财政学问答题

1、论述市场经济中政府的经济作用1）提供法制制度。法制制度使得产权得到确认和保护，从而确保属于某人的财产不被强力所夺取。2）保持和保护竞争。借助市场达到有效率状态，要求市场是竞争性的，必须有足够多的买者和卖者，卖者和买者只能是价格接受者。3）克服市场无效。对一种商品来说，如果无法形成时常，就很难想像市场能够有效配置资源。4）促进社会公平。经济公平作为正义体系的重要组成部分，本身就处于优先地位。5）保持经济稳定。政府的稳定政策能达到良好的效果。2、试从不同方面阐述政府的局限性1）公共决策参与主体的局限性。具有相同经济利益的投票者会联合起来从而形成特殊利益集团，不仅因为联合起来耗费较低，而且因为联合起来能左右公共决策，使有利于自己的方案获得通过。特殊利益集团可能会与政治家、官员形成铁三角”：政治家批准某一方案，官员实施某一方案，特殊利益集团则从中获益。2）投票悖论。在这一种情形中，没有一种提案能够赢得超过其他所有提案的多数票，这意味着简单多数票规则将无法得出明确的结果，即投票均衡不存在，这一现象称为投票悖论。3）官员预算最大化模型：官员们并不以公共产品的产出最大化为目标，而是以最大化预算为目标；官员追求预算规模最大化的行为导致公共产品的过度供给。3、为什么公共产品会出现市场失灵公共物品在现实经济中是广泛存在的，由于其非排他性和非竞争性的特点，消费者都想无偿使用这些产品，于是就出现了搭便车现象，产品的提供者无法收回其成本，就会丧失提供产品的积极性，从而导致了生产的萎缩。这些特点使得边际私人成本与边际社会成本，边际私人受益和边际社会收益的偏离，从而导致了市场的失灵。4、我国当前主要有哪些社会救助项目1）农村扶贫资金2）自然灾害救济支出3）城市居民最低生活保障支出4）医疗救助支出（包括：农村医疗救助支出、城市医疗救助支出）5）农村及其他社会救济支出（包括：农村最低生活保障支出、农村五保供养指出）5、比较实物转移和现金补助的经济效应现金补助保障了最低生活水平居民的生活片保障，但以时一些人长期依赖于领取依赖于领取补助金为生，对工作经历产生了负面影响，实施大规模的付所得税方案的成本高，意味着税率的大幅度提高，进而对劳动供给陈胜严重的负激励。与现金补助相比，实物转移可能会限制受补助者的自由选择权，从而相应降低了其福利水平。6、比较现收现付制和完全积累制现收现付制：以近期横向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金。优点：费率调整灵活，社会共济性强，基本上不存在基金首投资风险影响的问题，具有较强的代际分配功能。缺点：1）由于人口老龄化，要保证退休老人的生活水平，税率只有并不断上升，增加年轻人的负担。第二，过于强调社会互济和代际赡养，忽略了个人的自我保障责任，使公众容易产生过度依赖政府的倾向。完全积累制：以远期纵向收付平衡原则为指导的筹资方式，其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累。优点：1）能缓解养老保障制度所受到的人口老龄化的冲击，避免了现收现付制所需要的工薪税的增加2）它完全靠劳动者本人融资，没有收入再分配功能，不会造成政府格外的政府负担。3）由于每个成员都有明确的个人账户，不会扭曲个人的工作和储蓄行为。4）产生了更多的储蓄，有助于资本的积累。缺点：1）如何解决由现收现付制向完全积累制过渡时期的缴费率过高的问题2）如何通过适当的基金管理，在相当长的岁月里使养老基金保障和增值。7、简述养老保险的经济效应（1）养老保险对储蓄的影响：从作用机制上看，养老保险可以通过以下途径影响储蓄：首先，养老保险制度的存在，实际上是给予职工年老时可获得退休金的承诺，这会减少职工为应对老年风险而储蓄的动机，这一现象称为财产替代效应。其次，社会保险税直接减少职工的收入，使其储蓄能力降低，从而进一步降低储蓄率；财产替代效应对储蓄的负面影响又会被养老保险的其他效应所抵消：一是退休效应，二是遗产效应。另外，养老金降低了子女为退休的父母支付赡养费的需要，使年轻一代在工作生涯中可增加储蓄。