国际结算第七讲托收

三 、 托 收（ 一 ） 托 收 的 定 义（ 二 ） 托 收 的 当 事 人（ 三 ） 托 收 业 务 的 基 本 流 程 1、 在 一 笔 以 空 运 为 运 输 方 式 的 交 易 中 ， 进 口人 要 求 以 托 收 的 D/P即 期 作 为 货 款 的 支 付 方式 。请 问 ： A.是 否 可 以 接 受 ？ 为 什 么 ？ B.如 果 可 以 接 受 ， 其 前 提 条 件 是 什 么 ？第七讲（四）托收案例 空 运 +D/P即 期 一 般 来 说 ， 出 口 人 不 能 接 受 。 出 口 地 进 口 地 货 物 到 货 通 知出 口 人 航 空 公 司 收 货 人 空 运 单 取 货 进口 人托 收 行 代 收 行 空 运 单 非 物 权 凭 证 ； 必 须 写 明 具 体 收 货 人 的 名称 。 进 口 人收 货 人 代 收 行需 要 时 代 理如 果 在 空 运 方 式 下 要 做 D/P，前 提 条 件 是 ： 代 收 行 同 意 代 为 收 货 。 可 接 受 在 空 运 方 式 下 ， 做 D/P即 期 ?进 口 人 资 信 极 好 或 利 润 极 高 ？进 口 人 先 付 款 (收 款 后 交 货 )？要 求 进 口 人 先 付 一 定 的 订 金 ？空 运 单 作 成 指 示 性 抬 头 ? 实 务 中 ， 空 运 方 式 下 接 受 D/P的 另 一 情 形 ：空 运 单 的 收 货 人 为 出 口 人 ， 货 物 到 目 的 地 后 由 航 空公 司 看 管 ； 出 口 人 将 空 运 单 正 本 及 其 出 具 的 提 货授 权 书 （ delivery order） 通 过 银 行 向 进 口 人 收款 ， 进 口 人 付 款 后 凭 两 份 单 据 提 货 。问 题 ： 空 运 货 物 要 货 较 急 ？ 航 空 公 司 看 管 货 物 的 费 用 承 担 ？ 2、 代 收 行 来 电 称 ： “ The drawee required the change of the drafts from D/P sight to D/P 30 days sight. Please send us the revised drafts. If possible, please authorize us to deliver the documents to the drawee against their letter of undertaking to pay at maturity.”请 问 ： A.进 口 人 为 何 提 出 这 样 的 要 求 ？ B.如 进 口 人 的 资 信 一 般 ， 出 口 人 该 如 何 答 复 ？ C.代 收 行 对 其 老 客 户 可 如 何 对 待 ？ A、 提 出 要 求 有 二 ： a、 D/P即 期 改 为 D/P30天 ； 付 款 人 付 款 人 提 付 交 提 承 提 付 交 示 款 单 示 兑 示 款 单 代 收 行 代 收 行 f 有 30天 的 筹 措 资 金 时 间 ！ a掌 握 D/P远 期 期 限 的 原 则 ： 付 款 后 进 口 人 取 得 单据 ， 正 值 货 物 到 达 目 的 地 可 以 提 货 之 时 c b、 D/P30天 项 下 ， 授 权 代 收 行 凭 进 口 人 的到 期 付 款 保 证 书 放 单 付 款 人 提 承 保 借 提 付 保 证 证 示 兑 书 单 示 款 书 代 收 行 借 出 口 人 的 货 物 ， 做 无 本 生 意 。 B、 出 口 人 的 处 理a. 可 以 同 意 第 一 个 要 求 ，即 ： 改 D/P即 期 为 D/P30天 付 款一 般 应 该 明 确 ： 付 款 交 单 ； 晚 三 十 天 收 款的 利 息 由 进 口 人 承 担 。 考 虑 货 物 的 特点 ， 考 虑 风 险 ； 考 虑 运 输 时 间 bb. 不 能 同 意 第 二 个 要 求否 则 如 果 进 口 人 到 期 不 付 款 ， 风 险 损 失 出口 人 自 负 。 C、 代 收 行 的 处 理在 出 口 人 同 意 更 改 为 D/P30天 时 ， 对 老 客户 的 第 二 个 要 求 的 处 理 ：若 在 其 授 信 额 度 内 ， 可 以 放 单 ；若 超 过 ， 则 需 凭 抵 押 品 等 放 单 。 