固定资产新员工培训

固定资产新员工培训用 友 软 件 股 份 有 限 公 司苏 州 分 公 司 2011-11-23 一 、 固 定 资 产 模 块 概 述二 、 固 定 资 产 业 务 处 理 流 程三 、 固 定 资 产 重 要 专 题 介 绍四 、 新 会 计 制 度 准 则 对 固 定 资 产 影 响五 、 常 见 问 题 及 解 决 方 法培训大纲 固 定 资 产 模 块 概 述用 友 固 定 资 产 模 块 适 用 于 各 类 企 业 和 行 政 事 业 单 位进 行 固 定 资 产 管 理 、 折 旧 计 提 等 操 作 。 同 时 固 定 资 产 的批 量 制 单 功 能 可 以 生 成 各 类 固 定 资 产 凭 证 并 传 送 到 总 账 ，轻 松 实 现 固 定 资 产 和 总 账 模 块 的 联 用 ， 并 通 过 对 账 保 持固 定 资 产 和 总 账 的 账 目 平 衡 。 固 定 资 产 模 块 概 述固 定 资 产 专 业 术 语 介 绍固 定 资 产 ： 指 为 生 产 商 品 、 提 供 劳 务 、 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 、 使 用 年 限超 过 一 年 的 、 单 位 价 值 较 高 的 有 形 资 产 。计 提 折 旧 ： 由 于 固 定 资 产 可 以 在 企 业 生 产 经 营 过 程 中 长 期 使 用 ， 并 可 以 在 多个 会 计 期 内 为 企 业 带 来 经 济 利 益 ， 因 而 在 企 业 需 要 将 固 定 资 产 的 价 值 按一 定 的 分 配 方 式 在 固 定 资 产 的 折 旧 年 限 内 进 行 分 配 ， 以 正 确 计 算 产 品 成本 和 当 期 损 益 。 净 残 值 ： 固 定 资 产 报 废 时 预 计 收 回 的 残 余 价 值 扣 除 预 计 清 理 费 用 后 的 数 额 。净 残 值 率 ： 净 残 值 率 是 指 固 定 资 产 净 残 值 对 原 值 的 比 率 它 一 般 是 在 固 定 资 产 投入 使 用 时 为 计 算 折 旧 而 预 计 确 定 的净 值 ： 固 定 资 产 原 值 减 去 已 提 折 旧 额 以 后 的 余 额 。 将 它 和 固 定 资 产 原 值 对 比 ,可 以 了 解 固 定 资 产 的 新 旧 程 度 。 累 计 折 旧 ： 固 定 资 产 原 值 减 去 已 提 折 旧 额 以 后 的 余 额 。 将 它 和 固 定 资 产 原 值对 比 ,可 以 了 解 固 定 资 产 的 新 旧 程 度 。 一 、 固 定 资 产 模 块 概 述二 、 固 定 资 产 业 务 处 理 流 程三 、 固 定 资 产 重 要 专 题 介 绍四 、 新 会 计 制 度 准 则 对 固 定 资 产 影 响五 、 常 见 问 题 及 解 决 方 法培训大纲 本章大纲二 、 固 定 资 产 业 务 处 理 流 程1.初 始 设 置 及 日 常 业 务 流 程2.原 始 卡 片 和 资 产 增 加 的 区 别3.变 动 单 填 制 注 意 事 项4.计 提 折 旧5.资 产 减 少 和 撤 销6.批 量 制 单 操 作 流 程 2.1固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 初 始 设 置 流 程初 始 设 置 流 程 2.1固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 初 始 设 置 流 程节 点 功 能 详 解 ：系 统 初 始 化 ： 第 一 次 使 用 固 定 资 产 要 对 账 套 基 本 的 属 性 进 行 设 置 。 有 时 在系 统 运 行 过 程 中 发 现 账 务 很 错 乱 无 法 纠 错 也 可 以 使 用 此 功 能 ， 注 意 初 始化 账 套 会 将 之 前 账 套 所 有 操 作 清 空 。