（2）养老保险对劳动供给的影响：主要通过征税（或缴费）机制和养老金的给付机制实现的。一方面，对在职职工的当期收入来说，征税减少了劳动收入，降低了当期消费水平，因此对劳动供给有一定的抑制作用。另一方面，职工在个人收入减少之后，为保证生活水平不至于下降，又会增加工作来弥补因征税对收入造成的影响。（3）养老保险对收入再分配的影响：（1）个人收入再分配（2）代际间收入再分配（3）同代间收入再分配。8、简述失业保险的经济效应道德风险问题：使失业者比在没有保险时花更多的时间找工作；使部分失业者倾向于在失业概率很大的行业中就业。失业保险增加失业持续期未必是坏事：失业者花更多时间找工作，可能有利于找到适合发挥自己专长的工作。9、财政收入取得的形势有哪些？请列举三种主要的财政收入取得的形式，并比较它们的差异。1）税收2）社会保险基金收入3）国有资产收入4）债务收入5）非税收入6）转移性收入社会保险基金收入：政府为了发展社会保险事业而设立的，向企事业单位和征集个人政绩取得的专项资金收入。国有资产收入：国有资金管理部门以国有资产所有者代表的身份，以上交利润、股息、红利、产权转让等形式取得的国有资本经营收入和资产占用费。租金、使用费等形式取得国有资源性资产的收入。债务收入：国家或政府以债务人身份，采取信用的形式通过举债的方式，向国内外取得的债券所姓陈的收入。差异：适用范围不同、分配特征不同、调节效应不同。比较差异:定义特点作用税收税收是国家为了实现其职能，吨借政治权利.按取法律规定的标准，强制取得财政换人的种手段。税收是财政收人的最基本的形式。强制恤无偿性固定性调节社会经辭$组织财政帧人监晋营理社会经济活动公债公债罡政府叹债务人身份取得的一种收人。是各级政府信债的统称；是政府财政收人的种特殊形式J信用形式政阳可通过宏观调控邀行适度调控*信用的财政收人形具有弥补性、灵活性；依靠政府信用才能完成缓解了政府资金需农的压力，肓调整帀场的作用；能够强化国家的结枸调整国有资严收入国有资严收入指国家凭借茸所拥有的资产取得的财政收人。财政收人重要组成部分；反应国有资严营运效益好坏1反映国育资产保值増恒情况；关系到为国有资产的恢复、改造、夏新援供资金的多少10、税收有哪些特征，如何区别税收与公债、收费等其他的财政收入形式。税收的特征：1）强制性：指国家征税是凭借国家政治权力，通过颁布法律法令进行的，是一种强制的课征。2）无偿性：国家征税以后，税款即成为国家所有，不再直接归还给纳税人，也不向纳税人支付任何代价或报酬。3）固定性：指国家征税前税法就预先预定征税对象以及统一的比例和数额，税法所规定的这些征收标准，国家和纳税人双方都必须遵守。不同：1）主体不同，前者主体是国家，后者主体多是行政事业单位。2）特征不同，税收具有无偿性、强制性和固定性，公债具有自愿性和有偿性；收费是政府提供劳务的补偿，具有有偿性。3）用途不同：前者由国家预算统一安排使用，后者一般具有专款专用的性质。11、什么是财政政策的乘数效应？什么是财政政策的挤出效应？乘数效应即政府购买支出变动引起的总需求变动对国民收入增加或减少的影响程度。当财政支出增加时，乘数效应是指财政支出所带动的其他产业的增长，导致收人的增加但这时,货币市场无法保持均衡，因为收人增加，货币需求量上升,而货币供给不变，利率将会由于超额的实际余额需求而上升挤出效应是指政府支出增加所引起的私人消费和投资降低的作用，它将使国民收入由于政府支出增加而得到增量出现一定程度的缩减。12、试述财政政策与货币政策的协调配合。财政政策与货币政策的协调配合就是要遵循社会主义市场经济体制的内在要求，健全财政政策与货币政策的协调机制，在提高财政、银行调控能力的基础上，重点解决国民经济结构的协调问题，在结构协调基础上实现社会供需总量的平衡，确保国民经济均衡、协调发展；按照两个转变”的要求，搞好大中型国有企业和经济结构的调整，从加大对国有企业资金流入力度、推动企业集团化改革、督促企业加强内部经营管理，使国有企业逐步走出困境，具备参与国内市场和国际市场竞争的资金实力和经营规模，充分发挥国有经济在国民经济中的主体作用；同时要防范和规避金融风险，确保人民币的币值稳定。