3、 支 付 条 件 ： D/A 60 DAYS AFTER SIGHT协 昌 缝 纫 机 厂 （ 出 口 人 ） HK ELECTRONICS（ 进 口 人 ）3/14交 单 3/24承 兑交 通 银 行 上 海 分 行 （ 托 收 行 ） 香 港 三 和 银 行 （ 代 收 行 ）5月 24日 ， 代 收 行 来 电 ： “ 进 口 人 称 货 不 好 ， 拒 付 。 ”问 ： A.出 口 人 应 如 何 答 复 ？ B.如 进 口 人 坚 决 拒 付 ， 出 口 人 应 如 何 补 救 ？ C.出 口 人 应 得 到 什 么 教 训 ？ 代收行bf交 单 付款人承 兑提 示提 示付 款承兑交单： A、 出 口 人 的 答 复 ： a. 托 收 款 项 进 口 人 必 须 付 款 。理 由 ：*从 托 收 业 务 的 角 度 ， 进 口 人 在 决 定 付 款 、承 兑 时 有 审 单 的 权 利 ，如 单 据 好 就 必 须 付 款 、 承 兑 。现 已 承 兑 ， 说 明 单 据 好 故 进 口 人 须 付 款 ；*从 汇 票 的 角 度 ， 进 口 人 已 做 承 兑 ， 就 应 负担 法 律 上 的 付 款 责 任 。 b. 托 收 项 下 货 物是 否 真 有 瑕 疵 ？ 如 有 ，承 运 人 责 任 凭 提 单 向 承 运 人 索 赔 ；保 险 公 司 责 任 凭 保 险 单 和 相 关 检 验 证 明向 保 司 索 赔 ；出 口 人 责 任 凭 合 同 和 到 货 检 验 证 书 向 出口 人 索 赔 。 B、 如 进 口 人 坚 决 拒 付 ， 则 出 口 人a. 凭 买 卖 合 同 按 合 同 法 的 有 关 条 款 要 其 承担 责 任 ；b. 凭 进 口 人 承 兑 汇 票 按 票 据 法 的 有 关 条 款要 其 承 担 责 任 。 C、 出 口 人 的 经 验 、 教 训 ：a. 调 查 进 口 人 资 信 ， 在 确 信 无 疑 的 前 提 下才 使 用 托 收 方 式 ， 若 使 用 D/A， 则 更 应 该慎 之 又 慎 ；b. 出 口 人 所 交 货 物 一 定 要 符 合 合 同 要 求 ，以 免 给 进 口 人 找 到 拒 付 的 借 口 ；c.可 以 投 保 出 口 信 用 保 险 ；d.叙 做 国 际 保 理 业 务 或 银 行 的 付 款 保 函 。Q： D/A avs. D/P T/Rb *D/A + 代 收 行 加 AVAL(担 保 付 款 ) AVALIZED D/Aa实 务 中 有 增 多 的 趋 势 ， 特 别 是 在 欧 洲 日 益 流 行 ， 但 国内 较 少 。托 收 行 应 委 托 人 要 求 后 ， 委 托 代 收 行 ；如 果 不 接 受 ， 则 应 及 时 予 以 答 复 ；如 果 接 受 ， 则 必 须 做 出 相 应 的 保 护 措 施 。 c 代收行b交 单 付款人承 兑提 示提 示付 款承兑交单+代收行加AVAL的做法：付 款拒 付 案 例 汇 丰 银 行 香 港 分 行 寄 来 单 据 ， 面 函 上 要 求 代收 行 请 进 口 人 承 兑 ， 并 要 求 代 收 行 加 Aval。 代 收 行 的 经 办 人 员 是 新 手 ， 以 为 Aval就 是Available的 意 思 ， 便 在 进 口 人 承 兑 后 即 予 放单 ， 但 后 因 货 不 好 ， 进 口 人 不 付 ， 代 收 行 也 拒付 ， 汇 丰 银 行 于 是 与 代 收 行 发 生 争 执 。 （ 五 ） 托 收 业 务 中 进 、 出 口 人 的 风 险 、 损 失及 防 范 措 施1、 D/P项 下 ： （ 1） 出 口 人 风 险 ： 进 口 人 不 付 款 （ 主 、 客 观 原 因 ）损 失 ： 来 回 运 费 或 进 口 地 折 价 销 售 的 损 失 特 例 运 输 过 程 中 货 物 全 部 灭 失 a（ 2） 进 口 人 风 险 ： 单 好 货 不 好损 失 ： 货 物 折 价 销 售 之 损 失 甚 至 货 款 两 空 c 出 口 人 应 自 办 货 物 运 输 保 险 D/P项 下 进 口 人 拒 付 (或 D/A项 下 进 口 人拒 绝 承 兑 )时 ， 单 据 仍 掌 握 在 出 口 人 手 中 ，可 以 要 求 退 回 货 物 或 对 货 物 另 行 处 理 。 