出纳工作汇报（共14篇）

出纳工作汇报（共14篇） 第1篇：出纳工作总结年终工作汇报工作总结光阴如梭，我在*独立从事出纳岗位已经近8个月了，在大家的帮助与指导下，我日益清晰地意识到自己在工作上的优劣点，明确了之后的学_方向，不仅在日常工作水平上有了进一步提高，而且深刻的意识到了财务工作的重要性和严谨性，在又将跨过一个年度之坎，为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现做如下工作汇报：一、认真执行公司的统一部署，积极开展日常出纳工作。包括：1、现金业务：（1）严格执行现金管理和结算制度，按规定负责公司所有的现金收入，认真审核收款事由和收款金额，未到帐的要及时的督促经办人员交付公司财物部。目前公司主要现金来源包括：银行取现、购鞋手收款和其他不足以汇款转账的小额收入等。需要注意的是需要及时核对手收现金额、人民币真伪、填写取现单、确认收现的合规合理，不允许截留、坐支、私分或公款私用。（2）按现金支出的处理程序，审核公司人员的借支单、付款单和费用报销单。当公司人员申请借款时，先填写借支单，注明借款用途、金额，待总经理及李助理审批后，到财务领取现金，在实现结付的2日内取得合法票据及时办理报销手续，不得延误报销。付款时需工整填写付款单，待总经理和李助理审核签字后，到财务部取款，有大额现金付款的需要提前通知。在审核费用报销单时，应仔细核对每一笔报销明细，看到李助理与总经理的确认后才予以报销，有借支的应首先抵扣借支款。差旅费用报销须在出差回来的3日内报销，如无其他情况3日后不予报销。支出的所有款项均在支出单上由领钱人签字方付款，以便于日后核对。（3）每月月初缴纳公司人员和公司店铺的电话费，保证缴费号码和应缴金额一致。（4）清点库存现金：按规定当天下班前，进行账实核对，必须保证现金实际数与日记账、总账相符，安全托置保险柜钥匙，保障现金安全，严守公司秘密。但是由于个人的松懈，未能做到每日盘点，这点需要改进。（5）依据现金收支单据编制收支费用报销单、收入单据、及出纳账，及时登录出纳现金流水手工帐，积极与赵姐核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。2、银行业务：（1）现金在银行的取出和存入时，要认真点清金额，确保金额准确、面值完整，大额取现时 要提前向银行预约，并和同事相伴同行。发现可疑人物要到人多的地方再拨打110或向其他人求助，以免带来不必要的损失。（2）和客户及品牌经理沟通了解转账汇款情况，确认付款方和到款金额，及时登记客户到款。根据总经理和李助理审批签字的付款单（大额汇款，柴总不在公司时，要电话汇报）确认付款金额、收款方和收款账号，使用网银付款，并在付款单后附上打印的交易记录，实时检查银行卡余额，以便查询。（3）目前涉及的银行支票业务主要包括现金支票和转账支票，主要注意支票的日期、金额、密码器的使用、背书印章和进账单的填写要保证与银行要求一致，因为支票的不可涂改和无二性，要求我必须特别谨慎细心，在了解填写规范后，基本没有发生支票作废的情况。（4）工资的发放，网易发放工资时，认真核对员工的卡号、姓名以及金额。现金发放时要求当事人把领取工资的时间、金额、姓名登记下来。发完工资后要认真核对工资单和工资总金额，并把工资发放明细在2日内交给赵姐，确保发放无误。（5）每月月初定期核对网银对账单，查询报销各卡手续费，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后保持相符。3、其他工作：（1）每月发工资之前，根据孟姐导出的公司零售表，一一核对，整理公司零售单，确保白粉联齐全，按月定期清结顾客欠鞋款；（2）负责管理本市公司人员和店员的罚款单，一般情况下要求3日内必须上缴罚款，店铺未及时上交的须由品牌经理垫付；（3）保管所有的银行U盾K宝、所有银行卡和总经办的钥匙，不经允许不得随意借给他人使用；（4）按约定日期缴纳公司房租、电费、网费、信用卡还款等，负责补充办公用文体文具、购买办公室用品，保障办公的正常进行；（5）严格执行公司安排的卫生区域划分，定期更换贡品、清换鱼水，协助负责所有办公室卫生检查和维护工作，起到督促、落实等作用，要给公司一个美观、整洁的工作环境。二、坚持与公司同步发展，自我检讨不足和工作计划：在两位柴总和其他*家人的指导和帮助下，在诸多工作细节不完美的教训下，我深刻地意识到了自己工作业务上存在的不足之处，在理论基础、专业知识、工作态度、业务方法上等不能完全满足公司的要求，在严峻的时代挑战下不能适应新发展，我感到深深的紧迫和压力，在此，在向帮助过我的家人们表达感激的同时，我也做出自我批评、规划出今后努力的计划：1、工作粗心、拖拉、松弛，没有完全尽心尽责，表现在很多工作细节上，像爱忘事儿、现金整理不及时、记账账面不够整洁、金额合计出错、保险柜离开时忘拔钥匙、对账不干净利索、汇报不及时、领导临时交代的事未妥善办理等等，给一直帮助我的领导和同事带来很多困扰，我心感自责。究其原因，是我工作不用心不尽心，没有意识到财务工作的重要性和严谨性，需要在今后的工作中提高自觉性和主人翁意识，树立责任感和_感， 以最大的努力回报公司和帮助我成长的家人们！2、我认为我的业务水平有待学_提高，需要加强理论学_，进一步提高自身素质。由于没有财务基础，很多涉及财务常识的工作，我都做得不够完善，需要靠李助理和两位会计时常提点，为增强对财务业务分析问题、解决问题的能力，我决心在年参加财务的专业学_，以适应财务工作更深层次的新要求。3、在日常工作中，我忽略了团队管理、集体精神，与各级领导、各个部门之间缺乏有效的沟通，做事的时候一味自己专研而缺乏向他人求教询问，未能找到完成工作的最好办法和最快方式，导致很多工作的积压。以后要加强团队精神、日常工作中要经常和同事和领导沟通，世事洞明皆学问，不会的问题要多想多问，争取早日解决，既要感激大家的帮助、也要积极地帮助其他同事，提高整体的工作效率。4、上一阶段在时间的合理安排上，我需要做出较大的调整，工作头绪没有理清、忙累的时候容易懈怠、需要及时解决汇报的工作完成的疏忽和滞后，不仅给自己加大了工作量和工作强度，也给相关同事的工作带来不便，急需做出调整。每日按照事件的轻重缓急定时定量的解决问题、时刻带上记事本记下要处理的工作，凡事都尽可能做到及时处理、及时跟踪、及时检查、及时汇报，围绕结果做事，做出结果来。年工作调整计划：1、调整心态，保持积极情绪，把工作当兴趣、把挑战当历练、把学_当进步。2、做好本职工作的同时，提高沟通交际能力，处理好同其他部门的协调关系。