财务管理模拟实验报告

财务管理模拟实验报告12级注会一班13组学号：30 姓名：唐敏一、实验过程财务管理模拟实验的过程有：组件模拟公司，监理管理团队；规划公司经营， 编制财务预算，；经营模拟公司，开展财务活动；编制财务决算，进行财务分析； 盘点经营业绩，评价工作绩效这六个步骤。1、组建模拟公司，建立管理团队以小组为单位组建模拟公司，注册公司名称，建立管理团队（每组6人）， 准备参与模拟竞争。首先推选总裁，总裁根据公司生产经营管理的需要进行智能 分工，分别选出财务总监、市场总监、销售总监、供应总监、信息总监等岗位， 并分别明确各组职责。2、规划公司经营，编制财务预算在熟悉模拟公司市场竞二竞争规则的前提下，各公司召开年度财务计划会议， 对公司目前所处的外部经营环境和内部运营条件进行分析，研究生产经营管理过 程中蕴藏的有利机会和主要威胁，确立公司经营战略和财务管理目标，编制年度 财务预算。公司经营管理战略包括新产品开发战略、新市场进入战略、 投资战略、竞争战略等。财务管理目标可选择利润最大化、股东财富最大化或企业价值最大化等目标。年度财务预算包括现金预算、生产预算、综合费用预算、销售预算、广告费 预算、经营预算、投资预算、管理费用预算、财务费用预算等。3、经营模拟公司，开展财务活动每年年初，根据公司对市场的分析，依据广告费预算，参加产品订 货会，支付广告费，登记销售订单；根据上年度财务成果，支付应交税费、应付 股利。我公司第一年的亏损五百万，第二年亏损一千三百万，所以在以后年度 需将亏损补足才能计提所得税，第三年开始我公司开始转亏为盈，盈利两千五 百万元，扣除第一二年的亏损，净利润为一千七百万元，并开始缴纳企业所得税。 股利分配从第五年开始固定股利支率政策，第六年变更股利分配采用剩余股利政 策进行分配。每年度，根据公司短期融资需要，申请或偿还短期借款，投 资生产线，订购原材料，支付应付账款，原材料入库，产品生产按订单交货，收 回应收账款，新产品研发投资，支付公司行政管理费。为了增强公司竞争力，我 公司第一年一季度开始研发乙产品，第三季度开始安装一条半自动生产线来生产乙 产品，为了扩大生产，到第二年租凡厂房来安装生产线，另外又安装两条全自动 生产线生产乙产品，第三年开始研发丙产品为了增强公司产品竞争力公司第一年开 始投资ISO9000和ISO14000资格认证；为了扩大公司产品市场第一年开始就开发国内 市场；每年年末，根据公司长期资金需求，确定具体筹资方式，包括申归还长期 贷款、发行股票等，新市场开拓投资，ISO资格认证投资，支付设备维修费，构 建或融资租入厂房，计提固定资产折旧，进行股利分配。我公司第一年年末申请 长期贷款68万，随后又借了 25万一共有93万的长期贷款。4、编制财务决算，进行财务分析每期经营结束，财务总监要编制财务报表，包括资产负债表和利润表。根据财务报 表及公司实际运作情况，分工开展净利润和股东权益变动情况分析以及偿债能 力、营运能力、盈利能力分析。5、盘点经营业绩，评价工作绩效围绕公司一年来生产经营管理情况，召开期末财务工作总结会议，公司各职 能部门要盘点经营业绩，由公司总裁进行年度工作述职，公司各部门总监对自己 的工作进行简单小结，学会从整个公司整体运作角度审视经营，培养自己全面的 财务思维能力和财务管理能力，以利后期创造性地开展工作。二、体会、感受在本次财务管理模拟实习中，我在小组中担任的职务是供应总监，我的职责 具体是负责原材料的采购，编制材料订购计划表和材料采购明细表；根据生产能 力及销售订单，做出厂房（购买、租赁、变卖）和生产线（购买、租赁、变卖） 的投资决策，并编制相应的计划表；根据总裁的指令操作投资中心盘面。刚开始第一年，公司年初有两个库存的甲产品，由于乙产品还在研发阶段， 公司只能生产甲产品，并且公司的生产线只有一条手工线和一条半自动线，只需 要提前一个季度预定A材料，公司一年的产量是8个甲产品，合理的分配甲产品 本地市场和区域市场的广告费为公司抢来订单带来销售收入。从第二年开始乙产 品研发成功，为了同步生产乙产品在第一年就购买并安装了一条半自动生产线， 并预定7B材料，第二年第一季度开始生产乙产品，为此，在年初我们需要将广 告费分到甲乙两个产品以及分别的两个市场，这就是我们要对市场进行的分析 了。由于第一二年我们需要开始扩张公司的生产提高业绩，租厂房、买生产线、 投资认证ISO、开发国内市场以及行政费用、厂房折旧费用等的支出，在第二年 年末我公司仍处于亏损状态，但是我们没有气馁，我们从第三年开始就认真的讨 论分配广告费用，积极的制定公司发展计划，终于我们在第三年转亏为盈并拿到 了小组第一名。此后三年我公司业绩一直保持着良好的发展事态，直到第六年发 行股票。通过一个星期的模拟实习，深深的体会到团结就是力量，只有一个团结 的团队才能经营一个优秀的公司！三、意见、建议1、广告费的投入应有最高限额，不然，会致使企业与企业之间形成恶性竞争。2、实验时间可以加长一些，能让我们更深入的理解财务管理模拟实习，有更多 的时间对公司的经营、发展作出更完美的计划，而不是仓促的决定。