国际结算第八讲信用证

（ 一 ） 信 用 证 的 定 义开 证 行 给 受 益 人 的 有 条 件 的 付 款 保 证 。1.开 证 行 的 付 款 保 证 ， 属 于 银 行 信 用 ；2.有 条 件 的 付 款 保 证 ， 纯 单 据 业 务 ；3.开 证 行 可 以 是 为 自 己 的 利 益 ， 但 通 常 是 应 开证 申 请 人 的 申 请 开 立 信 用 证 ；4.开 证 行 一 般 都 通 过 一 家 受 益 人 所 在 地 银 行 将信 用 证 转 递 给 受 益 人 。 第 八 讲 （ 二 ） 信 用 证 业 务 的 当 事 人1、 基 本 当 事 人A、 开 证 行 （ OPENING BANK ， ISSUING BANK， GRANTOR授 予 人 ）B、 受 益 人 （ BENEFICIARY， ADDRESSEE抬头 人 ， ACCREDITEE受 信 人 ）C、 开 证 申 请 人 （ APPLICANT， OPENER， ACCOUNTEE/ACCOUNT PARTY被 记 帐 人 ）D、 通 知 行 （ ADVISING BANK） 2、 其 它 当 事 人A、 保 兑 行 （ CONFIRMING BANK）B、 指 定 银 行 （ NOMINATED BANK）a.议 付 行 b.即 期 付 款 行c.承 兑 行 d.延 期 付 款 行e.转 让 行C、 偿 付 行 （ REIMBURSING BANK） （ 三 ） 信 用 证 的 操 作 程 序受 益 人 开 证 申 请 人指 定 银 行 /通 知 行 开 证 行 (制 作 单 据 ) (1)合 同 (凭 单 提 货 )受 益 人 开 证 申 请 人 (5)装 货 (6)(7) (4) (2)(10)(11)(12) 交 行 通 申 通 付 放 单 为 知 请 知 款 单 (3)开 证指 定 银 行 /通 知 行 (8)索 偿 开 证 行(9)偿 付 理 论 上 ，开 证 行 ： 凭 信 用 证 审 单 ， 若 合 格 ， 先 付 款开 证 申 请 人 ： 凭 开 证 申 请 书 审 单 ，合 格 付 款 赎 单不 合 格 拒 付实 务 中 ，西 方 ： 开 证 行 请 开 证 申 请 人 一 起 审 单 ；中 国 ： 开 证 行 将 单 据 送 交 开 证 申 请 人 ， 由 其 决定 是 否 付 款 。但 即 使 拒 付 ， 仍 应 由 银 行 以 单 据 的 不 符 点 作 为拒 付 理 由 。 我 国 许 多 进 口 商 的 两 大 失 误 ：其 一 、 交 易 前 ， 资 信 调 查 不 够 ； 收 货 后 ， 货 物 质 量 差 (垃 圾 、 无 货 )(1)找 出 口 人 ， 称 ： 货 物 不 好 ， 拒 付 。(2)通 过 银 行 在 单 据 中 找 不 符 点 ， 拒 付 。国 际 商 会 中 国 专 案 组 接 受 世 界 各 国 的 出 口 商 对中 国 出 口 时 遇 到 中 国 的 银 行 对 单 据 无 理 挑 剔的 申 诉 。 南 京 招 行 的 案 例 :南 京 招 行 进 口 开 证 ，受 益 人 在 法 国 ， 货 物 是 南 非 的 原 木 ，价 格 术 语 为 FOB， 应 为 进 口 人 保 险 。南 京 的 进 口 人 看 到 保 费 太 高 ， 未 予 保 险 ，结 果 整 船 沉 没 ，进 口 人 便 让 南 京 招 行 找 不 符 点 拒 付 ，于 是 打 官 司 ， 南 京 招 行 大 败 。巴 黎 年 会 都 成 了 声 讨 中 资 银 行 的 论 坛 ，因 为 不 守 规 矩 ， 其 声 誉 大 打 折 扣 。银 行 应 特 别 注 意 自 己 的 信 誉 ， 而 不 是 纯 粹 讨 好 你 的 客户 。 其 二 、 交 易 前 ， 对 市 场 行 情 调 查 不 够 ； 收 货 后 ， 市 价 下 跌(1)找 出 口 人 ， 称 ： 货 物 不 好 ， 拒 付 。(2)通 过 银 行 在 单 据 中 找 不 符 点 ， 拒 付 。(3)通 过 法 院 要 求 发 出 禁 令 （ 通 过 人 情 去 要 ， 共 发 了20多 张 ） ， 阻 止 银 行 付 款 。中 国 法 院 为 此 也 成 为 攻 击 的 目 标 。主 要 原 因 ： 中 国 进 口 人 对 信 用 证 业 务 实 质 不 清 ； 或为 投 机 商 。 信 用 证 业 务 中 的 相 关 问 题I、 信 用 证 的 修 改 ：必 须 由 申 请 人 向 开 证 行 提 出开 证 行 必 须 通 过 同 一 家 通 知 行 通 知 信 用 证 的 修改 书开 证 行 一 旦 开 出 信 用 证 的 修 改 书 ， 即 受 其 内 容约 束 ， 而 受 益 人 可 以 在 收 到 修 改 书 后 立 即 表示 接 受 ， 亦 可 以 交 单 表 示（ N.B.: 接 受 部 分 修 改 内 容 是 不 允 许 的 ， 并 且将 被 认 为 拒 绝 接 受 修 改 的 通 知 ） 。 II、 信 用 证 项 下 不 符 点 及 拒 付 的 处 理1、 不 符 点 后 果 ： In the event of discrepancies in the documents, the security given by the credit is largely lost.2、 出 口 地 银 行 对 不 符 点 单 据 的 处 理 ：A、 退 回 受 益 人 修 改 ；B、 凭 受 益 人 的 担 保 议 付 （ 凭 保 议 付 ） ；C、 向 开 证 行 “ 电 提 ” ； aD、 向 开 证 行 “ 表 提 ” 。 