3、完善自己的出纳工作。积极提高业务水平，努力开源节流，充分发挥公司财务的核算和管理作用。4、支持完成公司的各项工作计划，完成领导临时交办的其他工作。5、积极参加培训学_，充实自己，全面提升自身。回顾一年的工作，在感受到自我进步的同时，也看到自己的缺点与不足，在新的一年里我必须在工作学_中努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，为公司和所有家人们服务，和公司全体员工一起进步！我相信在总经理和*的全部精英共同奋斗下，每一个人在新一年里都会收获甜美的劳动果实，给自己也给公司 交上一份满意的答卷！最后，我要特别感谢公司领导同事尤其是财务部家人们在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢！出纳：*第2篇：见_期出纳思想汇报思想汇报来到中心从事见_出纳工作已经有一年了，在这一年里，我学到了很多课堂上、书本上没有的东西。以下我想从业务学_、思想政治谈谈我一年来的工作体会。一、业务学_方面在见_出纳这个岗位上，我本着爱岗敬业、诚实守信、服务同事的职业道德，不断学_业务技能。从银行支票及各种重要票证的填写，到财政软件的使用；从认真审核与编制原始凭证到正确处理各种手续；从日常的各种报销工作到及时取回银行回单和每日学费现金的支、存；从每月发放教师工资到每一笔金额及时的入账、出账我从最简单学起按部就班的完成。除此以外，我还及时去银行变更中心财务印鉴、依据财政要求变更账户。总之，我在这一年中认真完成中心与科室领导交办的工作，并在不断学_中进步中。二、思想政治方面我在思想上也不断和党组织靠拢，在意识形态上与党组织保持高度的一致。这一年来，我自学了一些关于党的历史知识，在学_中我了解到中国共产党自1921年建党至今，从弱到强、从幼稚到成熟，不断发展壮大。从建党之初的几十名党员，逐步发展到今天这一个拥有七千多万党员的执政党。多年来的发展经历，证明了中国共产党无愧是伟大、光荣、正确的党，是中国革命和建设事业的坚强领导核心。我决心在政治上积极要求进步，自觉靠拢党组织，积极参加政治活动，主动向党组织汇报思想，争取组织的帮助，时刻以共产党员的标准严格要求自己，勤勤恳恳工作。争取早日成为一名合格的共产党员！第3篇：出纳工作1，每日的现金收付 银行结算业务,做到清清楚楚。2，每日用友软件操作以及检查库房出入库做到及时提醒，纠正,3，每日登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，4，每日客户到款情况及时记账和销售沟通。收到支票要认真检查及时入账。 5，每日运费，员工的所有费用报销要把好关。6，每日向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。7，现金、票据做到妥善保管。8，每周四的供货商货款支付做到发票金额一致，如没发票或缓交发票及时和会计沟通。不签发空头支票和空白支票9，公司电话费和一些附加费用要及时缴纳，OA跟单，以免影响公司业务。 10，每月员工各项收入表要认真登记以免和软件有差异，11，OA 软件补单要跟上进度。12，神州，中翰的一些往来资金能解决的尽快解决，暂时不能解决的要做到心中有数。做到每笔往来款项数据准确，13每月工资卡的工资发放要及时仔细，及时和邱老师沟通提前约钱。协助修老师发放工资14，及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符15，协助芹芹做一些外账单据16，做好临时出现的工作。积极配合邱老师和芹芹的工作，合理安排、调度资金，及时准确的提供单位货币资金活动信息，保证货币资金的安全与完整。这些对单位的核算和管理产生重大影响，高度责任感才能避免给单位带来不必要的经济损失。安娜第4篇：出纳工作财务报销制度为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。第一条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。 第二条 发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”及“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。第三条 各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。 第四条 对于交通费的报销有以下几点规定：1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。2、对于以前月份的出租车票将不予报销。3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制“交通费用报销明细表”，特别是事由一定要写清楚。4、每天晚上加班至20：30后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。6、日常办公需要外出时，在没有公务车可以提供的情况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。第五条 通讯费用于次月5日前报销上月费用，发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。 第六条 正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐，每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下：1、用餐人员需在餐厅提供的两联餐单上签字确认，两联都要签署其姓名（注：不能只签署部门名称）；2、餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人，用餐签字人于次日将此单交于财务部（此单上必须注明用餐人员详细名单，财务部以此核算用餐标准）；3、总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人；4、凡超出用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。第七条 内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的支出。