但此 时 货 物 若 受 损 ， 则 出 口 人 仍 可 能 货 款 两空 的 风 险 。故 托 收 中 ， 建 议 出 口 人 自 办 货 物 保 险 ；如 不 行 ， 则 向 保 险 公 司 投 保 卖 方 利 益 险 。那 么 ， 货 物 损 失 部 分 可 向 保 险 公 司 要 求 赔偿 ， 同 时 将 相 关 权 利 转 移 给 保 险 公 司 。 b 2、 D/A项 下 ：（ 1） 出 口 人风 险 A： 进 口 人 不 承 兑损 失 ： 同 D/P 风 险 B: 进 口 人 承 兑 后 不 付 款损 失 ： 货 款 两 空（ 2） 进 口 人风 险 ： 单 好 货 不 好损 失 ： 承 兑 汇 票 项 下 的 付 款 责 任 3、 D/P和 D/A项 下 ： 进 口 人 在 合 同 中 指 定 的 代 收 行 与 其 勾 结 甚 至根 本 不 存 在 ， 托 收 行 寄 单 至 代 收 行 实 际 上 直 接落 入 进 口 人 的 手 中 。损 失 ： 出 口 人 货 款 两 空 。防 范 ： 一 定 要 通 过 托 收 行 的 联 行 、 帐 户 行 或 其它 代 理 行 进 行 托 收 。 （ 六 ） 托 收 业 务 中 银 行 的 责 任1、 托 收 行 ：（ 1） 执 行 委 托 人 的 指 示 ；（ 2） 按 常 规 处 理 业 务 ；（ 3） 负 担 过 失 责 任 ；（ 4） 对 单 据 的 责 任 ；（ 5） 银 行 的 免 责 2、 代 收 行（ 1） 执 行 托 收 行 的 指 示 ；（ 2） 按 常 规 处 理 业 务 ；（ 3） 负 担 过 失 责 任 ；（ 4） 妥 善 保 管 单 据 ； （ 5） 银 行 的 免 责 （ 七 ） 托 收 的 使 用出 口 人 风 险 大 ， 但 仍 愿 意 使 用 。 为 什 么 ？在 竞 争 激 烈 的 当 今 ， 用 较 优 惠 的 结 算 方 式 吸 引进 口 人 。注 意 事 项 ：1、 认 真 调 查 进 口 人 资 信 情 况 和 经 营 作 风 ， 并确 定 一 定 的 授 信 额 度 。注 意 ： 主 动 调 查 &事 前 调 查 、 定 期 调 查 、 特 殊情 况 时 临 时 性 调 查 2、 通 过 银 行 做 好 催 收 工 作 ， 并 做 好 应 收 帐 款 的 管 理工 作 。 根 据 国 际 收 帐 协 会 的 统 计 ：当 一 笔 帐 款 逾 期 后 立 即 追 收 ， 成 功 率 为 98 ； 一 个 月 后 开 始 追 收 ， 成 功 率 为 93 ；两 个 月 后 成 功 率 为 85 ；三 个 月 后 成 功 率 为 73 ；半 年 后 成 功 率 只 有 56 ；一 年 后 只 有 29 ；两 年 后 成 功 率 进 一 步 下 降 为 13 。 （ 八 ） 托 收 统 一 规 则 （ URC522）第 一 条 托 收 统 一 规 则 的 适 用 a 托 收 统 一 规 则 1995年 修 订 本 ， 国 际 商 会 第 522号 出 版 物 ， 适 用 于 第 四 条 所 述 “ 托 收 指 示 书 ” 中 表明 的 所 有 按 本 规 则 行 事 的 第 二 条 所 限 定 的 托 收 。*UNLESS OTHERWISE SPECIFIED, THIS COLLECTION IS SUBJECT TO URC522.除 非 另 有 明 示 同 意 或 与 一 国 、 一 州 或 地 方 所 不 得 违反 的 法 律 和 (或 )法 规 有 抵 触 ， 对 一 切 有 关 当 事 人 均具 有 约 束 力 。 第 四 条 托 收 指 示 书a 1 一 切 托 收 单 据 均 须 附 有 托 收 指 示 书 ， 注明 该 托 收 按 照 本 规 则 办 理 ， 并 作 出 完 全 而 准确 的 指 示 。 银 行 仅 被 允 许 根 据 托 收 指 示 书 的指 示 及 本 规 则 办 理 。2 银 行 将 不 从 单 据 的 审 核 中 获 取 指 示 。 *如 托 收 指 示 书 中 未 注 明 付 款 人 应 付 利 息 ， 然托 收 汇 票 中 载 有 利 息 条 款 ， 银 行 将 不 予 理 会 。 