c “ 电 提 ” ： 议 付 行 将 单 据 中 的 不 符 点 用 电 传 或SWIFT向 开 证 行 通 告 ， 请 开 证 行 授 权 议 付 。“ Please authorize us to negotiate the documents under your creditd No.XXX with the following discrepancies:1. 2. 3. 4.” b“ 表 提 ” ： 改 按 托 收 处 理 （ 有 证 托 收 ） 。 议 付行 将 单 据 寄 开 证 行 ， 同 时 说 明 单 据 中 的 不 符点 ， 请 开 证 行 征 得 申 请 人 同 意 后 付 款 。 此 时按 URC522处 理 。 3、 开 证 行 对 不 符 点 单 据 的 处 理 ：A、 自 行 决 定 拒 付 ；B、 征 询 开 证 申 请 人 的 意 见 后 再 作 决 定 , 但 若 拒付 ， 仍 然 应 该 在 规 定 时 间 内 作 出 通 知 。 4、 开 证 行 、 保 兑 行 和 指 定 银 行 拒 付 时 的 处 理 ：A、 原 则 ： 仅 以 单 据 为 依 据 ；B、 拒 付 通 知 ：在 收 到 单 据 翌 日 起 的 5个 银 行 工 作 日 内 ；以 电 讯 方 式 作 出 （ 如 不 可 能 ， 改 其 他 快 捷 方 式 ） ；表 明 拒 付 ；一 次 性 说 明 全 部 不 符 点 ；说 明 单 据 情 况 ；譬 如 ： 代 为 保 存 全 部 单 据 听 候 处 理 或 已 将 全 部 单 据 还 给 交 单 人 或 或 。 例 ： 拒 付 电YOUR NEGOTIATION BPXXX DOCUMENTS PRESENTED FOR USDXX UNDER OUR L/C NO.XX UNPAID DUE TO THE FOLLOWING DISCREPANCIES:1. 2. 3. 4. WE ARE HOLDING DOCUMENTS AT YOUR DISPOSAL PENDING YOUR INSTRUCTION. 一 般 的 拒 付 ， 如 无 欺 诈 行 为 ， 都 可 通 过 买 卖 双 方 协 商 解决 ， 如 降 价 或 改 为 托 收 。上 海 的 不 符 点 单 据 占 60%， 其 中 95%最 终 付 款 (扣 不 符点 费 )， 另 有 一 些 要 求 降 价 后 付 。美 国 密 歇 根 大 学 教 授 调 查 500笔 信 用 证 业 务 后 发 现 ： 信用 证 业 务 中 ， 仅 有 27%是 单 证 相 符 的 。 (具 体 参 见 教学 平 台 )在 报 告 中 ， 他 指 出 ： “ 虽 然 信 用 证 结 算 中 有 如 此 高 的不 符 点 率 ， 但 并 未 影 响 信 用 证 的 使 用 。 原 因 ： 一 银 行信 用 代 替 了 商 业 信 用 ， 无 论 如 何 银 行 会 考 虑 其 信 誉 ；二 证 明 了 进 口 人 的 信 用 ， 因 为 开 证 前 开 证 行 会 对 进 口人 的 信 用 作 一 调 查 ， 对 资 信 好 的 客 户 才 开 证 。 ” III、 信 用 证 项 下 的 偿 付 ：1、 开 证 行 的 偿 付(1)开 证 行 见 单 付 款 ： ON RECEIPT OF DOCUMENTS CONFORMING TO THE TERMS OF THIS CREDIT, WE SHALL REIMBURSE THE NOMINATED BANK IN ACCORDANCE WITH THEIR INSTRUCTIONS. 单 据 指 定 银 行 偿 付 开 证 行(2)开 证 行 凭 电 报 付 款 d(3)授 权 即 期 付 款 行 主 动 借 记 f 开 证 行 凭 电 报 付 款 （ 议 付 行 凭 电 报 索 汇 ）REIMBURSEMENT BY TELECOMMUNICATION IS PERMITTED. 议 付 信 用 证 中 ， 电 报议 付 行 款 项 开 证 行 单 据 （ 邮 寄 ） T.T. Reimbursement案 例 :e T.T香 港 银 行 印 尼 银 行 泰 国 银 行 mother baby L/C L/C香 港 进 口 商 中 间 商 实 际 供 货 商 即 期 付 款 信 用 证 中 ， 开 证 行 在 即 期 付 款 行有 帐 户 时 ，受 益 人即 期 付 款 单 据即 期 付 款 行 开 证 行 借 记 2、 偿 付 行 的 偿 付 ：指 定 银 行 单 据 开 证 行 索 偿 授 权 偿 付 偿 付 行出 口 人 的 好 处 ：收 汇 快 （ 省 寄 单 和 开 证 行 审 单 的 时 间 ） ,掌 握 主 动 ；出 口 人 的 风 险 ：有 时 会 有 “ 无 授 权 ” 或 “ 账 户 内 无 款 项 ” 的 答 复 (单据 却 已 寄 开 证 行 ）开 证 行 的 风 险 ： 双 方 对 单 据 有 疑 问 ； 指 定 行 倒 闭 ；到 外 国 追 索 。 参 照 惯 例 :UCP600第 13条国 际 商 会 关 于 跟 单 信 用 证 项 下 银 行 间 偿 付 的 统 一规 则 (The Rules for Bank-to-bank Reimbursements Under Credit， URR725)