第八条 发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。 办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。l 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。l 2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。第九条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。4、出差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。6、员工紧急情况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。7、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的60%给予补贴。8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。9、员工（包括普通员工和领导）出差生活补助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。 一般城市普通员工：单人150元/天，多人250元/2人/天；公司领导：单人250元/天，多人350元/2人/天；l 特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人 400元/2人/天。l如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。l11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。12、如长期在外地连续出差达到10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天执行，其他标准按以上执行。第十条 外出人员的临时性支出，要及时与总裁取得联系，并得到同意后，方可支出。 第十一条 对于支出金额在_元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。 第十二条 支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票的形式支付。第十三条 报销金额在1000元以上的，如本人没有要求支付现金的情况下，财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。 第十四条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：1、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；2、无财务专用章的白条票据；3、数量、单价、金额不明确的票据；4、名称必须写全称，即：华源润通（_）科技有限公司。 第十五条 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。 第十六条 费用审批签字流程如下：1、部门员工发生费用，由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后，经财务审核票据无误，送至总裁处签字确认后给予报销。2、部门负责人发生费用，由主管副总及常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认给予报销。3、主管副总级领导发生费用，由常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。4、常务副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。5、总裁发生费用，经财务审核票据无误后，交常务副总裁签字认可予以报销。 第十七条 此制度发布之日起立即生效，计划财务部负责解释。9、记账凭证的内容及填制要求：9.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 9.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。9.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。9.4 会计科目：应按有关规定设置。9.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。9.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。9.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。9.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。1.3 员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2、费用报销的具体要求 1）时间规定 为了避免频繁报销，提高财务人员的工作效率，每个星期的星期三为费用报销时间。 2）填写单据要求 正常的费用开支，必须有印章齐全的发票作为费用报销单的附件。具体经手人在费用单据背后签字并且填写业务发生日期。填写费用报销单，经办人签字后依次报部门经理及财务经理审核，再由总经理审批，最后于星期三到出纳处报销。3、会计人员的费用审核要求财务有权拒绝报销任何不真实、不可靠的原始单据；财务人员应根据国家的制度和公司的规定，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报总经理审阅；出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；对各机构的正常性开支，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。一.经总经理授权，部分部门负责人有签字报销的权力，根据组织结构具体情况，报销种类分为业务类与行政类两种。批准报销内容也仅限于本职工作范围，不得跨越签字报销。