财务检查自查报告

财务检查自查报告财务检查自查报告1我社根据xx农村信用社财务会计工作现场检查实施方案的文件精神，本 着实事求是的原则，对本社的财务会计工作情况进行了认真的自查，现就自查情况 报告如下：一、关于会计内控制度的执行情况我社在工作中严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位 职责，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊。做到钱帐分管，双人临 柜，交接手续完备。二、关于现金、重要空白凭证、有价单证的管理情况我社一直以来加强对现金的管理，实施内部监督，无账款不符现象；把重要空 白凭证以及有价单证纳入综合业务系统管理，并设有手工登记簿，做到帐实相符。三、关于会计的核算情况在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，保证会计数据 正确合法。但是在对帐工作方面有欠缺的地方，有些对公支票户的对帐单不能及时 收回，对对帐工作带来一定的影响。四、关于存、借贷业务的核算情况对于存款业务能够按照会计法的有关规定操作。借贷业务明确了记账人员 与审批人员、经办人员的职责权限，借贷手续合规，使用利率正确。五、关于支付算、联行往来方面本社在这一方面无随意压票现象，联行往来按规定对帐，算业务岗位的设置相 互分离，相互制约。六、关于挂失业务管理本社的挂失业务一般只有凭证和密码的挂失，挂失手续齐全，无虚拟挂失现 象。七、关于财务管理在财务管理工作过程中，本社严格按照会计法的规定，依法设置会计账 簿，并保证其真实完整，根据实际发生的业务事项进行会计核算、登记会计账簿。 严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统 一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有 效。在营业费用方面，我社明确费用的支出和开支标准，遵守费用支出的审批程 序，杜绝浪费现象的发生。为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严 格按照联社规定的程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查 制度。递延资产按规定分期摊销。八、关于会计档案管理我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、合规。九、关于股金管理我社股金的账务管理不规范，有总分不合的现象。分户帐的余额小于总帐的余 额。通过自查，我社在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足。严格管理是做 好财务工作的重要保障，今后的工作中我社一定要加强财务会计管理力度，严格执 行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务会计制度，规范财务管理行 为。通过自查工作的开展充分认识到财务会计核算工作的重要性，今后我们要依托 信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务会计的 各项工作落到实处。财务检查自查报告2一、专项活动组织与开展情况（一）根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次 专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务 会计基础工作得到进一步提高。2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发20121 号）（以下简称专项活动通知）、关于填报深圳辖区上市公司财务会计基 础工作调查问卷（以下简称调查问卷）、关于深圳辖区上市公司财务会计 基础工作常见问题的通报（以下简称常见问题通报）和公司现有的各种财务 制度与文件。3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间 安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初 步自查情况提交财务负责人审核。4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。（二）根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：1、公司财务人员根据调查问卷与常见问题通报分类整理、汇总自查 内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告。2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发 现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完 善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。4、按工作方案要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内 容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动 开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不 足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报；审计室就专项活 动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作 出通报。7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审 议。二、自查内容、发现问题及整改措施依据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范、会计基础工 作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法等相关规定，公司逐 项对照调查问卷和常见问题通报进行了认真、全面地自查。公司在财务管 理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和 会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财 务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的.要求尚存在一定不足之处需进一步 加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实：（一）关于财务人员专业培训方面存在问题：会计人员的专业培训需要进一 步加强。整改措施：财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财 政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财务人 员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限：21年9月30日 前，并长期坚持。（二）关于财务管理制度方面开展规范存在问题：（1）公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机 构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定；（2）公司财务管理制度中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；（3）未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序；（4）公司财务管理制度中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操 作性。整改措施：根据公司财务管理制度等有关规定，拟定公司财务负责人 管理制度，提交公司董事会审议批准；拟修订公司财务管理制度，对亲属回 避、定期轮岗作出明确规定；根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要 求，制订出可操作性的标准与程序；拟修订公司财务管理制度中的责任追究条 款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序 等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。（三）关于财务信息系统建设方面存在问题：财务人员对金蝶财务软件 K3-V10.4版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整 改措施：财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的 专门培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指导和支 持。（四）关于财务会计内部管理控制方面存在问题：财务部与客户的对账书面 确认执行不到位。整改措施：财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结 果。财务检查自查报告3（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对 解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经 费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以 往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所 属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%；雁 塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只 达到30%。（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全 面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出 随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有 的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核 算规定，财务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销， 待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白 条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用 现金，发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱（六）人员素质不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁， 同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使 用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经 费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收 回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业 务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。