卡 片 项 目 、 样 式 定 义 ： 设 置 一 些 系 统 没 有 预 置 的 卡 片 项 目 反 映 在 自 定 义 的 卡片 样 式 中 。折 旧 方 法 定 义 ： 折 旧 方 法 是 系 统 自 动 计 算 折 旧 的 基 础 。 软 件 预 置 了 五 种 常 用 方法 ， 如 果 不 能 满 足 企 业 的 需 要 ， 可 以 自 定 义 设 置 折 旧 方 法 名 称 和 计 算 公 式 。资 产 类 别 设 置 ： 各 个 企 业 的 固 定 资 产 都 是 种 类 繁 多 ， 规 格 不 一 ， 要 强 化 固 定 资产 管 理 ， 必 须 建 立 一 个 适 合 企 业 自 身 特 点 的 资 产 分 类 。部 门 折 旧 科 目 设 置 ： 固 定 资 产 计 提 折 旧 后 必 须 把 折 旧 归 入 成 本 或 费 用 科 目 ， 因此 需 要 设 置 固 定 资 产 所 属 部 门 对 应 的 折 旧 科 目 。 使 用 状 况 设 置 ： 从 固 定 资 产 管 理 核 算 角 度 ， 需 要 明 确 资 产 的 使 用 状 况 ， 一 方 面可 以 正 确 计 提 折 旧 ， 另 一 方 面 便 于 提 高 资 产 的 利 用 效 率 。增 减 方 式 设 置 ： 固 定 资 产 增 、 减 方 式 不 同 直 接 影 响 生 成 凭 证 的 对 应 科 目 。 2.1固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 日 常 业 务 流 程日 常 业 务 流 程 否 是日 常 操 作 2.2固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 卡 片 增 加卡 片 增 加 简 述 ：在 软 件 中 固 定 资 产 是 以 卡 片 形 式 进 行 保 存 和 管 理 的 ， 增 加 卡 片 有 两种 方 式 ： 录 入 原 始 卡 片 和 资 产 增 加 。录 入 原 始 卡 片 定 义 ：指 在 使 用 固 定 资 产 系 统 进 行 核 算 前 ， 即 已 使 用 过 并 已 计 提 折 旧 的固 定 资 产 卡 片 。 为 保 持 历 史 资 料 的 连 续 性 必 须 将 此 类 卡 片 资 料 录 入 固 定资 产 模 块 。资 产 增 加 定 义 ：即 新 增 加 固 定 资 产 卡 片 ， 在 系 统 日 常 使 用 过 程 中 ， 可 能 会 购 进 或 通 过 其 他 方 式 增 加 企 业 资 产 ， 该 部 分 资 产 通 过 “ 资 产 增 加 ” 操 作 录 入 系统 。 2.2固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 卡 片 增 加两 类 增 加 方 式 的 区 别 ： 原 始 卡 片 固 定 资 产 开 始 使 用 日 期 必 须 在 固 定 资 产 录 入 会 计 期 间 之 前 。资 产 增 加 固 定 资 产 开 始 使 用 日 期 必 须 等 于 录 入 会 计 期 间 。 原 始 卡 片 需 要手 工 在 总 账 中 补 录 凭 证 ， 资 产 增 加 可 以 在 批 量 制 单 中 根 据 制 单 信 息 生 成凭 证 。原 始 卡 片资 产 增 加 2.3固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 变 动 单 填 制变 动 单 概 述 ： 当 固 定 资 产 卡 片 的 数 据 变 动 的 时 候 我 们 需 要 填 写 各 类 变 动 单 进 行 修改 。 如 果 是 当 月 录 入 的 卡 片 则 不 需 要 填 写 变 动 单 直 接 在 卡 片 管 理 下 进 行修 改 处 理 即 可 。变 动 单 注 意 事 项 ：1.变 动 单 保 存 后 不 能 修 改 只 能 当 月 删 除 。