报销数额超过本部门的负责人最高授权范围，应先由本部门的负责人签字批准，再经总经理签字方可报销。二.采购材料、设备、办公用品及支付利息、租金、水电费等行政费用凭原始单据报销，由经手人写明用途、验收人（或证明人）签字，经总经理或授权的部门负责人签字。如属材料、设备、固定资产还需附仓库入库单。缺一者出纳不得报销。三.需预付的购货款、工程费或支付应付帐款、领取备用金、差旅费等须附有相关单据或附件说明，经财务主管审核以后，由总经理或授权人员签字。四.销售款、收回的应收帐款应在一个工作日内上交财务部门，现金短缺或收入假钞由收款人自负。 出纳工作一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销第5篇：出纳工作出纳工作出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。（1）货币资金核算。办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。（2）往来结算。办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。（3）工资结算。（有些企业财务分工较细，也会专门设置薪酬核算岗位）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。第6篇：出纳工作出纳工作出纳工作出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳人员的职责出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据会计法、会计基础工作规范等财会法规，出纳员具有以下职责：1按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。4掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。5保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。6保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。出纳工作的基本要求做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。1政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如会计法及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，会计基础工作规范，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学_、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。2业务技能。“台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必须具备较快的速度和非常高的准确性。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。（3）工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业_惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。4安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学_保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。5道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。会计法第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账。实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。会计法专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务，必然引起收入、费用或债权、债务等账簿记录的变化，或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目，是可以承担一部分记账工作的。总之，钱账分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，防止营私舞弊行为的发生，维护国家和单位财产的安全。出纳人员应该遵守哪些职业道德 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。出纳与其他会计的关系会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。第一，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。第二，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存入的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对；“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，这是由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。第五，出纳工作直接参与经济活动过程。货物的购销，必须经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。公司出纳的工作一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。A现金收付1现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。3把每日收到的现金送到银行，不得坐支.4每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B 银行账处理1登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3保管好各种空白支票，不得随意乱放。