子 公 司 自 行 销 售 ， 集 团 内 部 缺 少 协 作 ， 营 销 渠 道 共 享 度 低n 缺 少 统 一 的 品 牌 管 理 ， 产 品 品 牌 各 自 为 战 n 渠 道 管 理 、 价 格 管 理 、 信 用 控 制 急 需 规 范n 对 市 场 业 务 部 的 定 位 不 尽 合 理n 营 销 策 划 与 市 场 推 广 急 需 加 强n 营 销 人 员 素 质 亟 待 提 高营 销 管 理 问 题 综 述 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告现 代 营 销 体 系 价 格 策 略价 格 制 定价 格 管 理 供 应 链 规 划供 应 链 设 计配 货 /补 货 管 理 退 货 /换 货 管 理存 货 管 理运 输 管 理渠 道 策 略网 络 规 划网 络 建 设 与 维 护 产 品 策 略产 品 线 规 划产 品 结 构 设 计产 品 开 发 与 推 广 产品渠 道 市场供 应 链仓 库 管 理 配 货 中 心 管 理采 购供 应 商 管 理客 户 关 系 管 理客 户 服 务 品 牌 策 略品 牌 设 计市 场 推 广公 共 宣 传广 告市 场 调 研促 销价格 生 产 良友集团目前还没有真正建立一个市场导向的营销模式，缺乏现代市场营销理念及手段良 友 薄 弱 环 节 良 友 集 团 总 部 管 理 流 程 及 组 织 机 构 设 计 报 告良 友 集 团 市 场 营 销 管 理 职 责 划 分企 划 部 q 集 团 整 体 形 象 （ CI)及 品 牌 策 划 与