2.资 产 原 值 调 整 （ 增 加 、 减 少 ） 、 累 计 折 旧 调 整 、 净 残 值 （ 率 ） 调 整 、 使用 状 况 调 整 下 月 有 效 。3.折 旧 方 法 调 整 、 使 用 年 限 调 整 当 月 生 效 。 部 门 转 移 和 类 别 调 整 当 月 计 提的 折 旧 分 配 分 配 到 变 动 后 部 门 和 类 别 。 注 意 ： 以 上 生 效 时 间 适 用 与 870之 前 版 本 ， 870版 本 在 固 定 资 产 设 置 可 以 更改 生 效 时 间 。 2.4固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 计 提 折 旧计 提 折 旧 概 述 ： 自 动 计 提 折 旧 是 固 定 资 产 系 统 的 核 心 功 能 之 一 。 系 统 每 期 根 据 您 录入 系 统 的 固 定 资 产 资 料 自 动 计 算 每 项 资 产 的 折 旧 ， 并 自 动 生 成 折 旧 分 配表 ， 然 后 制 作 记 账 凭 证 ， 将 本 期 的 折 旧 费 用 自 动 登 账 。计 提 折 旧 注 意 事 项 ：1.本 系 统 在 一 个 期 间 内 可 以 多 次 计 提 折 旧 ， 每 次 计 提 折 旧 后 ， 只 是 将 计 提的 折 旧 累 加 到 月 初 的 累 计 折 旧 ， 不 会 重 复 累 计 。2.如 果 上 次 计 提 折 旧 已 制 单 把 数 据 传 递 到 账 务 系 统 ， 则 必 须 删 除 该 凭 证 才能 重 新 计 提 折 旧 。3.计 提 折 旧 后 又 对 账 套 进 行 了 影 响 折 旧 计 算 或 分 配 的 操 作 ， 必 须 重 新 计 提折 旧 ， 否 则 系 统 不 允 许 结 账 。 2.4固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 计 提 折 旧折 旧 汇 总 分 配 周 期 定 义 ： 企 业 在 实 际 计 提 折 旧 时 ， 不 一 定 每 个 月 计 提 一 次 ， 可 能 因 行 业 和 自身 情 况 的 不 同 ， 每 季 度 、 半 年 或 一 年 计 提 一 次 ， 折 旧 费 用 的 归 集 也 按 照这 样 的 周 期 进 行 ， 如 保 险 行 业 每 3个 月 计 提 和 汇 总 分 配 一 次 折 旧 。 所 以 本系 统 提 供 该 功 能 ， 使 用 户 可 根 据 所 处 的 行 业 和 自 身 实 际 情 况 确 定 计 提 折旧 和 将 折 旧 归 集 入 成 本 和 费 用 的 周 期 。折 旧 汇 总 分 配 周 期 处 理 方 法 ： 每 个 会 计 月 期 间 均 计 提 折 旧 ， 但 折 旧 的 汇 总 分 配 按 这 里 设 定 的 周 期进 行 ， 把 该 周 期 内 各 会 计 月 计 提 的 折 旧 汇 总 分 配 。 一 旦 选 定 折 旧 汇 总 分配 周 期 ， 系 统 自 动 提 示 您 第 一 次 分 配 折 旧 ， 也 是 本 系 统 自 动 生 成 折 旧 分配 表 制 作 记 账 凭 证 的 期 间 。分 配 周 期 修 改 准 则 ： 折 旧 信 息 里 面 的 内 容 可 以 随 时 修 改 ， 其 中 折 旧 汇 总 分 配 周 期 的 修 改 有 以 下 限 制 ： 如 果 该 账 套 还 没 有 进 行 过 一 次 月 末 结 账 ， 该 分 配 周 期 可 从 1、2、 3、 4、 6、 12中 选 择 。 如 果 该 账 套 已 作 过 月 末 结 账 ， 则 改 变 后 的 周 期必 须 即 满 足 是 12的 除 数 ， 又 是 该 会 计 年 度 还 没 有 汇 总 分 配 的 会 计 期 间 的除 数 ， 还 不 能 小 于 还 没 有 分 配 已 计 提 折 旧 的 期 间 数 。 