4公司账务章平时由出纳保管。C报销审核1在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。4支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 出纳账务处理的基本程序是什么？ 账务处理程序，也称会计核算组织程序，是指会计数据的记录、归类、汇总、呈报的步骤和方法。或者说是从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账、总分类账的登记，到会计报表编制的步骤和方法。科学地组织账务处理程序，对提高会计核算质量和会计工作效率，充分发挥会计的职能，具有十分重要的意义。目前，中国企业、事业、机关等单位的会计常用的账务处理程序主要有四种，它们是：记账凭证账务处理程序；汇总记账凭证账务处理程序；科目汇总表账务处理程序；多栏式日记账账务处理程序。各种账务处理程序的主要区别在于对汇总凭证、登记总分类账的依据和办法的要求不同。在各种程序下，对于出纳人员来说，出纳业务处理的步骤和方法基本相同。出纳工作的具体流程出纳的工作流程如下：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 3正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。 4支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。 现金管理的原则 会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义的现金概念。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据现金管理暂行条例，现金管理的基本原则是：第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。第七，企业之间不得相互借用现金。 银行账户的分类及开户条件简介银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银 行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的 主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在 取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选择离办公地点附近的银行申请开 设自己的结算账户。根据银行账户管理办法的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账 户，临时存款账户和专用存款账户四种。1基本存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。按照规定是每一存 款人只能在银行开立一个基本存款账户。主要用于办理日常的转账结算和现金收付， 企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。(1)开设基本存款账户的当事人应具备的资格。企业法人；企业法人内部单位核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门； 实行财政管理的行政机关、事业单位； 县级(含)以上军队、武警单位； 外国驻华机构； 社会团体； 单位附属的食堂、招待所、幼儿园； 外地常设机构； 私营企业、个体经营承包户和个人。(2)基本存款账户开立所需证明文件，按规定存款人申请开立基本存款账户应向 开户银行出具下列证明文件之一：当地工商行政管理机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”； 中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文； 军队以上、武警总队财务部门的开户证； 单位对附设机构同意开户的证明； 驻地有关部门对外地常设机构的批文； 承包双方签订的承包协议； 个人居民身份证和户口本。 2一般存款账户。一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可 以通过账户办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。根据银行账户管理办法规定，下列情况的存款可以申请开立一般存款账户， 并须提供以下的证明文件。(1)在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户，并 须向开户银行出具借款合同或借款借据。(2)与基本存款人账户的存款不在同一地点的附属非独立核算单位可申请开立该 账户，并须向开户银行出具基本存款户的存款人同意其的非独立核算单位开户的证明。3临时存款账户。临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存 款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。根据银行账户管理办法规定，下列情况的存款人可以申请开立临时存款账户， 并须提供相应的证明文件：(1)外地临时机构可以申请开立该账户，并须出具当地工商行政管理机关核发的临 时执照。(2)临时经营活动需要的单位个人可以申请开立该账户，并须出具当地有关部门同 意设立外来临时机构的批文。4专用存款账户。专用存款账户是指存款人因特定用途而开立的账户。 根据银行账户管理办法规定，下列情况的存款人可以申请开立专用存款账户，并须提供相应的证明文件： (1)存款人特定的用途的资金，由存款人向开户银行出具相应证明可开立该账户。特定用途的资金范围包括基本建设的基金，更新改造的资金。特定用途并需要专门管 理的资金。(2)存款人须向开户银行出具有关部门批准立项的文件或国家有关文件的规定等证明文件。票据行为票据行为有广义和狭义两种。广义的票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的法律行为，包括出票、背书、涂改、禁止背书、付款、保证、承兑、参加承兑、划线、保付等。狭义的票据