第 七 条 商 业 单 据 的 交 付 a 托 收 不 应 含 有 凭 付 款 交 付 商 业 单 据 指 示 的 远 期汇 票 。 最 好 不 用 D/P远 期 ! * D/P远 期 下 可 能 面 临 的 风 险 中 东 、 欧 美 一 些 银 行 视 其 为 D/A（ why?)e委 托 人 应 明 确 银 行 责 任 ， 一 定 是 付 款 后 交 单 ；在 客 户 要 求 时 ， 银 行 应 请 其 签 保 证 书 ， 即 ： 由 此 引起 的 一 切 后 果 由 其 自 行 承 担 。 第 九 条 善 意 和 合 理 谨 慎 银 行 应 以 善 意 和 合 理 的 谨 慎 从 事 。第 十 一 条 受 托 方 行 为 的 免 责 a 银 行 为 执 行 委 托 人 的 指 示 而 使 用 另 一 银 行 或 其 它银 行 的 服 务 时 ， 其 费 用 与 风 险 由 委 托 人 承 担 。* 托 收 行 自 选 代 收 行 ，而 后 代 收 行 问 题 ， 导 致 的 损 失 由 委 托 人 自 负 。但 如 托 收 行 在 按 托 收 申 请 书 填 写 托 收 委 托 书 时 失 误 ，而 导 致 代 收 行 未 能 很 好 地 执 行 委 托 人 的 指 示 ， 费 用 风险 由 托 收 行 承 担 。 第 二 十 一 条 手 续 费 及 其 它 费 用a 如 果 托 收 指 示 书 规 定 代 收 手 续 费 和 /或 费 用 应 由 付款 人 负 担 而 付 款 人 拒 付 时 ， 除 非 适 用 本 条 b款 ，提 示 行 可 视 情 况 凭 付 款 或 承 兑 或 按 其 它 条 件 交 单 ， 而不 收 代 收 手 续 费 和 /或 费 用 。此 时 ， 代 收 手 续 费 和 /或 费 用 将 由 发 出 托 收 的 一 方 负 担 ，并 可 从 货 款 中 扣 除 。b.当 在 托 收 指 示 书 中 特 别 注 明 手 续 费 和 /或 费 用 不 得 放弃 但 付 款 人 对 此 拒 付 时 ，提 示 行 将 不 予 交 单 ， 且 对 因 延 迟 交 单 造 成 的 任 何 后 果不 负 责 任 。 *a.b.代 收 行 费 用 的 收 取1.COLLECTION CHARGES BORNE BY THE DRAWER.2.COLLECTION CHARGES BORNE BY THE DRAWEES.3.COLLECTION CHARGES BORNE BY THE DRAWEE, CANNOT WAIVE. 第 二 十 六 条 通 知代 收 行 应 按 下 列 规 则 通 知 代 收 情 况 ： a 通 知 方 式 ： 代 收 行 向 托 收 行 送 交 的 所 有通 知 或 信 息 均 须 载 有 必 要 的 详 细 内 容 。 在 任何 情 况 下 ， 均 须 包 含 托 收 行 在 托 收 指 示 书 中的 业 务 编 号 。*“ IN PAYMENT（ ANY CASE), PLEASE ADVISE US DETAILS BY TELEX QUOTE OUR OC NO.” c 3 拒 绝 付 款 或 拒 绝 承 兑 通 知 ： 提 示 行 应 尽 力 确 定拒 绝 付 款 和 /或 拒 绝 承 兑 的 理 由 并 毫 不 迟 延 地 相 应 通知 发 出 托 收 指 示 书 的 银 行 。*“ IN CASE OF DISHONOR, PLEASE DO NOT PROTEST BUT ADVISE US OF NON-PAYMENT / NON-ACCEPTANCE BY TELEX GIVING REASONS.” 提 示 行 必 须 毫 不 迟 延 地 向 发 出 托 收 指 示 书 的 银 行 送 交拒 绝 付 款 通 知 和 或 拒 绝 承 兑 通 知 。 委 托 行 收 到 此 项 通 知 时 ， 必 须 在 单 据 处 理 方 面 给 以相 应 的 指 示 。 提 示 行 如 在 发 出 拒 绝 付 款 和 或 拒 绝承 兑 通 知 后 60天 以 内 仍 未 收 到 此 项 指 示 时 ， 可 将 单据 退 回 发 出 托 收 指 示 书 的 银 行 ， 而 不 负 任 何 责 任 。