2.4固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 计 提 折 旧建 立 账 套 的 时 候 ， 折 旧 汇 总 分 配 周 期 为 4个 月 ， 1-6月 已 计 提 折 旧 ，1-5月 已 经 结 账 ， 1-4月 已 经 完 成 折 旧 分 配 ， 5、 6月 未 分 配 ， 那 么 现 在 如果 修 改 折 旧 汇 总 分 配 周 期 ， 应 该 是 什 么 数 字 ？1.周 期 必 须 既 满 足 是 12的 除 数 。2.还 没 有 汇 总 分 配 的 会 计 期 间 8的 除 数 。3.不 能 小 于 还 没 有 分 配 已 计 提 折 旧 的 期 间 数 2。 答 案 ： 2、 4 2.5固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 资 产 减 少资 产 减 少 概 述 ：在 资 产 使 用 过 程 中 ， 由 于 各 种 原 因 ， 如 毁 损 、 出 售 、 盘 亏 等 退 出 企业 ， 需 要 进 行 “ 资 产 减 少 ” 的 操 作 。 系 统 提 供 资 产 减 少 的 批 量 操 作 ， 为同 时 清 理 一 批 资 产 提 供 方 便 。资 产 减 少 操 作 流 程 ：a.点 击 资 产 减 少 按 钮 ， 进 入 减 少 操 作 界 面b.选 择 需 要 减 少 的 固 定 资 产 卡 片 (可 多 选 )c.录 入 减 少 方 式 等 信 息 后 ， 减 少 固 定 资 产d.批 量 制 单 处 生 成 凭 证 等 后 续 处 理 2.5固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 资 产 减 少撤 销 减 少 操 作 方 法 ：a.登 陆 卡 片 管 理b.将 卡 片 显 示 类 型 由 在 役 资 产 更 改 为 已 减 少 资 产c.单 击 选 中 减 少 的 固 定 资 产 ,点 击 左 方 的 撤 销 减 少撤 销 减 少 注 意 事 项 ：1.当 月 较 少 的 资 产 可 以 直 接 撤 销 ， 之 前 月 的 需 要 重 新 录 入 原 始 卡 片 增 加 。2.如 果 资 产 减 少 已 经 生 成 凭 证 ， 需 要 删 除 凭 证 后 再 撤 销 。 2.6固 定 资 产 业 务 处 理 流 程 批 量 制 单批 量 制 单 概 述 ： 凡 是 业 务 发 生 当 时 没 有 制 单 的 ， 该 业 务 自 动 排 列 在 批 量 制 单 表 中 ，表 中 列 示 应 制 单 而 没 有 制 单 的 业 务 发 生 的 日 期 、 类 型 、 原 始 单 据 号 ， 缺省 的 借 贷 方 科 目 和 金 额 ， 可 以 在 此 处 进 行 设 置 并 生 成 凭 证 。批 量 制 单 注 意 事 项 ：1.可 以 通 过 填 写 设 置 下 的 各 类 缺 省 入 账 科 目 ， 生 成 凭 证 时 自 动 带 出 科 目 。2.通 过 设 置 合 并 号 ， 可 以 实 现 合 并 制 单 功 能 。3.批 量 制 单 下 删 除 的 只 是 制 单 信 息 ， 而 不 是 此 次 操 作 的 业 务 。4.可 在 凭 证 查 询 下 查 询 、 修 改 、 删 除 、 冲 销 生 成 的 凭 证 一 、 固 定 资 产 模 块 概 述二 、 固 定 资 产 业 务 处 理 流 程三 、 固 定 资 产 重 点 专 题 介 绍四 、 新 会 计 制 度 准 则 对 固 定 资 产 影 响五 、 常 见 问 题 及 解 决 方 法培训大纲 本章大纲三 、 固 定 资 产 重 点 专 题 介 绍1.固 定 资 产 登 陆 日 期 专 题2.固 定 资 产 卡 片 拆 分3.资 产 卡 片 复 制4.折 旧 清 单 修 改 3.1固 定 资 产 重 点 专 题 介 绍 登 陆 日 期固 定 资 产 模 块 基 本 原 则 ：固 定 资 产 系 统 管 理 采 用 严 格 的 序 时 管 理 ， 序 时 到 日 ， 当 以 一 个 日 期 登录 对 系 统 进 行 编 辑 操 作 后 ， 以 后 只 能 以 该 日 期 或 本 月 以 后 的 日 期 登 录 才能 再 次 进 行 编 辑 操 作 。 如 果 登 录 日 期 不 符 合 要 求 只 能 以 查 询 功 能 进 入 。实 际 业 务 举 例 ： 以 2006-11-30登 陆 固 定 资 产 模 块 并 录 入 了 资 产 卡 片 ， 退 出 后 改 用2006-11-12日 期 登 陆 ， 系 统 会 有 提 示 此 时 只 能 以 查 询 模 式 登 陆 。 3.2固 定 资 产 重 点 专 题 介 绍 卡 片 拆 分实 际 业 务 举 例 ： 之 前 年 度 合 并 录 入 三 台 计 算 机 ， 卡 片 信 息 ： 原 值 3W， 累 计 折 旧0.3W， 现 在 需 要 将 合 并 的 卡 片 拆 分 。拆 分 卡 片 操 作 流 程 ：a.填 写 折 旧 方 法 变 动 单 将 三 合 一 卡 片 折 旧 方 法 变 更 为 不 计 提 折 旧b.分 别 录 入 三 张 原 始 卡 片 ， 原 值 和 累 计 折 旧 分 别 为 金 额 为 1W、 0.1W， 其 他信 息 和 之 前 三 合 一 卡 片 一 致c.计 提 本 月 折 旧d.将 之 前 的 三 合 一 卡 片 进 行 资 产 减 少拆 分 卡 片 注 意 事 项 ：1.这 一 系 列 操 作 都 不 生 成 凭 证 ， 属 于 模 块 内 部 调 整 2.录 入 的 三 张 卡 片 一 定 要 是 原 始 卡 片3.计 提 折 旧 后 才 能 进 行 资 产 减 少 操 作 3.3固 定 资 产 重 点 专 题 介 绍 卡 片 复 制卡 片 复 制 功 能 ：同 时 填 制 多 张 内 容 基 本 相 同 的 卡 片 时 ， 使 用 卡 片 复 制 功 能 可 以 将 卡片 复 制 出 指 定 张 数 。卡 片 复 制 操 作 流 程 ：a.进 入 卡 片 管 理 界 面 ， 双 击 打 开 需 要 复 制 的 卡 片b.点 击 编 辑 的 下 拉 菜 单 ， 点 击 复 制 按 钮c.填 写 复 制 范 围 和 复 制 张 数d.对 复 制 生 成 的 卡 片 进 行 调 整 等 后 续 处 理卡 片 复 制 注 意 事 项 ：1.双 击 打 开 卡 片 后 才 可 以 进 行 复 制 功 能 。 2.录 入 的 复 制 卡 片 编 号 范 围 和 复 制 张 数 对 应 。3.复 制 后 可 以 对 每 张 复 制 出 的 卡 片 进 行 调 整 。 3.4固 定 资 产 重 点 专 题 介 绍 折 旧 修 改本 月 折 旧 修 改 方 法 :a.计 提 折 旧 后 ,打 开 处 理 下 的 折 旧 清 单b.按 Ctrl+Alt+G的 组 合 键 ,系 统 将 隐 藏 的 修 改 按 钮 显 示 出 来c.点 击 修 改 按 钮 ,修 改 本 月 折 旧 额 栏 目 的 数 据d.保 存 数 据 后 ,进 行 生 成 凭 证 等 后 续 处 理本 月 折 旧 修 改 注 意 事 项 :1.必 须 要 在 处 理 下 的 折 旧 清 单 才 能 完 成 修 改 操 作2.只 能 修 改 本 月 折 旧 ,如 想 修 改 累 计 折 旧 需 填 写 变 动 单3.修 改 折 旧 后 系 统 会 提 示 时 候 以 后 每 月 是 否 都 依 此 数 据 计 提 一 、 固 定 资 产 模 块 概 述二 、 固 定 资 产 业 务 处 理 流 程三 、 固 定 资 产 重 点 专 题 介 绍四 、 新 会 计 制 度 准 则 对 固 定 资 产 影 响五 、 常 见 问 题 及 解 决 方 法培训大纲 4新 会 计 制 度 准 则 对 固 定 资 产 影 响新 会 计 制 度 准 则 中 固 定 资 产 主 要 变 动 :1.生 物 资 产 分 为 消 耗 性 生 物 资 产 、 生 产 性 生 物 资 产 和 公 益 性 生 物 资 产 。2.新 会 计 准 则 不 再 强 调 计 提 折 旧 的 期 间 。3.固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 对 子 公 司 、 联 营 公 司 和 合 营 的 长 期 股 权 投 资 ，资 产 减 值 损 失 一 经 确 认 ， 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 。U8产 品 的 应 对 方 案 :1.新 增 资 产 组 设 置 ， 将 各 个 资 产 明 细 划 分2.将 资 产 对 应 入 账 和 对 账 科 目 明 细 化3.变 动 单 的 生 效 期 间 修 改4.新 增 资 产 可 当 月 计 提 折 旧 5.增 加 资 产 减 值 准 备 转 回 选 项 一 、 固 定 资 产 模 块 概 述二 、 固 定 资 产 业 务 处 理 流 程三 、 固 定 资 产 重 点 专 题 介 绍四 、 新 会 计 制 度 准 则 对 固 定 资 产 影 响五 、 常 见 问 题 及 解 决 方 法培训大纲 解 决 方 案 ： 查 看 登 陆 日 期 和 系 统 提 示 ， 如 没 有 问 题 怀 疑 数 据 错 误 。解 决 方 案 ： 使 用 上 个 月 最 后 一 天 登 陆 固 定 资 产 ， 点 击 处 理 下 的 恢 复 月 末 结账 前 状 态 按 钮 。 反 结 账 后 本 月 所 有 操 作 都 将 清 除 。解 决 方 案 ： 1.计 提 折 旧 后 对 账 套 的 数 据 不 能 再 进 行 修 改5常 见 问 题 及 解 决 方 法1.问 题 现 象 ： 固 定 资 产 月 末 结 账 需 满 足 条 件 :2.问 题 现 象 ： 固 定 资 产 如 何 进 行 反 结 账 操 作 ？3.问 题 现 象 ： 登 陆 软 件 卡 片 下 没 有 新 增 资 产 等 按 钮 ?4.问 题 现 象 ： 为 什 么 批 量 制 单 下 带 不 出 科 目 。解 决 方 案 ： 在 设 置 下 将 各 类 基 本 信 息 的 对 应 科 目 设 置 好 。 2.和 总 账 对 账 不 平 3.所 有 制 单 任 务 全 部 完 成5.问 题 现 象 ： 批 量 制 单 生 成 凭 证 ， 提 示 ： 外 部 凭 证 表 不 存 在 。解 决 方 案 ： 退 出 软 件 重 新 登 陆 即 可 。 解 决 方 案 ： 打 开 报 表 点 击 维 护 下 的 输 出 按 钮 ， 87版 本 特 殊 。解 决 方 案 ： 使 用 列 头 编 辑 将 需 要 的 卡 片 项 目 显 示 出 来 。5常 见 问 题 及 解 决 方 法6.问 题 现 象 ： 卡 片 管 理 下 显 示 的 卡 片 信 息 不 全 ？7.问 题 现 象 ： 固 定 资 产 模 块 的 报 表 如 何 输 出 ？8.问 题 现 象 ： 在 卡 片 上 如 何 知 道 这 个 固 定 资 产 是 否 有 附 属 设 备 。解 决 方 案 ： 填 写 附 属 设 备 页 签 即 可 。 9.问 题 现 象 ： 固 定 资 产 和 总 账 对 账 ， 显 示 总 账 原 值 和 累 计 折 旧 都 为 0。解 决 方 案 ： 设 置 正 确 的 对 账 科 目 ， 分 析 思 路 。 10.问 题 现 象 ： 卡 片 生 成 凭 证 的 制 单 信 息 ， 在 批 量 制 单 下 删 除 了 。解 决 方 案 ： 直 接 打 开 卡 片 点 击 凭 证 按 钮 。 思 考 ： 1.购 买 空 调 3W， 货 款 没 有 现 付 ， 记 做 欠 A供 应 商 的 应 付 账 款 ， 如 何 生 成 凭 证 。 2.尝 试 卡 片 导 入 ， 设 置 数 据 接 口 ？